第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、東陽監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2023年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2023年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

8,729,867

8,596,551

売掛金

746,478

858,131

販売用不動産

26,828,621

31,472,570

仕掛販売用不動産

8,250,412

8,325,359

未収還付法人税等

1,309,964

5,538

その他

1,582,497

2,328,084

流動資産合計

47,447,842

51,586,235

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

206,049

274,716

減価償却累計額

△3,214

△13,352

建物（純額）

202,834

261,363

工具、器具及び備品

257,448

278,638

減価償却累計額

△40,211

△48,842

工具、器具及び備品（純額）

217,237

229,795

建設仮勘定

2,662

2,745

有形固定資産合計

422,733

493,904

無形固定資産

 

 

のれん

502,590

439,766

その他

35,465

31,361

無形固定資産合計

538,055

471,128

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

703,492

733,837

繰延税金資産

350,821

724,820

その他

441,987

557,218

投資その他の資産合計

1,496,301

2,015,875

固定資産合計

2,457,090

2,980,908

資産合計

49,904,933

54,567,144

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2023年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2023年９月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

99,559

55,828

短期借入金

340,000

665,336

１年内返済予定の長期借入金

637,969

1,038,097

１年内返済予定のノンリコース長期借入金

80,000

11,196,148

未払法人税等

635,804

13,795

賞与引当金

58,855

118,601

株式報酬引当金

197,474

－

株主優待引当金

48,000

62,000

その他

1,575,835

1,109,699

流動負債合計

3,673,498

14,259,505

固定負債

 

 

長期借入金

11,721,907

12,238,227

ノンリコース長期借入金

16,857,350

9,025,000

株式報酬引当金

58,440

123,159

その他

1,805,417

3,309,784

固定負債合計

30,443,115

24,696,171

負債合計

34,116,614

38,955,677

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,677,454

2,202,909

資本剰余金

1,101,086

1,626,541

利益剰余金

13,006,037

11,780,972

自己株式

△952

△1,006

株主資本合計

15,783,624

15,609,415

新株予約権

4,694

2,051

純資産合計

15,788,318

15,611,467

負債純資産合計

49,904,933

54,567,144

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

売上高

1,173,773

3,120,630

売上原価

1,697,728

2,941,022

売上総利益又は売上総損失（△）

△523,955

179,607

販売費及び一般管理費

※ 669,370

※ 884,486

営業損失（△）

△1,193,325

△704,878

営業外収益

 

 

受取利息

19

118

受取配当金

－

40

持分法による投資利益

－

2,452

雇用調整助成金

4,272

－

利子補給金

5,144

5,137

その他

2,517

2,548

営業外収益合計

11,953

10,297

営業外費用

 

 

支払利息

338,874

339,033

支払手数料

3,842

228,105

その他

8,157

2,053

営業外費用合計

350,874

569,192

経常損失（△）

△1,532,246

△1,263,774

特別損失

 

 

事務所移転費用

－

21,218

特別損失合計

－

21,218

税金等調整前四半期純損失（△）

△1,532,246

△1,284,992

法人税、住民税及び事業税

38,110

5,293

法人税等調整額

△1,282,564

△373,998

法人税等合計

△1,244,454

△368,705

四半期純損失（△）

△287,792

△916,287

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△287,792

△916,287

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

四半期純損失（△）

△287,792

△916,287

四半期包括利益

△287,792

△916,287

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△287,792

△916,287

非支配株主に係る四半期包括利益

－

－

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純損失（△）

△1,532,246

△1,284,992

減価償却費

14,371

38,372

のれん償却額

62,823

62,823

賞与引当金の増減額（△は減少）

2,923

59,745

株式報酬引当金の増減額（△は減少）

16,681

△132,755

株主優待引当金の増減額（△は減少）

△9,000

14,000

受取利息及び受取配当金

△19

△159

支払利息

338,874

339,033

支払手数料

3,842

228,105

持分法による投資損益（△は益）

－

△2,452

信託預金の増減額（△は増加）

△3,147

△221,198

売上債権の増減額（△は増加）

△91,820

△111,652

販売用不動産の増減額（△は増加）

△122,062

△4,643,949

仕掛販売用不動産の増減額（△は増加）

－

△74,946

未収消費税等の増減額（△は増加）

2,135

△258,943

その他の資産の増減額（△は増加）

△639,597

△594,616

仕入債務の増減額（△は減少）

33,894

△43,730

その他の負債の増減額（△は減少）

△933,220

△104,581

その他

△25,475

1,248,603

小計

△2,881,042

△5,483,295

利息及び配当金の受取額

19

159

利息の支払額

△381,041

△333,629

法人税等の支払額又は還付額（△は支払）

△993,476

678,174

営業活動によるキャッシュ・フロー

△4,255,541

△5,138,591

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△20,461

△231,175

無形固定資産の取得による支出

△15,435

△179

その他

△6,577

△5,806

投資活動によるキャッシュ・フロー

△42,474

△237,161

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

7,595,667

325,336

長期借入れによる収入

4,969,885

1,150,000

長期借入金の返済による支出

△64,358

△233,552

ノンリコース借入れによる収入

－

3,376,000

ノンリコース借入金の返済による支出

△5,084,039

△92,201

新株予約権の行使による株式の発行による収入

339,669

916,617

新株予約権の発行による収入

8,756

－

配当金の支払額

△255,571

△308,516

担保に供した預金の増減額（△は増加）

△3,120,945

－

その他

△5,375

△112,444

財務活動によるキャッシュ・フロー

4,383,687

5,021,239

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

85,671

△354,514

現金及び現金同等物の期首残高

5,564,741

8,580,009

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 5,650,413

※ 8,225,495

 

【注記事項】

（継続企業の前提に関する事項）

該当事項はありません。

 

 
（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

(1) 連結の範囲の重要な変更

当第２四半期連結会計期間より、新たに設立した匿名組合新札を連結の範囲に含めております。

 

(2) 持分法適用の範囲の重要な変更

当第２四半期連結会計期間において、持分法適用会社であったWS PACIFIC INVESTMENT PTE. LTD.の清算が結了したため、持分法適用の範囲から除外しております。

 

 

（追加情報）

（重要な会計上の見積りについて）

前連結会計年度の有価証券報告書に記載した重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について、重要な変更はありません。

 

 
（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要なものは以下のとおりであります。

 

　前第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

　　至　2022年９月30日）

　当第２四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

　　至　2023年９月30日）

役員報酬

78,780千円

87,600千円

給与諸手当・賞与

138,040千円

226,018千円

賞与引当金繰入額

31,800千円

38,771千円

株式報酬引当金繰入額

16,681千円

△1,105千円

株主優待引当金繰入額

△9,000千円

14,000千円

退職給付費用

1,946千円

2,439千円

のれん償却額

62,823千円

62,823千円

 

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

　　至　2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

　　至　2023年９月30日）

現金及び預金

8,905,192千円

8,596,551千円

信託預金

△133,833千円

△371,056千円

担保に供している預金

△3,120,945千円

－千円

現金及び現金同等物

5,650,413千円

8,225,495千円

 

 

（株主資本等関係）

前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

１．配当金支払額

（決　議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり
配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年６月27日

定時株主総会

普通株式

255,768

30

2022年３月31日

2022年６月28日

利益剰余金

（注）2022年10月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。１株当たり配当額につきましては、配当基準日が2022年３月31日となりますので、当該株式分割実施前の株式数を基準として配当を実施しております。

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の著しい変動

当社は、2022年４月26日開催の取締役会決議に基づき、役員に対する業績連動交付型の譲渡制限付株式報酬として新株を発行したことにより、資本金及び資本準備金がそれぞれ48,250千円増加しております。

加えて、2022年９月１日発行の第６回新株予約権（第三者割当による行使価額修正条項付新株予約権）の一部につき、権利行使に伴う新株の発行による払込みを受け、資本金及び資本準備金がそれぞれ170,321千円増加しております。

この結果、当第２四半期連結会計期間末において資本金が1,205,815千円、資本剰余金が629,447千円となっております。

 

当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

１．配当金支払額

（決　議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり
配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年６月27日

定時株主総会

普通株式

308,777

17

2023年３月31日

2023年６月28日

利益剰余金

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の著しい変動

当社は、2022年９月１日発行の第６回新株予約権（第三者割当による行使価額修正条項付新株予約権）の一部につき、権利行使に伴う新株の発行による払込みを受け、資本金及び資本準備金がそれぞれ459,630千円増加しております。

加えて、2023年４月25日開催の取締役会決議に基づき、役員に対する業績連動交付型の譲渡制限付株式報酬として新株を発行したことにより、資本金及び資本準備金がそれぞれ65,824千円増加しております。

この結果、当第２四半期連結会計期間末において資本金が2,202,909千円、資本剰余金が1,626,541千円となっております。

 

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

合計

調整額

（注）１

四半期連結損益計算書計上額

（注）２

 

アセットマネジメント事業

不動産事業

ホテル

運営事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

一時点で移転される財又はサービス

－

－

1,034,940

1,034,940

1,034,940

－

1,034,940

一定の期間にわたり移転される財又はサービス

150,291

－

－

150,291

150,291

－

150,291

顧客との契約から生じる

収益

150,291

－

1,034,940

1,185,231

1,185,231

－

1,185,231

その他の収益（注）３

303

△13,141

1,380

△11,457

△11,457

－

△11,457

外部顧客への売上高

150,595

△13,141

1,036,320

1,173,773

1,173,773

－

1,173,773

セグメント間の内部売上高又は振替高

142,000

－

－

142,000

142,000

△142,000

－

計

292,595

△13,141

1,036,320

1,315,773

1,315,773

△142,000

1,173,773

セグメント損失（△）

△6,807

△613,828

△420,406

△1,041,042

△1,041,042

△152,283

△1,193,325

（注）１．セグメント損失（△）の調整額△152,283千円には、各報告セグメントに配分されない全社収益及び全社費用の純額△160,443千円、セグメント間取引消去8,160千円が含まれております。

２．セグメント損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

３．その他の収益には、「リース取引に関する会計基準」（企業会計基準第13号）に基づく賃貸料収入及び「特別目的会社を活用した不動産の流動化に係る譲渡人の会計処理に関する実務指針」（会計制度委員会報告第15号）の対象となる不動産（不動産信託受益権を含む。）の譲渡等が含まれております。

４．不動産事業の外部顧客への売上高△13,141千円は、当社が出資している匿名組合において計上された損失のうち、当社出資割合相当額を計上したことによるものです。

 

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

合計

調整額

（注）１

四半期連結損益計算書計上額

（注）２

 

アセットマネジメント事業

不動産事業

ホテル

運営事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

一時点で移転される財又はサービス

－

－

2,896,745

2,896,745

2,896,745

－

2,896,745

一定の期間にわたり移転される財又はサービス

188,087

－

－

188,087

188,087

－

188,087

顧客との契約から生じる 

収益

188,087

－

2,896,745

3,084,832

3,084,832

－

3,084,832

その他の収益（注）３

543

33,873

1,380

35,797

35,797

－

35,797

外部顧客への売上高

188,631

33,873

2,898,125

3,120,630

3,120,630

－

3,120,630

セグメント間の内部売上高又は振替高

76,875

－

1,800

78,675

78,675

△78,675

－

計

265,506

33,873

2,899,925

3,199,305

3,199,305

△78,675

3,120,630

セグメント利益又は損失（△）

△94,768

△933,849

673,075

△355,542

△355,542

△349,336

△704,878

（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額△349,336千円には、各報告セグメントに配分されない全社収益及び全社費用の純額△304,336千円、セグメント間取引消去△45,000千円が含まれております。

２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

３．その他の収益には、「リース取引に関する会計基準」（企業会計基準第13号）に基づく賃貸料収入及び「特別目的会社を活用した不動産の流動化に係る譲渡人の会計処理に関する実務指針」（会計制度委員会報告第15号）の対象となる不動産（不動産信託受益権を含む。）の譲渡等が含まれております。

 

 
（金融商品関係）

金融商品の四半期連結貸借対照表計上額その他の金額は、企業集団の事業の運営において重要なものとなっており、かつ、四半期連結貸借対照表計上額に前連結会計年度の末日と比較して著しい変動が認められますが、当第２四半期連結貸借対照表計上額と時価との差額及び前連結会計年度に係る連結貸借対照表計上額と時価との差額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

 

（有価証券関係）

投資有価証券の四半期連結貸借対照表計上額その他の金額は、企業集団の事業の運営において重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

 

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

 

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

　　至　2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

　　至　2023年９月30日）

１株当たり四半期純損失（△）

△16円80銭

△49円21銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

△287,792

△916,287

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

△287,792

△916,287

普通株式の期中平均株式数（株）

17,131,799

18,619,548

（注）１．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益は、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

２．当社は、2022年10月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり四半期純損失を算定しております。

 

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

 

２【その他】

該当事項はありません。