１．四半期財務諸表の作成方法について
２．監査証明について
３．四半期連結財務諸表について
当社は、2023年６月に海外子会社であるQBB VIETNAM COMPANY LIMITEDを設立いたしましたが、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）第５条第２項により、当社では、子会社の資産、売上高、損益、利益剰余金及びその他の項目から見て、当企業集団の財政状態及び経営成績に関する合理的な判断を誤らせない程度に重要性が乏しいものとして、四半期連結財務諸表は作成しておりません。
なお、資産基準、売上基準、利益基準及び利益剰余金基準による割合は次のとおりであります。
資産基準 0.1%
売上高基準 0.1%
利益基準 △0.1%
利益剰余金基準 △0.0%
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（単位：千円） |
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前事業年度 (2022年12月31日) |
当第３四半期会計期間 (2023年９月30日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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電子記録債権 |
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売掛金 |
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商品及び製品 |
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仕掛品 |
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原材料 |
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前払費用 |
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短期貸付金 |
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未収入金 |
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未収還付法人税等 |
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未収消費税等 |
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その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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流動資産合計 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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建物 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
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建物（純額） |
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構築物 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
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構築物（純額） |
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機械及び装置 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
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機械及び装置（純額） |
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車両運搬具 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
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車両運搬具（純額） |
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工具、器具及び備品 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
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工具、器具及び備品（純額） |
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土地 |
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建設仮勘定 |
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有形固定資産合計 |
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無形固定資産 |
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電話加入権 |
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商標権 |
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諸施設利用権 |
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ソフトウエア |
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ソフトウエア仮勘定 |
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無形固定資産合計 |
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（単位：千円） |
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前事業年度 (2022年12月31日) |
当第３四半期会計期間 (2023年９月30日) |
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投資その他の資産 |
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投資有価証券 |
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関係会社株式 |
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関係会社出資金 |
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従業員に対する長期貸付金 |
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長期預金 |
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長期前払費用 |
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長期未収入金 |
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前払年金費用 |
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繰延税金資産 |
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その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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投資その他の資産合計 |
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固定資産合計 |
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資産合計 |
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負債の部 |
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流動負債 |
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電子記録債務 |
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買掛金 |
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短期借入金 |
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リース債務 |
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未払金 |
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未払法人税等 |
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未払消費税等 |
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未払費用 |
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預り金 |
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設備関係電子記録債務 |
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株主優待引当金 |
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その他 |
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流動負債合計 |
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固定負債 |
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リース債務 |
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退職給付引当金 |
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長期借入金 |
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長期未払金 |
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その他 |
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固定負債合計 |
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負債合計 |
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（単位：千円） |
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前事業年度 (2022年12月31日) |
当第３四半期会計期間 (2023年９月30日) |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
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資本剰余金 |
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資本準備金 |
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その他資本剰余金 |
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資本剰余金合計 |
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利益剰余金 |
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その他利益剰余金 |
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固定資産圧縮積立金 |
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別途積立金 |
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繰越利益剰余金 |
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利益剰余金合計 |
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自己株式 |
△ |
△ |
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株主資本合計 |
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評価・換算差額等 |
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その他有価証券評価差額金 |
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繰延ヘッジ損益 |
△ |
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評価・換算差額等合計 |
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純資産合計 |
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負債純資産合計 |
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（単位：千円） |
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前第３四半期累計期間 (自 2022年１月１日 至 2022年９月30日) |
当第３四半期累計期間 (自 2023年１月１日 至 2023年９月30日) |
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売上高 |
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売上原価 |
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売上総利益 |
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販売費及び一般管理費 |
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営業利益 |
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営業外収益 |
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受取利息 |
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受取配当金 |
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為替差益 |
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資材売却益 |
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その他 |
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営業外収益合計 |
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営業外費用 |
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支払利息 |
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支払手数料 |
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遊休資産費用 |
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関係会社支援費用 |
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その他 |
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営業外費用合計 |
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経常利益 |
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特別損失 |
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固定資産廃棄損 |
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関係会社株式評価損 |
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事業整理損 |
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特別損失合計 |
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税引前四半期純利益 |
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法人税、住民税及び事業税 |
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法人税等調整額 |
△ |
△ |
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法人税等合計 |
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四半期純利益 |
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※１ 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行４行と2025年11月28日を期日とする弁済条件付のタームアウト個別貸付契約を締結しております。この契約に基づく借入実行残高は以下のとおりであります。
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前事業年度 （2022年12月31日） |
当第３四半期会計期間 （2023年９月30日） |
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借入実行残高 |
9,000,000千円 |
6,750,000千円 |
なお、弁済条件付のタームアウト個別貸付契約につきましては、以下の財務制限条項が付されており、以下の条項に抵触した場合は期限の利益を喪失し、当該借入金を返済する義務を負っております。
・ 各事業年度末日における単体の貸借対照表における純資産の部の金額を、当該決算期の直前の決算期の末日又は2018年12月に終了する決算期の末日における純資産の部の金額のいずれか大きい方の70％の金額以上に維持すること。
※２ 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行４行と2023年３月28日付でタームアウト型リボルビング・クレジット・ファシリティ契約を締結しております。この契約に基づく借入未実行残高は以下のとおりであります。
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前事業年度 （2022年12月31日） |
当第３四半期会計期間 （2023年９月30日） |
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リボルビング・クレジット・ファシリティ契約の総額 借入実行残高 |
－ － |
10,000,000千円 1,000,000 |
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差引額 |
－ |
9,000,000 |
なお、タームアウト型リボルビング・クレジット・ファシリティ契約につきましては、以下の財務制限条項が付されており、以下の条項に抵触した場合は期限の利益を喪失し、当該借入金を返済する義務を負っております。
・ 各事業年度末日における単体の貸借対照表における純資産の部の金額を、当該決算期の直前の決算期の末日又は2022年12月に終了する決算期の末日における純資産の部の金額のいずれか大きい方の70％の金額以上に維持すること。
・ 各事業年度の単体の損益計算書における経常損益に関して、経常損失が計上された決算期が２期連続していないこと。
・ 各事業年度末日における単体の貸借対照表における現預金及び経常運転資金（売掛金＋割引・裏書譲渡手形を除く受取手形＋棚卸資産－買掛金－設備支払手形を除く支払手形）の合計金額が、当該決算期の終了後最初に到来する３月末日におけるファシリティ総貸付極度額以上であること。
３ 保証債務
関連会社の借入債務に対して、次のとおり債務保証を行っております。
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前事業年度 （2022年12月31日） |
当第３四半期会計期間 （2023年９月30日） |
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PT MC Trading Indonesiaに対するPT EMINA CHEESE INDONESIAの借入債務 |
－ － |
216,831千円 （22,353百万インドネシアルピア） |
なお、上記の債務保証は、三菱商事㈱による債務保証45,620百万インドネシアルピアのうち当社持分（49％）について再保証したものであります。
※ 事業整理損
リンツ＆シュプルングリー社との販売契約終了に伴い発生した費用及び損失を事業整理損として計上しております。
当第３四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は次のとおりであります。
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前第３四半期累計期間 （自 2022年１月１日 至 2022年９月30日） |
当第３四半期累計期間 （自 2023年１月１日 至 2023年９月30日） |
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減価償却費 |
1,891,487千円 |
1,656,143千円 |
Ⅰ 前第３四半期累計期間（自 2022年１月１日 至 2022年９月30日）
配当金支払額
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（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
１株当たり配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
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2022年３月29日 定時株主総会 |
普通株式 |
389,675 |
20.0 |
2021年12月31日 |
2022年３月30日 |
利益剰余金 |
Ⅱ 当第３四半期累計期間（自 2023年１月１日 至 2023年９月30日）
配当金支払額
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（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
１株当たり配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
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2023年３月29日 定時株主総会 |
普通株式 |
389,670 |
20.0 |
2022年12月31日 |
2023年３月30日 |
利益剰余金 |
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前事業年度 （2022年12月31日） |
当第３四半期会計期間 （2023年９月30日） |
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関連会社に対する投資の金額 |
599,784千円 |
599,784千円 |
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持分法を適用した場合の投資の金額 |
560,669 |
419,757 |
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前第３四半期累計期間 （自 2022年１月１日 至 2022年９月30日） |
当第３四半期累計期間 （自 2023年１月１日 至 2023年９月30日） |
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持分法を適用した場合の投資損失の金額 |
△90,149千円 |
△143,539千円 |
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【セグメント情報】
前第３四半期累計期間（自 2022年１月１日 至 2022年９月30日）及び当第３四半期累計期間（自 2023年１月１日 至 2023年９月30日）
当社は食料品の製造・販売業の単一セグメントであるため、顧客との契約から生じる収益（全て一時点で移転される財又はサービス）の分解情報については、以下のとおり部門別に記載しております。
前第３四半期累計期間（自 2022年１月１日 至 2022年９月30日）
（単位：千円）
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部門別売上高 |
合計 |
|||
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チーズ |
チョコレート |
ナッツ |
その他 |
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顧客との契約から生じる収益 |
28,041,830 |
1,319,291 |
467,830 |
84,764 |
29,913,717 |
当第３四半期累計期間（自 2023年１月１日 至 2023年９月30日）
（単位：千円）
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部門別売上高 |
合計 |
|||
|
チーズ |
チョコレート |
ナッツ |
その他 |
||
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顧客との契約から生じる収益 |
30,856,442 |
1,080,170 |
423,235 |
165,376 |
32,525,224 |
１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、次のとおりであります。
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前第３四半期累計期間 （自 2022年１月１日 至 2022年９月30日） |
当第３四半期累計期間 （自 2023年１月１日 至 2023年９月30日） |
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１株当たり四半期純利益金額 |
９円56銭 |
２円58銭 |
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（算定上の基礎） |
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四半期純利益金額（千円） |
186,247 |
50,315 |
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普通株主に帰属しない金額（千円） |
－ |
－ |
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普通株式に係る四半期純利益金額（千円） |
186,247 |
50,315 |
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普通株式の期中平均株式数（株） |
19,483,696 |
19,483,364 |
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
該当事項はありません。