第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2023年１月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2023年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,337,836

2,720,628

受取手形及び売掛金

598,339

701,620

その他

100,082

154,504

貸倒引当金

-

△1,418

流動資産合計

4,036,258

3,575,334

固定資産

 

 

有形固定資産

22,472

19,865

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

270,829

223,036

ソフトウエア仮勘定

43,519

34,640

のれん

677,380

623,948

その他

188

129

無形固定資産合計

991,918

881,754

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

61,757

52,782

関係会社株式

23,976

-

繰延税金資産

42,561

49,068

その他

57,566

62,773

投資その他の資産合計

185,861

164,623

固定資産合計

1,200,253

1,066,243

資産合計

5,236,512

4,641,578

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

364,978

338,973

短期借入金

283,960

260,108

１年内返済予定の長期借入金

467,492

80,408

未払法人税等

62,714

13,723

その他

190,305

231,898

流動負債合計

1,369,450

925,112

固定負債

 

 

長期借入金

586,303

536,614

固定負債合計

586,303

536,614

負債合計

1,955,753

1,461,726

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,755,623

1,766,960

資本剰余金

3,774,733

3,682,870

利益剰余金

△2,511,082

△2,598,847

自己株式

△25

△48

株主資本合計

3,019,248

2,850,934

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

162,962

294,008

その他の包括利益累計額合計

162,962

294,008

新株予約権

390

-

非支配株主持分

98,156

34,908

純資産合計

3,280,758

3,179,851

負債純資産合計

5,236,512

4,641,578

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第３四半期連結累計期間

(自　2022年１月１日

　至　2022年９月30日)

 当第３四半期連結累計期間

(自　2023年１月１日

　至　2023年９月30日)

売上高

2,038,376

3,188,542

売上原価

1,273,011

2,241,770

売上総利益

765,365

946,771

販売費及び一般管理費

779,938

1,021,156

営業損失（△）

△14,573

△74,385

営業外収益

 

 

受取利息

115

21,460

為替差益

3,392

3,183

助成金収入

2,930

50

その他

1,682

7,413

営業外収益合計

8,120

32,107

営業外費用

 

 

支払利息

6,884

10,937

持分法による投資損失

5,049

－

投資事業組合運用損

3,878

7,525

支払手数料

9,482

6,809

その他

1,546

2,298

営業外費用合計

26,842

27,572

経常損失（△）

△33,295

△69,849

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

-

390

特別利益合計

-

390

特別損失

 

 

固定資産除却損

340

-

特別損失合計

340

-

税金等調整前四半期純損失（△）

△33,635

△69,458

法人税、住民税及び事業税

25,656

12,411

法人税等調整額

△6,397

△6,506

法人税等合計

19,258

5,904

四半期純損失（△）

△52,894

△75,363

非支配株主に帰属する四半期純利益

11,806

12,401

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△64,701

△87,764

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第３四半期連結累計期間

(自　2022年１月１日

　至　2022年９月30日)

 当第３四半期連結累計期間

(自　2023年１月１日

　至　2023年９月30日)

四半期純損失（△）

△52,894

△75,363

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

208

-

為替換算調整勘定

238,676

131,046

その他の包括利益合計

238,885

131,046

四半期包括利益

185,991

55,682

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

174,184

43,281

非支配株主に係る四半期包括利益

11,806

12,401

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

持分法適用範囲の重要な変更

　第１四半期連結会計期間において、持分法適用会社であった株式会社DX Catalystは保有株式の全てを売却したため、持分法適用の範囲から除外しております。

 

（四半期連結貸借対照表関係）

コミットメントライン契約

　当社は、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行２行と当座貸越契約及びコミットメントライン契約を締結しております。これらの契約に基づく当連結会計年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

当第３四半期連結会計期間

（2023年９月30日）

当座貸越及びコミットメントラインの総額

1,400,000千円

600,000千円

借入実行残高

-

-

　差引額

1,400,000

600,000

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

  当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれん償却費は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2022年１月１日

至　2022年９月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2023年１月１日

至　2023年９月30日）

減価償却費

169,077千円

135,645千円

のれん償却費

21,029

53,432

 

（株主資本等関係）

前第３四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年９月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

当第３四半期連結累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年９月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

前第３四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

四半期連結損益計算書計上額

（注）

 

グロース

トランスフォーメーション

計

売上高

 

 

 

 

 

一時点で移転される財

551,359

35,200

586,559

－

586,559

一定の期間にわたり移転される財

1,288,868

162,948

1,451,816

－

1,451,816

顧客との契約から生じる収益

1,840,228

198,148

2,038,376

－

2,038,376

その他の収益

－

－

－

－

－

外部顧客への売上高

1,840,228

198,148

2,038,376

－

2,038,376

セグメント間の内部売上高

又は振替高

－

－

－

－

－

計

1,840,228

198,148

2,038,376

－

2,038,376

セグメント利益又は損失（△）

△111,247

96,673

△14,573

－

△14,573

（注）セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と一致しています。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 

 

当第３四半期連結累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

四半期連結損益計算書計上額

（注）

 

グロース

トランスフォーメーション

計

売上高

 

 

 

 

 

一時点で移転される財

497,677

30,681

528,359

－

528,359

一定の期間にわたり移転される財

1,243,948

1,416,233

2,660,182

－

2,660,182

顧客との契約から生じる収益

1,741,626

1,446,915

3,188,542

－

3,188,542

その他の収益

－

－

－

－

－

外部顧客への売上高

1,741,626

1,446,915

3,188,542

－

3,188,542

セグメント間の内部売上高

又は振替高

1,399

679

2,078

△2,078

－

計

1,743,026

1,447,594

3,190,620

△2,078

3,188,542

セグメント利益又は損失（△）

△121,340

46,955

△74,385

－

△74,385

（注）セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と一致しています。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 

３．報告セグメントの変更等に関する情報

　2022年10月に、㈱ハイウェルを新たに取得・子会社化し、業績管理区分の見直しにより、第１四半期連結会計期間より報告セグメントの区分を変更しております。

　従来「UX／DXソリューション」のうちWebサイト制作・改善、CRM改善及び「動画ソリューション」を「グロースセグメント」に変更し、「UX／DXソリューション」のうちDXに関するコンサルティングやワークショップ及び㈱ハイウェルの事業を「トランスフォーメーションセグメント」とし、新たに集計しております。

　なお、前第３四半期連結累計期間のセグメント情報は、変更後のセグメントの区分にもとづき作成したものを開示しております。

 
（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2022年１月１日

至　2022年９月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2023年１月１日

至　2023年９月30日）

１株当たり四半期純損失（△）

△3円91銭

△5円22銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

△64,701

△87,764

普通株主に帰属しない金額（千円）

―

―

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

△64,701

△87,764

普通株式の期中平均株式数（株）

16,556,927

16,819,692

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

―

―

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため、記載しておりません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。