第４【経理の状況】

１ 四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２ 監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2023年６月30日)

当第１四半期連結会計期間

(2023年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

50,293

50,316

受取手形、売掛金及び契約資産

7,694

8,249

未収入金

2,298

958

営業投資有価証券

19,574

19,751

金銭の信託

24,000

24,000

その他

3,506

4,201

貸倒引当金

△0

△0

流動資産合計

107,367

107,475

固定資産

 

 

有形固定資産

2,365

2,401

無形固定資産

 

 

その他

8

8

無形固定資産合計

8

8

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

10,242

9,541

繰延税金資産

1,907

2,128

その他

3,239

3,193

貸倒引当金

△324

△333

投資その他の資産合計

15,064

14,529

固定資産合計

17,439

16,939

資産合計

124,806

124,415

負債の部

 

 

流動負債

 

 

１年内償還予定の社債

5,000

5,000

未払法人税等

1,684

822

契約負債

5,919

5,241

賞与引当金

512

374

未払金

6,251

6,857

その他

1,023

1,415

流動負債合計

20,391

19,711

固定負債

 

 

社債

10,700

10,700

その他

1,165

1,556

固定負債合計

11,865

12,256

負債合計

32,256

31,967

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2023年６月30日)

当第１四半期連結会計期間

(2023年９月30日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

100

100

資本剰余金

2,365

2,365

利益剰余金

93,690

92,996

自己株式

△5,836

△5,779

株主資本合計

90,319

89,682

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

1,657

2,106

為替換算調整勘定

66

102

その他の包括利益累計額合計

1,724

2,209

新株予約権

454

472

非支配株主持分

51

82

純資産合計

92,549

92,447

負債純資産合計

124,806

124,415

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　2022年７月１日

　至　2022年９月30日)

当第１四半期連結累計期間

(自　2023年７月１日

　至　2023年９月30日)

売上高

16,590

15,787

売上原価

7,049

7,023

売上総利益

9,540

8,764

販売費及び一般管理費

7,956

7,538

営業利益

1,584

1,225

営業外収益

 

 

受取利息

8

26

受取配当金

54

15

為替差益

868

366

その他

4

5

営業外収益合計

936

412

営業外費用

 

 

支払利息

28

31

支払手数料

47

0

暗号資産評価損

15

35

その他

1

－

営業外費用合計

92

68

経常利益

2,428

1,570

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

－

28

特別利益合計

－

28

特別損失

 

 

固定資産除却損

0

8

特別損失合計

0

8

税金等調整前四半期純利益

2,428

1,590

法人税等

609

409

四半期純利益

1,818

1,180

非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

5

△2

親会社株主に帰属する四半期純利益

1,813

1,183

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　2022年７月１日

　至　2022年９月30日)

当第１四半期連結累計期間

(自　2023年７月１日

　至　2023年９月30日)

四半期純利益

1,818

1,180

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△1,243

△603

為替換算調整勘定

42

36

持分法適用会社に対する持分相当額

△24

1,052

その他の包括利益合計

△1,225

485

四半期包括利益

593

1,666

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

587

1,669

非支配株主に係る四半期包括利益

5

△2

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（連結の範囲の重要な変更）

当第１四半期連結会計期間において、ジョブダ株式会社を新たに設立したため、連結の範囲に含めております。

 
（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の処理）

　税金費用については、当第１四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純損益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純損益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

　ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、税引前四半期純損益に一時差異等に該当しない重要な差異を加減した上で、法定実効税率を使用する方法によっております。

 
（追加情報）

（社債の発行）

　当社は、2023年９月27日開催の取締役会において、下記のとおり国内無担保普通社債の発行に関する決議を行いました。

（１）社債種類　　　　国内無担保普通社債

（２）振替社債　　　　発行する社債の全部について、「社債、株式等の振替に関する法律」の適用を受ける

（３）募集社債の総額　60億円の範囲内で複数回に分けて発行ができる

（４）発行時期　　　　2023年10月１日より2023年12月31日まで

（５）利率　　　　　　年2.0%以下

（６）利払いの方法　　払込期日の翌日から償還期日までこれを付け、半年毎の一定の日にその日までの前半か年分を後払いする

（７）払込金額　　　　各社債の金額100円につき金100円

（８）償還期限　　　　10年以内

（９）償還方法　　　　満期一括償還（期限前償還等の特約は具体的な発行時に検討可能）

（10）担保・保証　　　担保・保証は付さず、また本社債のために留保する資産はない

（11）財務上の特約　　担保提供制限特約を付す

（12）資金使途　　　　借入金返済資金、コマーシャル・ペーパー償還資金、運転資金及び投融資資金

（13）その他　　　　　具体的な発行時期、総額、利率等の会社法第676条各号に掲げる事項及びその他社債の発行に関し必要な一切の事項は、本決議の範囲内で取締役最高財務責任者に一任

 

（四半期連結貸借対照表関係）

 

 

前連結会計年度

（2023年６月30日）

当第１四半期連結会計期間

（2023年９月30日）

当座貸越極度額

17,000百万円

17,000百万円

借入実行残高

－百万円

－百万円

差引額

17,000百万円

17,000百万円

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次の通りであります。

 

 

前第１四半期連結累計期間

（自  2022年７月１日

至  2022年９月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自  2023年７月１日

至  2023年９月30日）

減価償却費

69百万円

111百万円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2022年７月１日　至　2022年９月30日）

　　配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年８月22日

取締役会

普通株式

1,905

11.0

2022年

６月30日

2022年

９月５日

利益剰余金

　（注）配当金の総額には、株式付与ＥＳＯＰ信託口が所有する当社株式への配当金65百万円を含めておりません。

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2023年７月１日　至　2023年９月30日）

　　配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年８月３日

取締役会

普通株式

1,877

11.0

2023年

６月30日

2023年

８月24日

利益剰余金

　（注）配当金の総額には、株式付与ＥＳＯＰ信託口及び役員報酬ＢＩＰ信託口が所有する当社株式への配当金95百万円を含めておりません。

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2022年７月１日　至　2022年９月30日）

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他（注２）

合計

調整額（注３）

四半期連結

損益計算書

計上額

 

ゲーム・アニメ事業

メタバース事業

DX事業

コマース事業

投資事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

12,877

1,687

1,205

343

459

16,573

16

16,590

－

16,590

セグメント間の内部売上高または振替高

3

－

84

2

－

90

15

105

△105

－

計

12,881

1,687

1,290

346

459

16,664

31

16,695

△105

16,590

セグメント利益又は損失（△）

（注１）

1,875

133

245

8

△193

2,069

△82

1,987

△403

1,584

　（注）１．セグメント利益又は損失（△）の合計額は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。

２．「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、新規開発事業等が含まれております。

３．セグメント利益又は損失（△）の調整額△403百万円は全社費用等であり、主に報告セグメントに帰属しない一般費用等であります。

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2023年７月１日　至　2023年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他（注２）

合計

調整額（注３）

四半期連結

損益計算書

計上額

 

ゲーム・アニメ事業

メタバース事業

DX事業

コマース事業

投資事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

11,714

1,948

1,223

304

560

15,750

37

15,787

－

15,787

セグメント間の内部売上高または振替高

0

14

73

2

－

91

16

108

△108

－

計

11,715

1,962

1,297

306

560

15,842

53

15,896

△108

15,787

セグメント利益又は損失（△）

（注１）

1,564

118

180

9

△157

1,715

△6

1,708

△483

1,225

　（注）１．セグメント利益又は損失（△）の合計額は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。

２．「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、新規開発事業等が含まれております。

３．セグメント利益又は損失（△）の調整額△483百万円は全社費用等であり、主に報告セグメントに帰属しない一般費用等であります。

 

 

２．報告セグメントの変更等に関する事項

（報告セグメントの変更）

当社グループは、従来「インターネット・エンタメ事業」及び「投資・インキュベーション事業」に区分しておりましたが、当社グループ事業に対する理解の促進等の目的と各事業の自律的な経営体制を強化することを目的とした組織再編に伴い、当第１四半期連結累計期間より「インターネット・エンタメ事業」に含めていた事業を独立した「ゲーム・アニメ事業」、「メタバース事業」、「DX事業」、「コマース事業」、「その他」に区分することといたしました。また、「投資・インキュベーション事業」について事業内容をより適正に表示するため「投資事業」へ名称を変更いたしました。なお、前第１四半期連結累計期間のセグメント情報は、変更後の報告セグメント区分に基づき作成したものを開示しております。

 
（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

　　前第１四半期連結累計期間（自　2022年７月１日　至　2022年９月30日）

 

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

合計

 

ゲーム・

アニメ事業

メタバース事業

DX事業

コマース

事業

投資事業

計

有料課金収入

11,676

1,358

－

－

－

13,034

－

13,034

業務受託収入

522

282

616

150

－

1,571

－

1,571

ライセンス収入

347

－

－

－

－

347

－

347

投資収入

－

－

－

－

171

171

－

171

その他

331

46

589

192

－

1,160

16

1,176

顧客との契約から生じる収益

12,877

1,687

1,205

343

171

16,286

16

16,302

その他の収益（注１）

－

－

－

－

287

287

－

287

外部顧客への売上高

12,877

1,687

1,205

343

459

16,573

16

16,590

　（注）１．その他の収益は、主として企業会計基準第10号「金融商品に関する会計基準」に基づく投資事業有限責任組合及びそれに類する組合への出資に係る収益であります。

２．「注記事項（セグメント情報等）セグメント情報　２．報告セグメントの変更等に関する事項」で記載した変更後の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。

 

　　当第１四半期連結累計期間（自　2023年７月１日　至　2023年９月30日）

 

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

合計

 

ゲーム・

アニメ事業

メタバース事業

DX事業

コマース

事業

投資事業

計

有料課金収入

10,709

1,782

－

－

－

12,492

0

12,493

業務受託収入

419

83

647

154

－

1,305

－

1,305

ライセンス収入

389

－

－

－

－

389

－

389

投資収入

－

－

－

－

111

111

－

111

その他

196

81

576

149

－

1,002

36

1,039

顧客との契約から生じる収益

11,714

1,948

1,223

304

111

15,301

37

15,338

その他の収益（注１）

－

－

－

－

448

448

－

448

外部顧客への売上高

11,714

1,948

1,223

304

560

15,750

37

15,787

　（注）１．その他の収益は、主として企業会計基準第10号「金融商品に関する会計基準」に基づく投資事業有限責任組合及びそれに類する組合への出資に係る収益であります。

２．「注記事項（セグメント情報等）セグメント情報　２．報告セグメントの変更等に関する事項」で記載した変更後の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。

 

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下の通りであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　2022年７月１日

至　2022年９月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2023年７月１日

至　2023年９月30日）

(1）１株当たり四半期純利益金額

10円46銭

6円93銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額

（百万円）

1,751

1,183

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）

1,751

1,183

普通株式の期中平均株式数（千株）

173,292

170,691

(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

10円35銭

6円85銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

（百万円）

－

－

普通株式増加数（千株）

1,887

1,938

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）「普通株式の期中平均株式数」については、株式付与ＥＳＯＰ信託口及び役員報酬ＢＩＰ信託口が所有する当社株式を控除し算定しております。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

 

 

 

２【その他】

　2023年８月３日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議いたしました。

(イ）配当金の総額………………………………………1,877百万円

(ロ）１株当たりの金額…………………………………11円00銭

(ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2023年８月24日

　（注）　2023年６月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。