第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

（2023年３月31日）

当第２四半期連結会計期間

（2023年９月30日）

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,047,536

3,648,216

売掛金

572,768

783,255

未収入金

418

4,709

その他

41,291

86,772

貸倒引当金

－

△5,104

流動資産合計

2,662,015

4,517,849

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

46,334

123,452

減価償却累計額

△2,464

△36,926

建物（純額）

43,869

86,526

工具、器具及び備品

47,859

102,533

減価償却累計額

△22,122

△71,288

工具、器具及び備品（純額）

25,736

31,245

有形固定資産合計

69,606

117,771

無形固定資産

 

 

のれん

－

1,622,307

ソフトウエア

17,193

134,282

ソフトウエア仮勘定

－

8,678

商標権

128

－

無形固定資産合計

17,321

1,765,267

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

20,900

35,900

繰延税金資産

56,483

144,004

差入保証金

64,693

179,879

その他

1,300

1,837

貸倒引当金

－

△22

投資その他の資産合計

143,377

361,598

固定資産合計

230,305

2,244,638

資産合計

2,892,320

6,762,488

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

（2023年３月31日）

当第２四半期連結会計期間

（2023年９月30日）

負債の部

 

 

流動負債

 

 

１年内返済予定の長期借入金

22,500

－

買掛金

2,270

75,025

未払金

80,588

216,185

未払費用

283,333

316,411

未払法人税等

216,116

146,404

未払消費税等

129,222

121,105

預り金

18,953

44,368

契約負債

－

3,311

返金負債

97

6,892

賞与引当金

115,632

120,260

その他

－

28

流動負債合計

868,715

1,049,992

固定負債

 

 

繰延税金負債

11

－

固定負債合計

11

－

負債合計

868,726

1,049,992

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

508,034

509,234

資本剰余金

400,028

3,882,156

利益剰余金

1,104,231

1,312,321

自己株式

△83

△6,814

株主資本合計

2,012,210

5,696,897

新株予約権

11,383

15,598

純資産合計

2,023,594

5,712,495

負債純資産合計

2,892,320

6,762,488

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

売上高

2,544,586

3,249,428

売上原価

1,641,310

1,899,103

売上総利益

903,276

1,350,325

販売費及び一般管理費

※ 402,230

※ 788,369

営業利益

501,045

561,955

営業外収益

 

 

受取利息

8

41

受取家賃

－

555

助成金収入

－

279

その他

－

19

営業外収益合計

8

895

営業外費用

 

 

支払利息

488

37

支払手数料

206

51,375

その他

－

445

営業外費用合計

695

51,858

経常利益

500,358

510,992

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

759

－

特別利益合計

759

－

特別損失

 

 

固定資産除却損

2,873

－

事務所移転費用

7,687

－

特別損失合計

10,560

－

税金等調整前四半期純利益

490,557

510,992

法人税、住民税及び事業税

145,665

128,734

法人税等調整額

5,728

44,725

法人税等合計

151,394

173,460

四半期純利益

339,163

337,532

非支配株主に帰属する四半期純利益

－

－

親会社株主に帰属する四半期純利益

339,163

337,532

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

四半期純利益

339,163

337,532

その他の包括利益

 

 

その他の包括利益合計

－

－

四半期包括利益

339,163

337,532

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

339,163

337,532

非支配株主に係る四半期包括利益

－

－

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

490,557

510,992

減価償却費

15,618

16,630

のれん償却額

－

27,496

受取利息及び受取配当金

△8

△41

為替差損益（△は益）

－

29

固定資産除却損

2,873

－

株式報酬費用

2,074

4,215

新株予約権戻入益

△759

－

移転費用

7,687

－

売上債権の増減額（△は増加）

△1,675

3,832

未収入金の増減額（△は増加）

△394

24,160

仕入債務の増減額（△は減少）

3,255

11,404

未払金の増減額（△は減少）

△3,441

53,150

未払費用の増減額（△は減少）

6,926

912

預り金の増減額（△は減少）

2,443

△13,659

賞与引当金の増減額（△は減少）

△8,651

△19,464

未払消費税等の増減額（△は減少）

△37,922

△29,751

その他

6,432

15,450

小計

485,016

605,358

利息及び配当金の受取額

8

41

利息の支払額

△488

△40

移転費用の支払額

△7,687

－

法人税等の支払額

△105,499

△197,418

営業活動によるキャッシュ・フロー

371,350

407,941

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△55,726

△2,932

無形固定資産の取得による支出

△2,501

△14,134

差入保証金の回収による収入

38,742

2,826

差入保証金の差入による支出

△1,050

△10

資産除去債務の履行による支出

△11,230

－

投資有価証券の取得による支出

－

△15,000

投資活動によるキャッシュ・フロー

△31,765

△29,252

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

新株予約権の行使による株式の発行による収入

2,700

2,400

長期借入金の返済による支出

△45,000

△22,500

配当金の支払額

△183,216

△129,442

自己株式の取得による支出

－

△6,731

財務活動によるキャッシュ・フロー

△225,516

△156,273

現金及び現金同等物に係る換算差額

－

△29

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

114,068

222,384

現金及び現金同等物の期首残高

1,724,844

2,047,536

合併に伴う現金及び現金同等物の増加額

－

1,378,295

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 1,838,912

※ 3,648,216

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

(1）連結の範囲の重要な変更

第１四半期連結会計期間より、株式会社コンフィデンス・プロを新たに設立したため、連結の範囲に含めております。

 

(2）持分法適用の範囲の重要な変更

該当事項はありません。

 
（会計方針の変更）

該当事項はありません。

 
（会計上の見積りの変更）

該当事項はありません。

 
（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

該当事項はありません。

 
（追加情報）

該当事項はありません。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

該当事項はありません。

 

（四半期連結損益計算書関係）

※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2022年４月１日

  至  2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2023年４月１日

  至  2023年９月30日）

給与手当

139,690千円

317,220千円

賞与引当金繰入額

－千円

4,431千円

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

現金及び預金

1,838,912千円

3,648,216千円

預入期間が３か月を超える定期預金

－

－

現金及び現金同等物

1,838,912

3,648,216

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

１．配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当の総額

（千円）

1株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年５月12日

取締役会

普通株式

183,216

40

2022年3月31日

2022年6月16日

利益剰余金

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

（決議）

株式の種類

配当の総額

（千円）

1株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年11月10日

取締役会

普通株式

91,716

20

2022年９月30日

2022年12月５日

利益剰余金

 

３．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

１．配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当の総額

（千円）

1株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年５月12日

取締役会

普通株式

129,442

28

2023年３月31日

2023年６月14日

利益剰余金

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

（決議）

株式の種類

配当の総額

（千円）

1株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年11月10日

取締役会

普通株式

165,120

25

2023年９月30日

2023年12月５日

利益剰余金

 

３．株主資本の金額の著しい変動

当社は、2023年８月１日付で株式会社インターワークスと合併し、同社の普通株式１株につき、当社の普通株式0.205株を割当て交付いたしました。当該合併により、資本剰余金が3,480,927千円増加し、当第２四半期連結会計期間末において資本剰余金が3,882,156千円となっております。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

HRソリューション事業

人材派遣・受託

HRソリューション事業

人材紹介

メディア＆

ソリューション事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

人材派遣

2,385,432

－

－

2,385,432

－

2,385,432

職業紹介

－

21,715

－

21,715

－

21,715

求人広告

－

－

－

－

－

－

受託・その他

110,308

－

27,129

137,438

－

137,438

外部顧客への売上高

2,495,741

21,715

27,129

2,544,586

－

2,544,586

セグメント間の内部売上高

又は振替高

10,531

－

－

10,531

△10,531

－

計

2,506,272

21,715

27,129

2,555,118

△10,531

2,544,586

セグメント利益

678,765

6,331

13,096

698,193

△197,147

501,045

　（注）　１．セグメント利益の調整額△197,147千円には、各報告セグメントに配分されていない全社費用197,147千円が含まれております。

２．セグメント利益は四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

HRソリューション事業

人材派遣・受託

HRソリューション事業

人材紹介

メディア＆

ソリューション事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

人材派遣

2,657,432

－

－

2,657,432

－

2,657,432

職業紹介

－

256,996

－

256,996

－

256,996

求人広告

－

－

162,979

162,979

－

162,979

受託・その他

103,192

－

68,827

172,020

－

172,020

外部顧客への売上高

2,760,624

256,996

231,807

3,249,428

－

3,249,428

セグメント間の内部売上高

又は振替高

－

－

－

－

－

－

計

2,760,624

256,996

231,807

3,249,428

－

3,249,428

セグメント利益

728,022

85,657

53,050

866,729

△304,774

561,955

　（注）　１．セグメント利益の調整額△304,774千円には、のれん償却費27,496千円、各報告セグメントに配分されていない全社費用277,277千円が含まれております。

２．セグメント利益は四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントの変更等に関する情報

　当第２四半期連結会計期間の2023年８月１日付で株式会社インターワークスを吸収合併し、社名を株式会社コンフィデンス・インターワークスへ変更しております。これに伴い、当社グループの事業領域が大幅に拡大したことから、当第２四半期連結会計期間より報告セグメントの区分を「HRソリューション事業　人材派遣・受託」、「HRソリューション事業　人材紹介」、「メディア＆ソリューション事業」の区分へ変更しております。

　なお、前第２四半期連結累計期間のセグメント情報については、変更後の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（のれんの金額の重要な変動）

　2023年８月１日付にて株式会社インターワークスを吸収合併し、社名を株式会社コンフィデンス・インターワークスへ変更しております。当該事象によるのれんの増加額は、当第２四半期連結累計期間において1,649,804千円であります。

　なお、のれんの金額は、当第２四半期連結会計期間末において取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額であり、報告セグメントに配分しておりません。

 

 
（企業結合等関係）

（取得による企業結合）

当社及び株式会社インターワークス（以下「インターワークス」）は、2023年８月１日を効力発生日として、当社を吸収合併存続会社、インターワークスを吸収合併消滅会社とする吸収合併（以下「本合併」）を行い、同日付で商号を「株式会社コンフィデンス・インターワークス」（英文表記：「Interworks Confidence Inc.」）に変更いたしました。

 

１．企業結合の概要

（1）被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称　株式会社インターワークス

事業の内容　　　　メディア＆ソリューション事業、人材紹介事業、採用支援事業

（2）企業結合を行った主な理由

「人材ビジネスの領域拡大・クロスセルによる事業成長の実現」、「メディア事業の強化」、及び「経営基盤の強化・管理コストの削減」を軸に、統合効果の実現を目指しております。

（3）企業結合日

2023年８月１日

（4）企業結合の法定形式

当社を吸収合併存続会社、インターワークスを吸収合併消滅会社とする吸収合併

（5）結合後企業の名称

株式会社コンフィデンス・インターワークス

（英文表記：Interworks Confidence Inc.）

（6）取得した議決権比率

合併直前に所有していた議決権比率　　　0％

企業結合日に追加取得した議決権比率　100％

取得後の議決権比率　　　　　　　　　100％

（7）取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が株式を交付する企業であることに加えて、相対的な規模の相違の有無等の複数の要素を総合的に勘案した結果、当社を取得企業と決定いたしました。

 

２．四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間

2023年８月１日から2023年９月30日まで

 

３．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

企業結合日に交付した当社の普通株式の時価

3,480,927千円

取得原価

3,480,927千円

 

４．株式の種類別の合併比率及びその算定方法並びに交付した株式数

（1）株式の種類別の合併比率

インターワークスの普通株式１株に対して当社の普通株式0.205株を割当て交付いたしました。

（2）合併比率の算定方法

本合併比率の公正性を確保するため、各社がそれぞれ別個に独立した第三者算定機関に合併比率の算定を依頼することとし、当社は株式会社ＳＢＩ証券を、インターワークスは山田コンサルティンググループ株式会社を選定いたしました。

当社及びインターワークスは、両社が選定した第三者算定機関から受領した算定結果等を参考に、それおれ両社の財務状況、業績動向、株価動向等を勘案し、合併比率について真摯に交渉・協議を重ねた結果、最終的に上記の合併比率が妥当であり、それぞれの株主様の利益に資するものであると判断し、合意・決定いたしました。

（3）交付した株式数

普通株式　1,981,177株

 

５．主要な取得関連費用の内容及び金額

アドバイザリーに対する報酬・手数料等　52,890千円

 

 

６．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

（1）発生したのれんの金額

1,649,804千円

　なお、のれんの金額は、当第２四半期連結会計期間末において取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額であります。

（2）発生原因

今後の経営統合効果や事業展開によって期待される超過収益力であります。

（3）償却方法及び償却期間

10年間にわたる均等償却

 

７．企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

流動資産

1,686,735千円

固定資産

432,713千円

資産合計

2,119,448千円

流動負債

288,325千円

固定負債

－

負債合計

288,325千円

 

８．のれん以外の無形固定資産に配分された金額及びその主要な種類別の内訳

該当事項はありません。

 

９．企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当四半期連結会計期間の四半期連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法

当四半期連結会計期間における概算額の算定が困難であるため、記載しておりません。

 
（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

（1）１株当たり四半期純利益

74円04銭

63円86銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

339,163

337,532

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

339,163

337,532

普通株式の期中平均株式数（株）

4,581,115

5,285,354

（2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

71円76銭

62円63銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

145,059

104,185

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

2021年９月９日開催の取締役会決議による第４回新株予約権

　新株予約権の数　26,000個

（普通株式の数　　26,000株）

2021年９月９日開催の取締役会決議による第４回新株予約権

　新株予約権の数　26,000個

（普通株式の数　　26,000株）

 

2023年８月10日開催の取締役会決議による第５回新株予約権

　新株予約権の数　   920個

（普通株式の数　　92,000株）

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

　2023年11月10日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議いたしました。

(イ）配当金の総額……………………………………165,120千円

(ロ）１株当たりの金額…………………………………25円00銭

(ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2023年12月５日

　（注）　2023年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。