|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 （2022年７月31日） |
当事業年度 （2023年７月31日） |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
売掛金及び契約資産 |
|
|
|
仕掛品 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
前払金 |
|
|
|
関係会社短期貸付金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
建物（純額） |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
工具、器具及び備品（純額） |
|
|
|
建設仮勘定 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
商標権 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
ソフトウエア仮勘定 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
出資金 |
|
|
|
長期前払費用 |
|
|
|
関係会社長期貸付金 |
|
|
|
敷金 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
破産更生債権等 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 （2022年７月31日） |
当事業年度 （2023年７月31日） |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
１年内返済予定の長期借入金 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
未払消費税等 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
契約負債 |
|
|
|
預り金 |
|
|
|
賞与引当金 |
|
|
|
資産除去債務 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
資産除去債務 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
その他資本剰余金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
新株予約権 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 (自 2021年８月１日 至 2022年７月31日) |
当事業年度 (自 2022年８月１日 至 2023年７月31日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
役員報酬 |
|
|
|
給料 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
|
外注費 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
販売費及び一般管理費合計 |
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
助成金収入 |
|
|
|
為替差益 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
株式公開費用 |
|
|
|
支払保証料 |
|
|
|
雑損失 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
事務所移転費用 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
関係会社株式評価損 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
|
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
【売上原価明細書】
|
|
|
前事業年度 （自 2021年８月１日 至 2022年７月31日） |
当事業年度 （自 2022年８月１日 至 2023年７月31日） |
||
|
区分 |
注記 番号 |
金額（千円） |
構成比 （％） |
金額（千円） |
構成比 （％） |
|
Ⅰ 材料費 |
|
119,514 |
8.9 |
117,177 |
7.8 |
|
Ⅱ 労務費 |
|
672,920 |
50.0 |
817,327 |
54.3 |
|
Ⅲ 経費 |
|
51,115 |
3.8 |
116,106 |
7.7 |
|
Ⅳ 外注費 |
|
502,312 |
37.3 |
453,945 |
30.2 |
|
当期総製造費用 |
|
1,345,863 |
100.0 |
1,504,556 |
100.0 |
|
期首仕掛品棚卸高 |
|
3,454 |
|
1,306 |
|
|
合計 |
|
1,349,318 |
|
1,505,863 |
|
|
期末仕掛品棚卸高 |
|
1,306 |
|
2,928 |
|
|
当期製品製造原価 |
|
1,348,011 |
|
1,502,934 |
|
原価計算の方法
原価計算の方法は、個別法による実際原価計算を採用しております。
前事業年度（自 2021年８月１日 至 2022年７月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
株主資本 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
|||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
||
|
|
繰越利益剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行（新株予約権の行使） |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
新株予約権 |
純資産合計 |
|
|
株主資本合計 |
||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
新株の発行（新株予約権の行使） |
|
|
|
|
自己株式の取得 |
△ |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
当事業年度（自 2022年８月１日 至 2023年７月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
株主資本 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
|||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
||
|
|
繰越利益剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行（新株予約権の行使） |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
新株予約権 |
純資産合計 |
|
|
株主資本合計 |
||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
新株の発行（新株予約権の行使） |
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
１．有価証券の評価基準及び評価方法
(1）子会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
(2）その他有価証券
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法を採用しております。
２．棚卸資産の評価基準及び評価方法
(1）仕掛品
個別法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。
３．固定資産の減価償却の方法
(1）有形固定資産（リース資産を除く）
定率法を採用しております。ただし、2016年４月１日以降に取得した建物については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物 ５～18年
工具、器具及び備品 ５～15年
(2）無形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
ソフトウエア（自社利用分） ５年（社内における利用可能期間）
商標権 10年
４．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
５．引当金の計上基準
(1）貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率等により、貸倒懸念債権等の特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(2）賞与引当金
従業員に対する賞与の支給に備えて、支給見込額の当期負担額を計上しております。
６．収益及び費用の計上基準
当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び収益を認識する通常の時点については、以下のとおりであります。
(1）請負契約に係る取引
システムの設計や開発といった履行義務を負い、履行義務の充足に係る進捗度を合理的に見積り、当該進捗度に応じ一定の期間にわたり収益を認識しております。ただし、開発期間がごく短い場合については顧客の検収を受けた時点で収益を認識しております。
(2）準委任契約に係る取引
当社から提供されるコンサルティングサービスやSEサービスなどの役務提供に関し業務を遂行する履行義務を負い、契約期間にわたり収益を認識しております。
(3）ライセンス契約に係る取引
ライセンス料等のサービスを提供する履行義務を負い、契約期間にわたり収益を認識しております。
７．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
繰延資産の処理方法
株式交付費
支出時に全額費用として処理しております。
（繰延税金資産の回収可能性）
⑴ 当事業年度の財務諸表に計上した金額
|
（単位：千円） |
||
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
|
繰延税金資産 |
26,838 |
11,933 |
⑵ 会計上の見積りの内容に関する理解に資する情報
連結財務諸表の注記事項「（重要な会計上の見積り）繰延税金資産の回収可能性（2）会計上の見積りの内容に関する理解に資する情報」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
（損益計算書）
前事業年度において、「販売費及び一般管理費」の「その他」に含めていた「外注費」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
前事業年度において、独立掲記していた「販売費及び一般管理費」の「販売手数料」「支払報酬」は金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度より「その他」に含めております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の損益計算書において、「販売費及び一般管理費」の「販売手数料」に表示していた25,436千円、「支払報酬」表示していた22,665千円、「その他」に表示していた139,394千円は、「外注費」25,992千円、「その他」161,505千円として組み替えております。
(従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引に関する取扱いの適用）
「従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引に関する取扱い」(実務対応報告第36号 2018年１月12日。以下「実務対応報告第36号」という。）の適用日より前に従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与した取引については、実務対応報告第36号第10項(3)に基づいて、従来採用していた会計処理を継続しております。
１．権利確定条件付き有償新株予約権の概要
前述の「連結財務諸表 注記事項（ストック・オプション等関係） ２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
２．採用している会計処理の概要
(権利確定日以前の会計処理）
(1）権利確定条件付き有償新株予約権の付与に伴う従業員等からの払込金額を、純資産の部に新株予約権として計上します。
(2）新株予約権として計上した払込金額は、権利不確定による失効に対応する部分を利益として計上します。
(権利確定日後の会計処理）
(3）権利確定条件付き有償新株予約権が権利行使され、これに対して新株を発行した場合、新株予約権として計上した額のうち、当該権利行使に対応する部分を払込資本に振り替えます。
(4）権利不行使による失効が生じた場合、新株予約権として計上した額のうち、当該失効に対応する部分を利益として計上します。この会計処理は、当該失効が確定した期に行います。
(財務制限条項)
当社は株式会社りそな銀行と長期借入金契約を結んでおります。この契約には、以下の財務制限条項が付されており、これに抵触した場合には、利息の割合が変更されることとなります。
各事業年度の決算期の末日における単体の純有利子負債EBITDA倍率が、一度でも10倍を超えた場合、もしくはマイナスの値となったとき。（ただし、純有利子負債がマイナスの値の場合を除く)
１ 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行２行（前事業年度は２行）と当座貸越契約を締結しております。事業年度末における当座貸越契約に係る借入未実行残高は次のとおりです。
|
|
前事業年度 （2022年７月31日） |
当事業年度 （2023年７月31日） |
|
当座貸越極度額 |
200,000千円 |
200,000千円 |
|
借入実行残高 |
－ |
－ |
|
差引額 |
200,000 |
200,000 |
※１ 関係会社との取引高
|
|
前事業年度 （自 2021年８月１日 至 2022年７月31日） |
当事業年度 （自 2022年８月１日 至 2023年７月31日） |
|
営業取引による取引高 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
1,857千円 |
2,759千円 |
|
営業取引以外の取引高 |
971 |
1,007 |
※２ 固定資産除却損の内容は次のとおりです。
|
|
前事業年度 （自 2021年８月１日 至 2022年７月31日） |
当事業年度 （自 2022年８月１日 至 2023年７月31日） |
|
工具、器具及び備品 |
52千円 |
155千円 |
|
計 |
52 |
155 |
※３ 関係会社株式評価損
前事業年度（自 2021年８月１日 至 2022年７月31日）
該当事項はありません。
当事業年度（自 2022年８月１日 至 2023年７月31日）
関係会社株式評価損は、連結子会社であるDelivery International Thai Co.,Ltd.の財政状態を勘案し、株式に対する評価を見直した結果、7,292千円を特別損失に計上しております。
前事業年度（2022年７月31日）
子会社株式（貸借対照表計上額は関係会社株式9,339千円）は、市場価格のない株式等であることから、子会社株式の時価を記載しておりません。
当事業年度（2023年７月31日）
子会社株式（貸借対照表計上額は関係会社株式2,047千円）は、市場価格のない株式等であることから、子会社株式の時価を記載しておりません。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （2022年７月31日） |
|
当事業年度 （2023年７月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
未払事業税 |
3,966千円 |
|
970千円 |
|
未払事業所税 |
456 |
|
618 |
|
賞与引当金 |
12,942 |
|
12,742 |
|
貸倒引当金 |
379 |
|
714 |
|
減価償却超過額 |
2,254 |
|
0 |
|
減損損失 |
4,972 |
|
－ |
|
資産除去債務 |
3,320 |
|
5,019 |
|
関係会社株式評価損 |
1,058 |
|
3,292 |
|
フリーレント |
－ |
|
2,477 |
|
その他 |
－ |
|
612 |
|
小計 |
29,352 |
|
26,448 |
|
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 |
△1,058 |
|
△8,384 |
|
評価性引当額小計 |
△1,058 |
|
△8,384 |
|
繰延税金資産合計 |
28,293 |
|
18,064 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
未収事業税 |
－ |
|
△1,620 |
|
資産除去債務に対する除去費用 |
△1,454 |
|
△4,509 |
|
繰延税金負債合計 |
△1,454 |
|
△6,130 |
|
繰延税金資産の純額 |
26,838 |
|
11,933 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （2022年７月31日） |
|
当事業年度 （2023年７月31日） |
|
法定実効税率 |
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため注記を省略しております。 |
|
30.62％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
|
2.52 |
|
|
租税特別措置法上の税額控除 |
|
△3.19 |
|
|
住民税均等割額 |
|
1.90 |
|
|
評価性引当額の増減 |
|
16.18 |
|
|
その他 |
|
△0.03 |
|
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
|
48.00 |
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
（譲渡制限付株式報酬制度の導入）
「１連結財務諸表等 （１）連結財務諸表 注記事項（重要な後発事象）」に記載しているため、注記を省略しております。
|
資産の種類 |
当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （千円） |
当期末残高 （千円） |
当期末減価償却累計額又は償却累計額 （千円） |
当期償却額 （千円） |
差引当期末残高（千円） |
|
有形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
建物 |
14,276 |
57,037 |
14,276 |
57,037 |
3,762 |
4,620 |
53,275 |
|
工具、器具及び備品 |
42,781 |
31,210 |
6,863 |
67,128 |
38,448 |
10,899 |
28,680 |
|
建設仮勘定 |
6,271 |
64,758 |
71,029 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
有形固定資産計 |
63,329 |
153,006 |
92,169 |
124,166 |
42,210 |
15,520 |
81,955 |
|
無形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
商標権 |
590 |
－ |
－ |
590 |
182 |
58 |
407 |
|
ソフトウエア |
8,754 |
－ |
－ |
8,754 |
8,754 |
288 |
－ |
|
ソフトウエア仮勘定 |
－ |
2,004 |
－ |
2,004 |
－ |
－ |
2,004 |
|
無形固定資産計 |
9,344 |
2,004 |
－ |
11,348 |
8,937 |
347 |
2,411 |
（注）１．当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。
建物 本社移転による内装設備の取得 40,826千円
本社移転による資産除去債務の計上 16,211千円
工具、器具及び備品 本社移転による什器等の取得 22,869千円
ノートパソコンの取得 8,341千円
建設仮勘定 本社移転による内装工事 64,758千円
ソフトウエア仮勘定 業務基幹システムの構築等による増加 2,004千円
２．当期減少額のうち主なものは次のとおりであります。
建物 本社移転による内装設備の除却 8,659千円
本社移転による資産除去債務の除却 5,616千円
工具、器具及び備品 本社移転による什器等の除却 2,216千円
ノートパソコン他電子機器の除却 4,536千円
建設仮勘定 本社移転に係る内装工事の建物、工具、器具及び備品への振替 71,029千円
|
区分 |
当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （目的使用） （千円） |
当期減少額 （その他） （千円） |
当期末残高 （千円） |
|
貸倒引当金 |
1,239 |
1,093 |
－ |
－ |
2,333 |
|
賞与引当金 |
36,287 |
33,407 |
32,521 |
3,766 |
33,407 |
（注）賞与引当金の「当期減少額（その他）」は、支給差額の戻入額であります。
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。