第３四半期報告書

第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、当第３四半期連結会計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）及び当第３四半期連結累計期間（2023年１月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、監査法人まほろばによる四半期レビューを受けております。

なお、当社の監査法人は以下のとおり交代しております。

第44期連結会計年度　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　RSM清和監査法人

第45期第３四半期連結会計期間及び第３四半期連結累計期間　　監査法人まほろば

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2022年12月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2023年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	※１ 853,370	※１ 961,366
受取手形及び売掛金	61,789	73,633
商品及び製品	4,621	5,288
販売用不動産	※１ 821,350	※１ 923,380
仕掛販売用不動産	※１ 224,842	※１ 291,360
原材料及び貯蔵品	2,065	2,128
その他	136,105	139,674
貸倒引当金	△9,214	△14,441
流動資産合計	2,094,932	2,382,391
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物	32,598	32,453
減価償却累計額	△19,442	△20,869
建物及び構築物（純額）	13,155	11,583
車両運搬具	18,138	23,414
減価償却累計額	△10,093	△13,516
車両運搬具（純額）	8,044	9,898
工具、器具及び備品	31,621	32,593
減価償却累計額	△26,306	△28,170
工具、器具及び備品（純額）	5,315	4,423
リース資産	2,899	2,899
減価償却累計額	△2,899	△2,899
リース資産（純額）	－	－
有形固定資産合計	26,515	25,904
無形固定資産
のれん	223,746	230,216
その他	20,455	10,395
無形固定資産合計	244,202	240,612
投資その他の資産
その他の関係会社有価証券	29,888	17,834
繰延税金資産	5,187	5,693
投資不動産	914,083	914,083
減価償却累計額	△305,615	△313,705
投資不動産（純額）	608,467	600,378
その他	121,971	138,633
貸倒引当金	△1,440	△1,440
投資その他の資産合計	764,074	761,099
固定資産合計	1,034,792	1,027,616
資産合計	3,129,724	3,410,007

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2022年12月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2023年９月30日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	17,906	27,457
短期借入金	※１ 212,000	※１ 319,400
１年内返済予定の長期借入金	※１ 53,857	※１ 52,848
未払金	49,985	59,144
前受金	117,836	125,277
未払法人税等	7,873	7,167
預り金	355,971	255,693
その他	42,581	29,549
流動負債合計	858,012	876,539
固定負債
長期借入金	※１ 292,727	※１ 252,090
退職給付に係る負債	37,130	36,476
長期預り保証金	237,776	231,028
繰延税金負債	2,735	777
固定負債合計	570,369	520,372
負債合計	1,428,381	1,396,911
純資産の部
株主資本
資本金	1,992,968	2,193,218
資本剰余金	185,397	385,647
利益剰余金	△422,026	△545,874
自己株式	△99,912	△99,912
株主資本合計	1,656,427	1,933,079
その他の包括利益累計額
為替換算調整勘定	44,770	79,841
その他の包括利益累計額合計	44,770	79,841
新株予約権	145	175
純資産合計	1,701,343	2,013,095
負債純資産合計	3,129,724	3,410,007

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2022年１月１日　至　2022年９月30日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2023年１月１日　至　2023年９月30日)
売上高	1,867,313	1,435,976
売上原価	1,297,957	953,996
売上総利益	569,355	481,980
販売費及び一般管理費	571,947	601,152
営業損失（△）	△2,592	△119,172
営業外収益
受取利息	1,357	1,313
違約金収入	－	1,175
為替差益	－	4,428
補助金収入	10,871	4,089
持分法による投資利益	20	－
その他	5,810	5,766
営業外収益合計	18,059	16,774
営業外費用
支払利息	10,192	5,980
支払手数料	－	10,669
為替差損	10,885	－
持分法による投資損失	－	54
その他	2,298	2,024
営業外費用合計	23,377	18,728
経常損失（△）	△7,909	△121,126
特別利益
違約金収入	34,907	－
新株予約権戻入益	355	－
持分変動利益	645	－
特別利益合計	35,907	－
特別損失
減損損失	2,424	－
特別損失合計	2,424	－
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	25,573	△121,126
法人税、住民税及び事業税	3,920	5,366
法人税等調整額	13,045	△2,645
法人税等合計	16,965	2,720
四半期純利益又は四半期純損失（△）	8,608	△123,847
非支配株主に帰属する四半期純利益	－	－
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	8,608	△123,847

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2022年１月１日　至　2022年９月30日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2023年１月１日　至　2023年９月30日)
四半期純利益又は四半期純損失（△）	8,608	△123,847
その他の包括利益
為替換算調整勘定	70,814	35,070
その他の包括利益合計	70,814	35,070
四半期包括利益	79,422	△88,777
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	79,422	△88,777
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　該当事項はありません。

（会計方針の変更）

（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）

　「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。これによる四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

（四半期連結貸借対照表関係）

※１担保資産

　担保に供している資産は、次のとおりであります。

	前連結会計年度（2022年12月31日）	当第３四半期連結会計期間（2023年９月30日）
預金	10,000千円	10,000千円
販売用不動産	786,146	974,441
仕掛販売用不動産	208,511	250,626
合計	1,004,658	1,235,067

　担保付債務は、次のとおりであります。

	前連結会計年度（2022年12月31日）	当第３四半期連結会計期間（2023年９月30日）
借入金	498,585千円	564,338千円
（短期借入金）	（212,000）	（319,400）
（１年内返済予定の長期借入金）	（53,857）	（52,848）
（長期借入金）	（232,727）	（192,090）

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間（自 2022年１月１日至 2022年９月30日）	当第３四半期連結累計期間（自 2023年１月１日至 2023年９月30日）
減価償却費	31,483千円	32,989千円
のれんの償却額	20,451	22,015

前第３四半期連結累計期間

（自 2022年１月１日

至 2022年９月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自 2023年１月１日

至 2023年９月30日）

減価償却費

31,483千円

32,989千円

のれんの償却額

20,451

22,015

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年９月30日）

　１.配当に関する事項

　(1)配当金支払額

　　該当事項はありません。

　(2)基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期　間末後となるもの

　　該当事項はありません。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年９月30日）

　１.配当に関する事項

　(1)配当金支払額

　　該当事項はありません。

　(2)基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期　間末後となるもの

　　該当事項はありません。

　(3)株主資本の著しい変動

　当社は、2023年７月31日を払込期日とする第三者割当増資の払込みにより、資本金及び資本準備金がそれぞれ200,250千円増加しております。

この結果、当第３四半期連結会計期間末において資本金が2,193,218千円、資本準備金が385,647千円となっております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

							（単位：千円）
	報告セグメント						調整額 (注)１	四半期連結損益計算書計上額 (注)２
	不動産販売事業	不動産管理事業	不動産賃貸事業	不動産仲介事業	投資事業	計	調整額 (注)１	四半期連結損益計算書計上額 (注)２
売上高
外部顧客への売上高	871,378	434,768	295,232	265,933	－	1,867,313	－	1,867,313
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	11,047	3,482	－	14,529	△14,529	－
計	871,378	434,768	306,279	269,415	－	1,881,843	△14,529	1,867,313
セグメント利益又は損失(△)	46,059	102,830	66,107	32,807	－	247,804	△250,396	△2,592

　　　（注）１.セグメント利益又は損失の調整額△250,396千円は、セグメント間取引消去△14,529千円、各セグメントに配分していない全社費用△235,866千円であります。

　　　　　　２.セグメント利益又は損失の合計額は、四半期連結損益計算書の営業利益又は損失と調整しております。

２．報告セグメントの変更等に関する事項

　　該当事項はありません。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

							（単位：千円）
	報告セグメント						調整額 (注)１	四半期連結損益計算書計上額 (注)２
	不動産販売事業	不動産管理事業	不動産賃貸事業	不動産仲介事業	投資事業	計	調整額 (注)１	四半期連結損益計算書計上額 (注)２
売上高
外部顧客への売上高	443,741	434,584	287,580	270,070	－	1,435,976	－	1,435,976
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	5,336	4,620	－	9,957	△9,957	－
計	443,741	434,584	292,916	274,691	－	1,445,933	△9,957	1,435,976
セグメント利益又は損失(△)	△8,252	73,409	44,697	25,933	－	135,788	△254,960	△119,172

　　　（注）１.セグメント利益又は損失の調整額△254,960千円は、セグメント間取引消去210千円、各セグメントに配分していない全社費用△255,171千円であります。

　　　　　　２.セグメント利益又は損失の合計額は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整しております。

２．報告セグメントの変更等に関する事項

　　該当事項はありません。

（収益認識関係）

　　顧客との契約から生じる収益を分解した情報

　前第３四半期連結累計期間（自　2022年１月１日至　2022年９月30日）

（単位：千円）

区分	報告セグメント					合計
区分	不動産販売事業	不動産管理事業	不動産賃貸事業	不動産仲介事業	投資事業	合計
顧客との契約から生じる収益
日本	871,378	264,181	12,524	168,941	－	1,317,027
中国	－	170,586	－	96,991	－	267,578
小計	871,378	434,768	12,524	265,933	－	1,584,605
その他の収益
日本	－	－	277,486	－	－	277,486
中国	－	－	5,221	－	－	5,221
小計	－	－	282,707	－	－	282,707
外部顧客への売上高	871,378	434,768	295,232	265,933	－	1,867,313

（注）１．地域別の分解は、主に当社グループ各社の所在地を基礎としております。

　　　２．その他の収益には、「リース取引に関する会計基準」（企業会計基準第13号）に基づく賃貸料収入が含

まれております。

　当第３四半期連結累計期間（自　2023年１月１日至　2023年９月30日）

（単位：千円）

区分	報告セグメント					合計
区分	不動産販売事業	不動産管理事業	不動産賃貸事業	不動産仲介事業	投資事業	合計
顧客との契約から生じる収益
日本	443,741	262,720	12,802	154,022	‐	873,285
中国	‐	171,864	‐	116,048	‐	287,912
小計	443,741	434,584	12,802	270,070	‐	1,161,198
その他の収益
日本	‐	‐	268,698	‐	‐	268,698
中国	‐	‐	6,079	‐	‐	6,079
小計	‐	‐	274,778	‐	‐	274,778
外部顧客への売上高	443,741	434,584	287,580	270,070	‐	1,435,976

（注）１．地域別の分解は、主に当社グループ各社の所在地を基礎としております。

　　　２．その他の収益には、「リース取引に関する会計基準」（企業会計基準第13号）に基づく賃貸料収入が含

まれております。

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間（自　2022年１月１日至　2022年９月30日）	当第３四半期連結累計期間（自　2023年１月１日至　2023年９月30日）
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）	0円45銭	△６円12銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	8,608	△123,847
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	8,608	△123,847
普通株式の期中平均株式数（株）	19,225,000	20,246,978
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度から重要な変動があったものの概要	－	－

　（注）１．前第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、希薄化効果を有し

　　　　　　ている潜在株式が存在しないため記載しておりません。

　　　　２．当第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在す

　　　　　　るものの、１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。