第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表についてはEY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2023年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2023年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,811,258

3,109,163

売掛金及び契約資産

2,253,528

1,021,422

商品

24,750

8,250

仕掛品

23,258

29,092

その他

117,900

198,613

貸倒引当金

△2,178

△939

流動資産合計

5,228,516

4,365,602

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物（純額）

92,950

86,795

工具、器具及び備品（純額）

95,923

78,117

リース資産（純額）

149,106

119,835

建設仮勘定

－

8,520

有形固定資産合計

337,981

293,268

無形固定資産

 

 

のれん

83,962

79,204

顧客関連資産

93,425

88,375

ソフトウエア

1,105,993

1,137,319

ソフトウエア仮勘定

177,441

229,824

その他

7,454

9,587

無形固定資産合計

1,468,277

1,544,311

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

978,678

1,009,103

繰延税金資産

231,146

296,732

差入保証金

172,363

171,653

その他

120,919

115,742

投資その他の資産合計

1,503,108

1,593,231

固定資産合計

3,309,367

3,430,810

資産合計

8,537,884

7,796,413

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2023年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2023年９月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

234,917

131,909

短期借入金

316,349

317,183

リース債務

60,917

59,370

未払金

120,156

67,207

未払費用

96,325

130,113

未払法人税等

147,132

17,827

賞与引当金

127,830

138,716

その他

329,975

217,048

流動負債合計

1,433,604

1,079,375

固定負債

 

 

長期借入金

777,525

618,850

リース債務

100,426

70,642

退職給付に係る負債

429,093

448,848

固定負債合計

1,307,045

1,138,341

負債合計

2,740,649

2,217,716

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

637,200

637,200

資本剰余金

695,020

695,020

利益剰余金

4,403,654

4,159,555

自己株式

△60,789

△60,789

株主資本合計

5,675,085

5,430,986

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

122,149

147,710

その他の包括利益累計額合計

122,149

147,710

非支配株主持分

－

－

純資産合計

5,797,234

5,578,696

負債純資産合計

8,537,884

7,796,413

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

売上高

1,871,887

1,935,058

売上原価

1,627,457

1,581,058

売上総利益

244,430

354,000

販売費及び一般管理費

※１ 635,368

※１ 638,316

営業損失（△）

△390,937

△284,316

営業外収益

 

 

受取利息

267

30

受取配当金

15,198

16,984

受取手数料

506

483

保険解約返戻金

5,164

4,452

その他

1,123

215

営業外収益合計

22,260

22,167

営業外費用

 

 

支払利息

3,274

2,717

投資事業組合運用損

2,872

4,507

その他

559

914

営業外費用合計

6,707

8,139

経常損失（△）

△375,384

△270,288

特別損失

 

 

固定資産除却損

3,146

0

特別損失合計

3,146

0

税金等調整前四半期純損失（△）

△378,531

△270,288

法人税、住民税及び事業税

25,927

10,169

法人税等調整額

△128,134

△76,845

法人税等合計

△102,206

△66,675

四半期純損失（△）

△276,324

△203,612

非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

△4,381

－

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△271,942

△203,612

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

四半期純損失（△）

△276,324

△203,612

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△3,487

25,561

その他の包括利益合計

△3,487

25,561

四半期包括利益

△279,812

△178,051

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△275,430

△178,051

非支配株主に係る四半期包括利益

△4,381

－

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純損失（△）

△378,531

△270,288

減価償却費

209,850

240,631

のれん償却額

3,730

4,757

貸倒引当金の増減額（△は減少）

△7,637

△1,239

賞与引当金の増減額（△は減少）

2,704

10,885

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

△1,668

19,754

受取利息及び受取配当金

△15,465

△17,015

支払利息

3,274

2,717

売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）

1,301,253

1,232,105

棚卸資産の増減額（△は増加）

△38,582

10,666

仕入債務の増減額（△は減少）

△192,395

△103,008

未払消費税等の増減額（△は減少）

△184,142

△163,143

その他

△129,389

△40,098

小計

573,002

926,724

利息及び配当金の受取額

16,292

17,015

利息の支払額

△3,274

△2,713

法人税等の支払額

△165,644

△124,142

営業活動によるキャッシュ・フロー

420,375

816,884

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

△50,000

△50,000

定期預金の払戻による収入

51,500

50,000

投資有価証券の取得による支出

△299

△311

投資有価証券の償還による収入

－

2,200

事業譲受による支出

△180,000

－

有形固定資産の取得による支出

△5,878

△2,120

無形固定資産の取得による支出

△267,764

△292,013

貸付金の増減額（△は増加）

540

△150

その他

47,422

3,104

投資活動によるキャッシュ・フロー

△404,479

△289,290

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入金の返済による支出

△124,786

△157,841

長期借入れによる収入

900,000

－

リース債務の返済による支出

△55,845

△31,330

自己株式の取得による支出

△10,274

－

非支配株主からの払込みによる収入

5,000

－

配当金の支払額

△41,001

△40,517

財務活動によるキャッシュ・フロー

673,091

△229,688

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

688,987

297,905

現金及び現金同等物の期首残高

2,375,832

2,661,258

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 3,064,820

※ 2,959,163

 

【注記事項】

（継続企業の前提に関する事項）

　該当事項はありません。

 
（四半期連結損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

　　至　2022年９月30日）

　当第２四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

　　至　2023年９月30日）

役員報酬

58,444千円

56,429千円

給料手当及び賞与

159,380

163,810

賞与引当金繰入額

52,541

55,310

退職給付費用

24,854

20,058

減価償却費

14,488

16,256

 

２　当社グループの事業は、学校法人向け情報処理アウトソーシングを中心とするシステム運用売上が第４四半期連結会計期間にかけて増加する傾向があります。このため、第２四半期連結累計期間の売上高及び利益は低い水準にとどまる傾向にあります。

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、下記のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

現金及び預金勘定

3,214,820千円

3,109,163千円

預入期間が３か月を超える定期預金

△150,000

△150,000

現金及び現金同等物

3,064,820

2,959,163

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

１．配当に関する事項

(1) 配当金支払額

 

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年６月28日

定時株主総会

普通株式

40,986

5

2022年３月31日

2022年６月29日

利益剰余金

 

(2) 基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

 

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年10月26日

取締役会

普通株式

40,903

5

2022年９月30日

2022年12月２日

利益剰余金

 

２．株主資本の金額の著しい変動に関する事項

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

１．配当に関する事項

(1) 配当金支払額

 

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年６月28日

定時株主総会

普通株式

40,486

5

2023年３月31日

2023年６月29日

利益剰余金

 

(2) 基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

 

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年10月25日

取締役会

普通株式

40,486

5

2023年９月30日

2023年12月４日

利益剰余金

 

２．株主資本の金額の著しい変動に関する事項

　該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

当社グループは、単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（金融商品関係）

四半期連結財務諸表規則第15条の２第１項ただし書きの規定に基づき、注記を省略しております。

 
（有価証券関係）

有価証券の四半期連結貸借対照表計上額その他の金額は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動はありません。

 

（デリバティブ取引関係）

当社グループは、デリバティブ取引を全く行っておりませんので、該当事項はありません。

 
（企業結合等関係）

（比較情報における取得原価の当初配分額の重要な見直し）

　2022年７月１日に行われた株式会社クシムからの事業譲受について前第２四半期連結会計期間において暫定的な会計処理を行っておりましたが、前第３四半期連結会計期間に確定しております。

　この暫定的な会計処理の確定にともない、当第２四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表に含まれる比較情報において取得原価の当初配分額に重要な見直しが反映されております。

　この結果、暫定的に算定されたのれんの金額111,197千円は、会計処理の確定により70,114千円減少し、41,083千円となっております。また、顧客関連資産101,000千円、繰延税金負債30,885千円がそれぞれ増加しております。

　なお、前第２四半期連結累計期間の四半期連結損益計算書に与える影響は軽微であります。

 
（収益認識関係）

　当社グループは、単一セグメントであり、製品及びサービスごとの顧客との契約から生じる収益を、収益認識の時期別に分解した情報は以下のとおりであります。

 

　前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

（単位：千円）

 

製品及びサービス

合計

システム運用

システム開発

及び保守

機械販売

収益認識の時期

 

 

 

 

　一時点で移転される財

－

40,850

30,245

71,096

　一定の期間にわたり移転される財又はサービス

1,772,422

28,369

－

1,800,791

顧客との契約から生じる収益

1,772,422

69,219

30,245

1,871,887

その他の収益

－

－

－

－

外部顧客への売上高

1,772,422

69,219

30,245

1,871,887

 

　当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

（単位：千円）

 

製品及びサービス

合計

システム運用

システム開発

及び保守

機械販売

収益認識の時期

 

 

 

 

　一時点で移転される財

－

63,800

35,728

99,528

　一定の期間にわたり移転される財又はサービス

1,799,853

35,676

－

1,835,530

顧客との契約から生じる収益

1,799,853

99,476

35,728

1,935,058

その他の収益

－

－

－

－

外部顧客への売上高

1,799,853

99,476

35,728

1,935,058

 

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

１株当たり四半期純損失（△）

△33円18銭

△25円15銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

△271,942

△203,612

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

△271,942

△203,612

普通株式の期中平均株式数（千株）

8,195

8,097

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）当第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、１株当たり四半期純損失であり、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。また、前第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、１株当たり四半期純損失であり、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

２【その他】

　2023年10月25日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

　（イ）中間配当による配当金の総額　　　　　　　40,486千円

　（ロ）１株当たりの金額　　　　　　　　　　　　５円00銭

　（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日　　　2023年12月４日

（注）2023年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払を行います。