第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2023年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2023年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

5,051,030

4,088,316

受取手形、売掛金及び契約資産

2,212,228

2,130,244

仕掛品

118,080

141,380

預け金

2,800,000

2,800,000

その他

380,859

393,338

貸倒引当金

△1,059

△1,012

流動資産合計

10,561,138

9,552,266

固定資産

 

 

有形固定資産

543,149

471,074

無形固定資産

 

 

のれん

143,459

565,341

ソフトウエア

1,223,325

1,380,216

その他

7,036

6,871

無形固定資産合計

1,373,821

1,952,429

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

4,311

4,708

繰延税金資産

178,653

189,095

その他

310,857

302,768

貸倒引当金

△7,939

△7,477

投資その他の資産合計

485,882

489,095

固定資産合計

2,402,853

2,912,599

資産合計

12,963,992

12,464,865

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

14,125

3,566

１年内返済予定の長期借入金

－

1,625

未払金

735,930

576,624

未払法人税等

291,083

154,237

賞与引当金

124,484

106,208

資産除去債務

－

34,370

その他

653,277

749,890

流動負債合計

1,818,902

1,626,523

固定負債

 

 

長期借入金

－

6,375

退職給付に係る負債

19,886

14,383

資産除去債務

96,696

62,556

その他

97,239

62,570

固定負債合計

213,822

145,886

負債合計

2,032,725

1,772,409

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,182,379

2,182,379

資本剰余金

3,899,515

3,899,515

利益剰余金

4,732,971

4,487,124

自己株式

△306,115

△306,115

株主資本合計

10,508,751

10,262,904

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

430

706

その他の包括利益累計額合計

430

706

非支配株主持分

422,084

428,844

純資産合計

10,931,266

10,692,455

負債純資産合計

12,963,992

12,464,865

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

売上高

5,903,543

5,581,618

売上原価

3,429,468

3,602,104

売上総利益

2,474,074

1,979,514

販売費及び一般管理費

※ 1,700,819

※ 1,684,798

営業利益

773,255

294,715

営業外収益

 

 

受取利息

3,482

8,048

違約金収入

－

5,928

受取保険金

－

4,000

その他

3,883

1,544

営業外収益合計

7,365

19,521

営業外費用

 

 

支払利息

1,891

1,110

支払保証料

621

1,411

為替差損

14,375

2,240

その他

668

125

営業外費用合計

17,557

4,887

経常利益

763,062

309,349

特別損失

 

 

固定資産除却損

0

－

特別損失合計

0

－

税金等調整前四半期純利益

763,062

309,349

法人税、住民税及び事業税

271,357

137,695

法人税等調整額

△536

△10,563

法人税等合計

270,820

127,131

四半期純利益

492,242

182,217

非支配株主に帰属する四半期純利益

32,516

30,203

親会社株主に帰属する四半期純利益

459,725

152,014

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

四半期純利益

492,242

182,217

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△86

275

その他の包括利益合計

△86

275

四半期包括利益

492,155

182,493

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

459,639

152,289

非支配株主に係る四半期包括利益

32,516

30,203

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

763,062

309,349

減価償却費

279,415

301,066

のれん償却額

41,255

37,076

賞与引当金の増減額（△は減少）

△11,530

△18,276

貸倒引当金の増減額（△は減少）

612

△508

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

△1,362

△5,502

有形及び無形固定資産除却損

0

－

受取利息及び受取配当金

△3,532

△8,100

支払利息

1,891

1,110

売上債権の増減額（△は増加）

250,499

97,280

棚卸資産の増減額（△は増加）

△315,171

△19,620

その他の資産の増減額（△は増加）

△65,352

△7,287

仕入債務の増減額（△は減少）

116,321

△10,558

未払金の増減額（△は減少）

△21,807

△90,277

その他の負債の増減額（△は減少）

△13,087

58,281

その他

△1,268

△4

小計

1,019,946

644,025

利息及び配当金の受取額

5,514

8,028

利息の支払額

△1,891

△983

法人税等の支払額

△332,483

△273,502

営業活動によるキャッシュ・フロー

691,085

377,568

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△79,865

△60,469

無形固定資産の取得による支出

△233,616

△372,240

敷金及び保証金の差入による支出

－

△466

敷金及び保証金の回収による収入

210

516

投資有価証券の取得による支出

△104,420

－

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

－

△453,153

投資活動によるキャッシュ・フロー

△417,691

△885,813

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

借入金の返済による支出

△1,686

－

リース債務の返済による支出

△60,370

△34,354

配当金の支払額

△371,248

△396,671

非支配株主への配当金の支払額

△17,190

△23,443

財務活動によるキャッシュ・フロー

△450,494

△454,469

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△177,100

△962,713

現金及び現金同等物の期首残高

7,290,446

7,851,030

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 7,113,345

※ 6,888,316

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　当第２四半期連結会計期間において、株式会社VideoStepの全株式を取得したため、同社を連結の範囲に含めております。

 

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前第２四半期連結累計期間

（自  2022年４月１日

　　至  2022年９月30日）

　当第２四半期連結累計期間

（自  2023年４月１日

　　至  2023年９月30日）

従業員給与

495,466千円

456,333千円

賞与引当金繰入額

30,796

17,601

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2022年４月１日

至  2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2023年４月１日

至  2023年９月30日）

現金及び預金勘定

4,313,345千円

4,088,316千円

預け金勘定

2,800,000

2,800,000

現金及び現金同等物

7,113,345

6,888,316

 

 

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

　配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額
（千円）

１株当たり
配当額
（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年６月23日
定時株主総会

普通株式

372,995

15.0

2022年３月31日

2022年６月24日

利益剰余金

 

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

　配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額
（千円）

１株当たり
配当額
（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年６月23日
定時株主総会

普通株式

397,861

16.0

2023年３月31日

2023年６月26日

利益剰余金

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　　当社は単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（企業結合等関係）

取得による企業結合

１．企業結合の概要

（1）被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称    株式会社LAMILA（新社名：株式会社VideoStep 以下、VideoStep）

事業の内容          動画とAIを活用したクラウドサービスの提供

（2）企業結合を行った主な理由

　VideoStepは、「動画をあらゆる現場に実装し、働きかたを変える」という事業ミッションを定め、現在、動画マニュアルを容易に作成できるSaaS『VideoStep』の自社開発・販売を主業務としております。Video

Stepのサービスや保有する動画・AIに関する技術ノウハウは、当社が保有する配信インフラや関連する技術ノウハウ、営業力との親和性・相乗効果が高いと判断しております。今後、両社技術の相互活用とサービスへの組み込みを進めるとともに、当社のリソースを活かした営業展開・管理面の支援等を通じて、新たな市場の効率的な獲得に向け協業を進めてまいります。

（3）企業結合日

2023年７月３日（株式取得日）

2023年９月30日（みなし取得日）

（4）企業結合の法的形式

現金による株式取得

（5）結合後企業の名称

株式会社VideoStep

（6）取得した議決権比率

100％

（7）取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が現金を対価として株式を取得することによるものです。

 

２．四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間

　2023年９月30日をみなし取得日としているため、四半期貸借対照表のみを連結しており、当第２四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書に被取得企業の業績は含まれておりません。

 

３．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価

現金

500,033千円

取得原価

 

500,033千円

 

４．主要な取得関連費用の内容及び金額

アドバイザリーに対する報酬・手数料等 　28,946千円

 

５．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

（1）発生したのれんの金額

458,957千円

（2）発生原因

今後の事業展開によって期待される将来の収益力から発生したものです。

（3）償却方法及び償却期間

６年間にわたる均等償却

 

６．企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

流動資産

62,177千円

固定資産

26,487

資産合計

88,664

流動負債

41,213

固定負債

6,375

負債合計

47,588

 

 

 

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

プラットフォーム

3,427,793

プラットフォーム以外

2,475,749

外部顧客への売上高

5,903,543

 

当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

プラットフォーム

3,224,395

プラットフォーム以外

2,357,223

外部顧客への売上高

5,581,618

 

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

　１株当たり四半期純利益

18円49銭

６円11銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

459,725

152,014

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純
利益（千円）

459,725

152,014

普通株式の期中平均株式数（株）

24,866,338

24,866,338

  （注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

２【その他】

　　該当事項はありません。