１ 四半期連結財務諸表の作成方法について
２ 監査証明について
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（単位：千円） |
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前連結会計年度 (2023年3月31日) |
当第2四半期連結会計期間 (2023年9月30日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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受取手形、売掛金及び契約資産 |
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有価証券 |
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商品 |
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仕掛品 |
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貯蔵品 |
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その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
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流動資産合計 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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建物及び構築物 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
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建物及び構築物（純額） |
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工具、器具及び備品 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
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工具、器具及び備品（純額） |
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リース資産 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
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リース資産（純額） |
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有形固定資産合計 |
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無形固定資産 |
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ソフトウエア |
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のれん |
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その他 |
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無形固定資産合計 |
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投資その他の資産 |
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投資有価証券 |
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敷金 |
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退職給付に係る資産 |
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繰延税金資産 |
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その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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投資その他の資産合計 |
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固定資産合計 |
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資産合計 |
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（単位：千円） |
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前連結会計年度 (2023年3月31日) |
当第2四半期連結会計期間 (2023年9月30日) |
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負債の部 |
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流動負債 |
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支払手形及び買掛金 |
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リース債務 |
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設備関係未払金 |
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未払費用 |
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未払法人税等 |
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前受金 |
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賞与引当金 |
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受注損失引当金 |
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その他 |
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流動負債合計 |
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固定負債 |
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リース債務 |
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資産除去債務 |
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固定負債合計 |
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負債合計 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
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資本剰余金 |
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利益剰余金 |
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自己株式 |
△ |
△ |
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株主資本合計 |
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その他の包括利益累計額 |
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その他有価証券評価差額金 |
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為替換算調整勘定 |
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退職給付に係る調整累計額 |
△ |
△ |
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その他の包括利益累計額合計 |
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純資産合計 |
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負債純資産合計 |
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（単位：千円） |
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前第2四半期連結累計期間 (自 2022年4月 1日 至 2022年9月30日) |
当第2四半期連結累計期間 (自 2023年4月 1日 至 2023年9月30日) |
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売上高 |
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売上原価 |
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売上総利益 |
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販売費及び一般管理費 |
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貸倒引当金繰入額 |
△ |
△ |
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役員報酬 |
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従業員給料及び賞与 |
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賞与引当金繰入額 |
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退職給付費用 |
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福利厚生費 |
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減価償却費 |
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のれん償却額 |
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研究開発費 |
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その他 |
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販売費及び一般管理費合計 |
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営業利益 |
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営業外収益 |
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受取利息 |
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受取配当金 |
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為替差益 |
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投資事業組合運用益 |
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持分法による投資利益 |
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その他 |
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営業外収益合計 |
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営業外費用 |
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支払利息 |
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為替差損 |
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投資事業組合運用損 |
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その他 |
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営業外費用合計 |
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経常利益 |
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特別損失 |
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固定資産処分損 |
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基幹システム再構築に伴う損失 |
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減損損失 |
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特別損失合計 |
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税金等調整前四半期純利益 |
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法人税等 |
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四半期純利益又は四半期純損失（△） |
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△ |
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親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△） |
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△ |
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（単位：千円） |
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前第2四半期連結累計期間 (自 2022年4月 1日 至 2022年9月30日) |
当第2四半期連結累計期間 (自 2023年4月 1日 至 2023年9月30日) |
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四半期純利益又は四半期純損失（△） |
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△ |
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その他の包括利益 |
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その他有価証券評価差額金 |
△ |
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為替換算調整勘定 |
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退職給付に係る調整額 |
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持分法適用会社に対する持分相当額 |
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その他の包括利益合計 |
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四半期包括利益 |
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（内訳） |
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親会社株主に係る四半期包括利益 |
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（単位：千円） |
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前第2四半期連結累計期間 (自 2022年4月 1日 至 2022年9月30日) |
当第2四半期連結累計期間 (自 2023年4月 1日 至 2023年9月30日) |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
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税金等調整前四半期純利益 |
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減価償却費 |
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のれん償却額 |
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基幹システム再構築に伴う損失 |
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減損損失 |
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貸倒引当金の増減額（△は減少） |
△ |
△ |
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賞与引当金の増減額（△は減少） |
△ |
△ |
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受注損失引当金の増減額（△は減少） |
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退職給付に係る資産の増減額（△は増加） |
△ |
△ |
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受取利息及び受取配当金 |
△ |
△ |
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支払利息 |
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為替差損益（△は益） |
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固定資産処分損益（△は益） |
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投資事業組合運用損益（△は益） |
△ |
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持分法による投資損益（△は益） |
△ |
△ |
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売上債権及び契約資産の増減額（△は増加） |
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△ |
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棚卸資産の増減額（△は増加） |
△ |
△ |
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仕入債務の増減額（△は減少） |
△ |
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前受金の増減額（△は減少） |
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その他の資産の増減額（△は増加） |
△ |
△ |
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その他の負債の増減額（△は減少） |
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小計 |
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利息及び配当金の受取額 |
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利息の支払額 |
△ |
△ |
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法人税等の支払額 |
△ |
△ |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
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投資活動によるキャッシュ・フロー |
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投資事業組合からの分配による収入 |
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有形及び無形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
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敷金及び保証金の差入による支出 |
△ |
△ |
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敷金及び保証金の返還による収入 |
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貸付金の回収による収入 |
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投資活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
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財務活動によるキャッシュ・フロー |
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リース債務の返済による支出 |
△ |
△ |
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配当金の支払額 |
△ |
△ |
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財務活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
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現金及び現金同等物に係る換算差額 |
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現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
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現金及び現金同等物の期首残高 |
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現金及び現金同等物の四半期末残高 |
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当第2四半期連結累計期間 （自 2023年4月1日 至 2023年9月30日） |
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税金費用の計算 |
税金費用については、当第2四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算する方法を採用しております。 |
（受注損失引当金）
受注契約に係る将来の損失に備えるため、当第2四半期連結会計期間末において将来の損失が見込まれ、かつ、当該損失額を合理的に見積ることが可能なものについて、その損失見込み額を計上しております。
※ 損失が見込まれる受注契約に係る棚卸資産は、これに対応する受注損失引当金と相殺表示しております。相殺表示した棚卸資産に対応する受注損失引当金の額は次のとおりであります。
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前連結会計年度 （2023年3月31日） |
当第2四半期連結会計期間 （2023年9月30日） |
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仕掛品に係るもの |
－千円 |
145,389千円 |
※１ 売上原価に含まれている受注損失引当金繰入額
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|
前第2四半期連結累計期間 （自 2022年4月 1日 至 2022年9月30日） |
当第2四半期連結累計期間 （自 2023年4月 1日 至 2023年9月30日） |
|
受注損失引当金繰入額 |
－千円 |
1,279,780千円 |
※２ 基幹システム再構築に伴う損失の内訳は、次のとおりです。
|
|
前第2四半期連結累計期間 (自 2022年4月 1日 至 2022年9月30日） |
当第2四半期連結累計期間 (自 2023年4月 1日 至 2023年9月30日） |
|
ソフトウエアの減損損失 |
211,293千円 |
－千円 |
|
ライセンス費用等 |
93,797 |
－ |
|
合計 |
305,090 |
－ |
※３ 減損損失
前第2四半期連結累計期間（自 2022年4月1日 至 2022年9月30日）
当社グループは、以下の資産について減損損失を計上しております。
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用途 |
種類 |
場所 |
|
基幹システム |
ソフトウエア |
東京都港区 |
当社グループは、事業用資産について各事業セグメントを基礎としつつ、経営管理単位を勘案しグルーピングを行っております。
上記の全社資産は基幹システムを構成するソフトウエアであり、基幹システム導入計画の見直しに伴い、当該ソフトウエアの帳簿価額を回収可能価額まで減額いたしました。当該減少額は、減損損失として211,293千円を計上しており、特別損失の基幹システム再構築に伴う損失に含めて表示しております。
減損損失の内訳は、ソフトウエア211,293千円であります。
なお、当該資産の回収可能価額は、使用価値により測定しておりますが、将来キャッシュ・フローに基づく使用価値が見込めないため、回収可能価額を零として評価しております。
当第2四半期連結累計期間（自 2023年4月1日 至 2023年9月30日）
当社グループは、以下の資産について減損損失を計上しております。
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用途 |
種類 |
場所 |
|
データプラットフォーム 事業 |
工具、器具及び備品 ソフトウエア |
東京都江東区 |
当社グループは、事業用資産について各事業セグメントを基礎としつつ、経営管理単位を勘案しグルーピングを行っております。
上記のデータプラットフォーム事業資産については、一部提供サービスの収益が見込まれなくなったため、当該資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額いたしました。当該減少額は、減損損失として特別損失に87,378千円を計上しております。
減損損失の内訳は、工具、器具及び備品918千円、ソフトウエア86,460千円であります。
当資産グループの回収可能価額は、使用価値により測定しておりますが、将来キャッシュ・フローに基づく使用価値が見込めないため、回収可能価額を零として評価しております。
※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。
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前第2四半期連結累計期間 （自 2022年4月 1日 至 2022年9月30日） |
当第2四半期連結累計期間 （自 2023年4月 1日 至 2023年9月30日） |
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現金及び預金勘定 |
13,386,816千円 |
13,939,384千円 |
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有価証券勘定 |
500,000 |
500,000 |
|
現金及び現金同等物 |
13,886,816 |
14,439,384 |
前第2四半期連結累計期間（自 2022年4月1日 至 2022年9月30日）
１．配当金支払額
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
1株当たり 配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
|
2022年6月21日 定時株主総会 |
普通株式 |
728,973 |
45.00 |
2022年3月31日 |
2022年6月22日 |
利益剰余金 |
２．基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会計期間の末日後となるもの
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
1株当たり 配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
|
2022年10月31日 取締役会 |
普通株式 |
728,973 |
45.00 |
2022年9月30日 |
2022年12月2日 |
利益剰余金 |
当第2四半期連結累計期間（自 2023年4月1日 至 2023年9月30日）
１．配当金支払額
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
1株当たり 配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
|
2023年6月20日 定時株主総会 |
普通株式 |
728,973 |
45.00 |
2023年3月31日 |
2023年6月21日 |
利益剰余金 |
２．基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会計期間の末日後となるもの
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
1株当たり 配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
|
2023年10月31日 取締役会 |
普通株式 |
728,973 |
45.00 |
2023年9月30日 |
2023年12月1日 |
利益剰余金 |
【セグメント情報】
Ⅰ 前第2四半期連結累計期間（自 2022年4月1日 至 2022年9月30日）
1．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
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|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
報告セグメント |
調整額 （注）1 |
四半期連結 損益計算書 計上額 （注）2 |
||||
|
|
HULFT 事業 |
データプラットフォーム事業 |
流通IT サービス事業 |
フィナンシャルITサービス事業 |
計 |
||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
計 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
セグメント利益又は損失（△） |
|
△ |
△ |
|
|
△ |
|
（注）1 セグメント利益又は損失の調整額△825,220千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、報告セグメントに帰属しない「HULFT Square」に係る研究開発費等であります。
2 セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
2．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
（固定資産に係る重要な減損損失）
報告セグメントに帰属しない全社資産において、基幹システム導入計画の見直しに伴い、当該ソフトウエアの帳簿価額を回収可能価額まで減額いたしました。当該減少額は、「基幹システム再構築に伴う損失」に含まれる減損損失として特別損失に211,293千円を計上しております。
Ⅱ 当第2四半期連結累計期間（自 2023年4月1日 至 2023年9月30日）
1．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
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|
|
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|
（単位：千円） |
|
|
|
報告セグメント |
調整額 （注）1 |
四半期連結 損益計算書 計上額 （注）2 |
||||
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|
HULFT 事業 |
データプラットフォーム事業 |
流通IT サービス事業 |
フィナンシャルITサービス事業 |
計 |
||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
|
|
|
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|
|
|
|
計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
セグメント利益又は損失（△） |
|
△ |
△ |
|
|
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|
（注）1 「HULFT Square」について、前連結会計年度までは新サービスの研究開発であったため全社費用としておりましたが、2023年2月にリリースしたことに伴い、第1四半期連結会計期間より「データプラットフォーム事業」に区分しております。
2 セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
3 「流通ITサービス事業」セグメントにおいて、受注損失引当金繰入額1,272,939千円、「フィナンシャルITサービス事業」において、受注損失引当金繰入額6,841千円を売上原価に計上しております。
2．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
（固定資産に係る重要な減損損失）
「データプラットフォーム事業」セグメントにおいて、一部提供サービスの収益が見込まれなくなったため、減損損失として特別損失に87,378千円を計上しております。
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前第2四半期連結累計期間（自 2022年4月1日 至 2022年9月30日）
|
（単位：千円） |
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|
報告セグメント |
合計 |
|||
|
HULFT事業 |
データプラットフォーム事業 |
流通ITサービス事業 |
フィナンシャル ITサービス事業 |
||
|
一時点で移転される財及びサービス |
1,524,075 |
762,419 |
195,624 |
836,172 |
3,318,291 |
|
一定の期間にわたり移転される財及びサービス |
3,062,741 |
298,359 |
1,119,674 |
3,929,626 |
8,410,401 |
|
顧客との契約から生じる収益 |
4,586,817 |
1,060,778 |
1,315,299 |
4,765,798 |
11,728,693 |
|
その他の収益 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
外部顧客への売上高 |
4,586,817 |
1,060,778 |
1,315,299 |
4,765,798 |
11,728,693 |
当第2四半期連結累計期間（自 2023年4月1日 至 2023年9月30日）
|
（単位：千円） |
|
|
報告セグメント |
合計 |
|||
|
HULFT事業 |
データプラットフォーム事業 |
流通ITサービス事業 |
フィナンシャル ITサービス事業 |
||
|
一時点で移転される財及びサービス |
1,624,244 |
769,720 |
226,176 |
731,270 |
3,351,411 |
|
一定の期間にわたり移転される財及びサービス |
3,290,391 |
555,847 |
1,236,973 |
3,564,010 |
8,647,222 |
|
顧客との契約から生じる収益 |
4,914,635 |
1,325,567 |
1,463,149 |
4,295,281 |
11,998,634 |
|
その他の収益 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
外部顧客への売上高 |
4,914,635 |
1,325,567 |
1,463,149 |
4,295,281 |
11,998,634 |
1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
|
前第2四半期連結累計期間 （自 2022年4月 1日 至 2022年9月30日） |
当第2四半期連結累計期間 （自 2023年4月 1日 至 2023年9月30日） |
|
|
1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失（△） |
（円） |
40.42 |
△0.88 |
|
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△） |
（千円） |
654,784 |
△14,311 |
|
普通株主に帰属しない金額 |
（千円） |
－ |
－ |
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普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△） |
（千円） |
654,784 |
△14,311 |
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普通株式の期中平均株式数 |
（株） |
16,199,416 |
16,199,416 |
（注） 潜在株式調整後1株当たり四半期純利益は、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
第55期（2023年4月1日から2024年3月31日まで）中間配当について、2023年10月31日開催の取締役会において、2023年9月30日の株主名簿に記録された株主に対し、次のとおり中間配当を行うことを決議いたしました。
① 配当金の総額 728,973千円
② 1株当たりの金額 45円00銭
③ 支払請求権の効力発生日及び支払開始日 2023年12月1日