第４【経理の状況】

１　四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しています。

 

２　監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）および第２四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けています。

 

１【四半期連結財務諸表】

(1) 【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2023年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2023年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

43,531

42,702

受取手形、売掛金及び契約資産

21,023

18,376

有価証券

799

500

商品及び製品

660

787

仕掛品

239

596

原材料及び貯蔵品

46

37

その他

1,299

1,723

貸倒引当金

△8

△15

流動資産合計

67,591

64,708

固定資産

 

 

有形固定資産

3,567

3,666

無形固定資産

 

 

のれん

1,277

2,721

その他

733

855

無形固定資産合計

2,010

3,577

投資その他の資産

 

 

その他

7,511

8,678

貸倒引当金

△5

△5

投資その他の資産合計

7,505

8,672

固定資産合計

13,084

15,916

資産合計

80,676

80,624

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2023年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2023年９月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

6,842

5,981

未払法人税等

2,583

2,193

賞与引当金

2,964

3,132

役員賞与引当金

80

39

受注損失引当金

19

13

その他

5,156

5,081

流動負債合計

17,646

16,442

固定負債

 

 

退職給付に係る負債

511

505

その他

141

514

固定負債合計

652

1,019

負債合計

18,299

17,462

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

6,113

6,113

資本剰余金

4,992

5,051

利益剰余金

56,577

57,664

自己株式

△7,534

△8,605

株主資本合計

60,148

60,223

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

926

1,290

為替換算調整勘定

△87

148

退職給付に係る調整累計額

433

408

その他の包括利益累計額合計

1,272

1,847

非支配株主持分

956

1,091

純資産合計

62,376

63,162

負債純資産合計

80,676

80,624

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

売上高

49,925

56,739

売上原価

40,596

45,097

売上総利益

9,328

11,642

販売費及び一般管理費

※ 4,193

※ 5,610

営業利益

5,134

6,031

営業外収益

 

 

受取利息

17

36

受取配当金

50

51

その他

27

58

営業外収益合計

95

145

営業外費用

 

 

支払利息

13

5

投資事業組合運用損

11

10

為替差損

21

36

その他

7

3

営業外費用合計

53

55

経常利益

5,176

6,120

特別損失

 

 

固定資産除却損

0

0

投資有価証券評価損

255

－

特別損失合計

255

0

税金等調整前四半期純利益

4,920

6,120

法人税等

1,625

1,931

四半期純利益

3,294

4,188

非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

△19

49

親会社株主に帰属する四半期純利益

3,314

4,139

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

四半期純利益

3,294

4,188

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

72

364

為替換算調整勘定

132

321

退職給付に係る調整額

△6

△25

その他の包括利益合計

198

660

四半期包括利益

3,492

4,849

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

3,503

4,714

非支配株主に係る四半期包括利益

△10

135

 

(3) 【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

4,920

6,120

減価償却費

278

288

のれん償却額

35

212

賞与引当金の増減額（△は減少）

185

143

役員賞与引当金の増減額（△は減少）

△33

△40

受注損失引当金の増減額（△は減少）

90

△5

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

27

△40

投資有価証券評価損益（△は益）

255

－

売上債権及び契約資産の増減額(△は増加)

775

2,841

棚卸資産の増減額（△は増加）

208

△295

仕入債務の増減額（△は減少）

△1,071

△957

その他

△634

△33

小計

5,038

8,233

利息及び配当金の受取額

69

72

利息の支払額

△13

△5

法人税等の支払額

△2,138

△2,231

営業活動によるキャッシュ・フロー

2,955

6,067

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有価証券の償還による収入

800

300

有形固定資産の取得による支出

△159

△85

無形固定資産の取得による支出

△123

△225

投資有価証券の取得による支出

△325

△400

定期預金の預入による支出

△173

△1,215

定期預金の払戻による収入

176

201

短期貸付金の純増減額（△は増加）

△1

△2

投資事業組合からの分配による収入

15

21

長期前払費用の取得による支出

－

△297

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

－

△1,547

その他

△1

1

投資活動によるキャッシュ・フロー

207

△3,249

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

自己株式の取得による支出

△5,007

△1,147

自己株式取得のための預託金の増減額

－

△456

配当金の支払額

△1,796

△3,050

その他

94

△179

財務活動によるキャッシュ・フロー

△6,710

△4,833

現金及び現金同等物に係る換算差額

84

103

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△3,462

△1,912

現金及び現金同等物の期首残高

45,817

43,364

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 42,354

※ 41,451

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　第１四半期連結会計期間において、安心計画株式会社の株式を取得したことにより、連結の範囲に含めています。

 

（会計上の見積りの変更）

（退職給付に係る会計処理の数理計算上の差異および過去勤務費用の費用処理年数の変更）

退職給付に係る会計処理における数理計算上の差異および過去勤務費用の費用処理年数について、従来、従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数として数理計算上の差異の費用処理年数は12～15年、過去勤務費用の費用処理年数は12年で費用処理していましたが、平均残存勤務期間がこれを下回ったため、第１四半期連結会計期間より数理計算上の差異の費用処理年数を10～12年、過去勤務費用の費用処理年数を10年にそれぞれ変更しています。

なお、この変更による当第２四半期連結累計期間の損益に与える影響は軽微です。

 

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しています。

 
（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要なもの

 

　前第２四半期連結累計期間

（自  2022年４月１日

　　至  2022年９月30日）

　当第２四半期連結累計期間

（自  2023年４月１日

　　至  2023年９月30日）

給料手当

1,526百万円

2,018百万円

賞与引当金繰入額

410　〃

513　〃

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2022年４月１日

至  2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2023年４月１日

至  2023年９月30日）

現金及び預金

42,672百万円

42,702百万円

預入期間が３ヶ月を超える定期預金

△317　〃

△1,250　〃

現金及び現金同等物

42,354　〃

41,451　〃

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

１．配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり
配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年６月23日

定時株主総会

普通株式

1,802

40

2022年３月31日

2022年６月24日

利益剰余金

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり
配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年10月31日

取締役会

普通株式

2,179

50

2022年９月30日

2022年11月22日

利益剰余金

（注）　2022年10月31日取締役会決議の１株当たり配当額50円には、創立50周年記念配当20円を含んでいます。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

１．配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり
配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年６月22日

定時株主総会

普通株式

3,051

70

2023年３月31日

2023年６月23日

利益剰余金

（注）　2023年６月22日定時株主総会決議の１株当たり配当額70円には、創立50周年記念配当30円を含んでいます。

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり
配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年10月30日

取締役会

普通株式

1,948

45

2023年９月30日

2023年11月21日

利益剰余金

 

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

１　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結損益計算書計上額

（注）２

 

業務＆ソリューション

テクノロジー＆ソリューション

プラットフォーム＆サービス

計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

19,535

15,882

14,507

49,925

－

49,925

セグメント間の内部売上高又は振替高

691

57

292

1,041

△1,041

－

計

20,226

15,939

14,800

50,966

△1,041

49,925

セグメント利益

2,018

1,708

1,407

5,134

△0

5,134

（注）１　セグメント利益の調整額に重要なものはありません。

２　セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っています。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

１　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結損益計算書計上額

（注）２

 

業務＆ソリューション

テクノロジー＆ソリューション

プラットフォーム＆サービス

計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

20,703

20,409

15,626

56,739

－

56,739

セグメント間の内部売上高又は振替高

709

30

221

961

△961

－

計

21,413

20,439

15,847

57,700

△961

56,739

セグメント利益

2,400

2,164

1,463

6,027

3

6,031

（注）１　セグメント利益の調整額に重要なものはありません。

２　セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っています。

 

２　報告セグメントの変更等に関する事項

　第１四半期連結会計期間より、従来「業務＆ソリューション」に含まれていたDTS America CorporationおよびDTS SOFTWARE VIETNAM CO.,LTD.について、「テクノロジー＆ソリューション」に含めています。なお、当該変更による影響は軽微です。

　また、前第２四半期連結累計期間のセグメント情報は、変更後のセグメント区分に基づき作成したものを開示しています。

 

３　報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（のれんの金額の重要な変動）

　第１四半期連結会計期間において、安心計画株式会社を子会社化したことに伴い、「テクノロジー＆ソリューション」セグメントにおいてのれんが発生しています。当該事象によるのれんの増加額は、1,271百万円です。

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

（単位：百万円）

 

報告セグメント

合計

業務＆ソリューション

テクノロジー＆ソリューション

プラットフォーム＆サービス

サービス

1,423

4,715

10,066

16,205

ＳＩ・開発

18,093

11,041

753

29,888

プロダクト

18

124

3,687

3,831

顧客との契約から生じる収益

19,535

15,882

14,507

49,925

外部顧客への売上高

19,535

15,882

14,507

49,925

 

当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

（単位：百万円）

 

報告セグメント

合計

業務＆ソリューション

テクノロジー＆ソリューション

プラットフォーム＆サービス

サービス

1,175

5,971

10,853

18,000

ＳＩ・開発

19,501

14,290

650

34,442

プロダクト

26

146

4,123

4,296

顧客との契約から生じる収益

20,703

20,409

15,626

56,739

外部顧客への売上高

20,703

20,409

15,626

56,739

（注）報告セグメントの変更等に関する事項

第１四半期連結会計期間より報告セグメントの区分を変更しています。詳細は、「第４　経理の状況　１　四半期連結財務諸表　注記事項（セグメント情報等）」を参照ください。

なお、前第２四半期連結累計期間の顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、変更後のセグメント区分に基づき作成したものを開示しています。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりです。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

１株当たり四半期純利益

74円29銭

95円28銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益

（百万円）

3,314

4,139

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）

3,314

4,139

普通株式の期中平均株式数（株）

44,611,000

43,443,625

（注）　潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載していません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

2023年10月30日開催の取締役会において、第52期の中間配当に関し、次のとおり決議しました。

　中間配当金総額　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　1,948百万円

　１株当たりの額　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 45円

　支払請求権の効力発生日および支払開始日　　　　　　　 2023年11月21日

（注）　2023年９月30日現在の株主名簿に記載または記録された株主に対し、支払いを行います。