第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、仰星監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2023年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2023年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

11,029

8,489

受取手形及び売掛金

5,393

4,994

商品及び製品

2,310

2,451

販売用不動産

3,528

4,280

未成工事支出金

395

1,044

原材料及び貯蔵品

421

374

その他

1,921

2,514

貸倒引当金

△124

△120

流動資産合計

24,875

24,029

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

4,380

4,277

土地

2,202

2,202

その他（純額）

1,641

1,590

有形固定資産合計

8,225

8,070

無形固定資産

 

 

のれん

452

486

その他

1,024

918

無形固定資産合計

1,477

1,405

投資その他の資産

 

 

差入保証金

1,700

1,651

その他

2,703

2,826

貸倒引当金

△246

△339

投資その他の資産合計

4,157

4,138

固定資産合計

13,860

13,614

資産合計

38,735

37,644

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2023年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2023年９月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

2,064

1,903

短期借入金

2,400

2,400

１年内返済予定の長期借入金

1,547

1,682

未払法人税等

889

286

未成工事受入金

419

1,318

賞与引当金

787

723

引当金

169

144

その他

3,193

3,188

流動負債合計

11,470

11,647

固定負債

 

 

長期借入金

2,195

2,447

引当金

7

7

退職給付に係る負債

189

201

資産除去債務

516

530

その他

1,152

987

固定負債合計

4,060

4,174

負債合計

15,531

15,821

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

6,729

6,729

資本剰余金

3,894

3,379

利益剰余金

14,414

13,745

自己株式

△1,262

△1,409

株主資本合計

23,775

22,445

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

279

227

土地再評価差額金

△860

△860

為替換算調整勘定

9

10

その他の包括利益累計額合計

△571

△622

純資産合計

23,204

21,822

負債純資産合計

38,735

37,644

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

売上高

26,097

25,828

売上原価

12,988

12,649

売上総利益

13,108

13,178

販売費及び一般管理費

※ 12,556

※ 12,568

営業利益

552

609

営業外収益

 

 

受取利息

2

0

受取配当金

6

7

受取家賃

95

83

投資事業組合運用益

9

81

その他

45

31

営業外収益合計

160

203

営業外費用

 

 

支払利息

25

21

為替差損

8

6

地代家賃

104

81

その他

7

14

営業外費用合計

146

123

経常利益

566

689

特別利益

 

 

店舗閉鎖損失引当金戻入額

7

－

固定資産売却益

0

1

特別利益合計

7

1

特別損失

 

 

固定資産除却損

1

5

その他

0

－

特別損失合計

1

5

税金等調整前四半期純利益

571

685

法人税、住民税及び事業税

296

400

法人税等調整額

20

3

法人税等合計

316

404

四半期純利益

254

280

親会社株主に帰属する四半期純利益

254

280

 
【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

四半期純利益

254

280

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△107

△51

為替換算調整勘定

1

0

その他の包括利益合計

△106

△51

四半期包括利益

148

229

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

148

229

非支配株主に係る四半期包括利益

－

－

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

571

685

減価償却費

513

492

のれん償却額

85

76

固定資産除却損

1

5

貸倒引当金の増減額（△は減少）

△72

89

賞与引当金の増減額（△は減少）

△19

△64

受取利息及び受取配当金

△9

△7

支払利息

25

21

売上債権の増減額（△は増加）

△5

452

棚卸資産の増減額（△は増加）

△1,064

△1,489

仕入債務の増減額（△は減少）

△93

△189

未成工事受入金の増減額（△は減少）

387

898

未払金の増減額（△は減少）

△416

88

未払消費税等の増減額（△は減少）

△113

△248

短期貸付金の増減額

△3

△84

その他

△326

△398

小計

△539

328

利息及び配当金の受取額

8

7

利息の支払額

△26

△21

法人税等の支払額

△635

△978

営業活動によるキャッシュ・フロー

△1,192

△664

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

投資事業組合からの分配による収入

11

156

有形固定資産の取得による支出

△107

△170

有形固定資産の売却による収入

30

2

投資有価証券の取得による支出

△53

△242

無形固定資産の取得による支出

△52

△97

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

－

△122

貸付けによる支出

△115

△2

貸付金の回収による収入

5

0

差入保証金の差入による支出

△41

△26

差入保証金の回収による収入

36

61

その他

74

△91

投資活動によるキャッシュ・フロー

△212

△531

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入れによる収入

1,000

1,200

長期借入金の返済による支出

△978

△813

自己株式の取得による支出

△0

△967

配当金の支払額

△653

△677

連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出

△73

－

その他

△143

△143

財務活動によるキャッシュ・フロー

△849

△1,401

現金及び現金同等物に係る換算差額

1

0

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△2,252

△2,596

現金及び現金同等物の期首残高

12,187

11,029

新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額

－

48

非連結子会社との合併に伴う現金及び現金同等物の増加額

48

－

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 9,983

※ 8,481

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

第１四半期連結会計期間より、非連結子会社であった株式会社クリクラ長崎の重要性が増したため、連結の範囲に含めております。

第１四半期連結会計期間より、当社連結子会社であったナックスマートエネルギー株式会社は、当社連結子会社であるエースホーム株式会社を存続会社とする吸収合併により消滅したため、連結の範囲から除外しております。なお、吸収合併の効力発生日と同日付で、存続会社であるエースホーム株式会社をナックハウスパートナー株式会社に社名変更しております。

また、第１四半期連結会計期間において、株式会社キャンズの全株式を取得したため、連結の範囲に含めております。

 

（四半期連結貸借対照表関係）

債務保証

顧客の割賦債務残高に対して、債務保証を行っております。

前連結会計年度

（2023年３月31日）

当第２四半期連結会計期間

（2023年９月30日）

930百万円

828百万円

 

 

（四半期連結損益計算書関係）

※販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2022年４月１日

　　　　至  2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2023年４月１日

　至  2023年９月30日）

販売手数料

876百万円

924百万円

給与手当

3,451

3,375

賞与引当金繰入額

628

613

広告宣伝費及び販売促進費

1,745

1,695

賃借料

799

805

貸倒引当金繰入額

10

103

 

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

 

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

現金及び預金勘定

10,083百万円

8,489百万円

預入期間が３か月を超える定期預金

△100百万円

△8百万円

現金及び現金同等物

9,983百万円

8,481百万円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

１.配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額
（百万円）

１株当たり
配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

  2022年６月29日

  定時株主総会

普通株式

654

29.0

 2022年３月31日

2022年６月30日

利益剰余金

（注）2022年６月29日定時株主総会の決議による配当金の総額には、役員報酬ＢＩＰ信託口が保有する当社株式に対する配当金３百万円が含まれております。

 

２.基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の

末日後となるもの

決議

株式の種類

配当金の総額
（百万円）

１株当たり
配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

  2022年10月28日

  取締役会

普通株式

226

10.0

 2022年９月30日

2022年12月５日

利益剰余金

（注）2022年10月28日取締役会の決議による配当金の総額には、役員報酬ＢＩＰ信託口が保有する当社株式に対する配当金１百万円が含まれております。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

１.配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額
（百万円）

１株当たり
配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

  2023年６月29日

  定時株主総会

普通株式

678

30.0

 2023年３月31日

2023年６月30日

利益剰余金

（注）2023年６月29日定時株主総会の決議による配当金の総額には、役員報酬ＢＩＰ信託口が保有する当社株式に対する配当金４百万円が含まれております。

 

２.基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の

末日後となるもの

決議

株式の種類

配当金の総額
（百万円）

１株当たり
配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

  2023年10月27日

  取締役会

普通株式

216

10.0

 2023年９月30日

2023年12月４日

利益剰余金

（注）2023年10月27日取締役会の決議による配当金の総額には、役員報酬ＢＩＰ信託口が保有する当社株式に対する配当金１百万円が含まれております。

 

３.株主資本の金額の著しい変動

（自己株式の取得）

当社は、2023年５月15日開催の取締役会決議に基づき、2023年５月16日付で自己株式を1,000,000株の取得を行いました。当該自己株式の取得により、自己株式が967百万円増加いたしました。
 

（自己株式の消却）

当社は、2023年５月30日開催の取締役会決議に基づき、2023年６月30日付で自己株式を1,000,000株の消却を行いました。当該自己株式の消却により、資本剰余金が514百万円、繰越利益剰余金が271百万円及び自己株式が786百万円減少いたしました。

 

この結果、当第２四半期連結会計期間末において、資本剰余金が3,379百万円、利益剰余金が13,745百万円及び自己株式が1,409百万円となりました。
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

①　前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

ⅰ．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結損益

計算書計上額

（注）２

クリクラ事業

レンタル事業

建築コンサルティング事業

住宅事業

美容・健康

事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

7,417

8,620

2,959

3,931

3,168

26,097

－

26,097

セグメント間の内部

売上高又は振替高

1

0

0

－

16

19

△19

－

計

7,419

8,621

2,960

3,931

3,184

26,116

△19

26,097

セグメント利益又は損失（△）

710

883

△58

△197

△75

1,262

△710

552

（注）１．セグメント利益又は損失(△)の調整額△710百万円には、セグメント間取引消去・その他調整額36百万円、各報告セグメントに配分していない全社費用△746百万円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益又は損失(△)の合計額は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

 

ⅱ．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

該当事項はありません。

 

（のれんの金額の重要な変動）

該当事項はありません。

 

（重要な負ののれん発生益）

該当事項はありません。

 

②　当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

ⅰ．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結損益

計算書計上額

（注）２

クリクラ事業

レンタル事業

建築コンサルティング事業

住宅事業

美容・健康

事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

7,760

8,710

2,634

3,482

3,239

25,828

－

25,828

セグメント間の内部

売上高又は振替高

1

0

2

－

21

26

△26

－

計

7,762

8,711

2,637

3,482

3,261

25,854

△26

25,828

セグメント利益又は損失（△）

910

807

△204

△245

46

1,315

△705

609

（注）１．セグメント利益又は損失(△)の調整額△705百万円には、セグメント間取引消去・その他調整額25百万円、各報告セグメントに配分していない全社費用△731百万円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益又は損失(△)の合計額は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

 

ⅱ．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

該当事項はありません。

 

（のれんの金額の重要な変動）

該当事項はありません。

 

（重要な負ののれん発生益）

該当事項はありません。

 

 

 

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

（単位：百万円）

 

報告セグメント

合計

クリクラ

事業

レンタル

事業

建築コンサルティング事業

住宅事業

美容・健康

事業

直営店（クリクラ）

5,084

－

－

－

－

5,084

加盟店（クリクラ）

2,332

－

－

－

－

2,332

ダスキン

－

6,146

－

－

－

6,146

with（害虫駆除機のレンタル・販売)

－

1,054

－

－

－

1,054

ノウハウ商品販売

－

－

1,406

－

－

1,406

建築部資材の販売・施工

－

－

1,385

－

－

1,385

不動産（建物・土地）の販売

－

－

167

3,928

－

4,095

美容健康商材の販売

－

－

－

－

3,168

3,168

その他

－

1,418

－

2

－

1,421

顧客との契約から生じる収益

7,417

8,620

2,959

3,931

3,168

26,097

その他の収益

－

－

－

－

－

－

外部顧客への売上高

7,417

8,620

2,959

3,931

3,168

26,097

 

当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

（単位：百万円）

 

報告セグメント

合計

クリクラ

事業

レンタル

事業

建築コンサルティング事業

住宅事業

美容・健康

事業

直営店（クリクラ）

5,301

－

－

－

－

5,301

加盟店（クリクラ）

2,459

－

－

－

－

2,459

ダスキン

－

6,335

－

－

－

6,335

with（害虫駆除機のレンタル・販売)

－

1,060

－

－

－

1,060

ノウハウ商品販売

－

－

1,212

－

－

1,212

建築部資材の販売・施工

－

－

1,331

－

－

1,331

不動産（建物・土地）の販売

－

－

90

3,480

－

3,571

美容健康商材の販売

－

－

－

－

3,239

3,239

その他

－

1,314

－

1

－

1,315

顧客との契約から生じる収益

7,760

8,710

2,634

3,482

3,239

25,828

その他の収益

－

－

－

－

－

－

外部顧客への売上高

7,760

8,710

2,634

3,482

3,239

25,828

 

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

１株当たり四半期純利益

11円34銭

12円93銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）

254

280

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）

254

280

普通株式の期中平均株式数（株）

22,451,414

21,732,676

（注）１．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益は、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２．「役員報酬ＢＩＰ信託口」が保有する当社株式を、「１株当たり四半期純利益」の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております（前第２四半期連結累計期間136,160株、当第２四半期連結累計期間136,160株）。

 

 

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

（剰余金の配当）

2023年10月27日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議しました。

決議

株式の種類

配当金の総額
（百万円）

１株当たり
配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年10月27日

 取締役会

普通株式

216

10.0

2023年９月30日

2023年12月４日

利益剰余金

（注）１．2023年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払を行います。

　　　２．中間配当金の総額には、「役員報酬ＢＩＰ信託口」が所有している当社株式136,160株に対する配当金１百万円を含めて記載しております。