第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2023年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2023年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,939

3,633

受取手形及び売掛金

12,555

14,343

電子記録債権

790

882

棚卸資産

※２ 7,775

※２ 8,589

未収還付法人税等

157

47

その他

898

749

貸倒引当金

△11

△0

流動資産合計

26,105

28,246

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

4,478

5,276

機械装置及び運搬具（純額）

7,858

8,686

土地

3,434

3,561

建設仮勘定

4,029

3,154

その他（純額）

1,139

1,221

有形固定資産合計

20,940

21,900

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

125

109

のれん

32

10

その他

69

71

無形固定資産合計

227

192

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

3,065

3,694

関係会社出資金

1,397

1,493

関係会社長期貸付金

78

81

繰延税金資産

219

258

その他

160

149

貸倒引当金

△15

△15

投資その他の資産合計

4,905

5,661

固定資産合計

26,074

27,754

資産合計

52,179

56,000

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2023年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2023年９月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

5,703

7,481

電子記録債務

2,592

2,780

短期借入金

7,075

7,989

リース債務

67

54

未払法人税等

112

150

賞与引当金

605

545

製品保証引当金

79

79

役員株式給付引当金

82

51

設備関係支払手形

126

251

その他

2,180

1,951

流動負債合計

18,625

21,336

固定負債

 

 

長期借入金

1,730

1,229

リース債務

76

61

繰延税金負債

1,202

1,507

退職給付に係る負債

2,890

2,942

その他

123

122

固定負債合計

6,024

5,863

負債合計

24,650

27,200

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

4,617

4,617

資本剰余金

264

264

利益剰余金

18,536

18,468

自己株式

△453

△419

株主資本合計

22,965

22,930

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

1,079

1,517

土地再評価差額金

20

20

為替換算調整勘定

2,839

3,591

退職給付に係る調整累計額

3

15

その他の包括利益累計額合計

3,942

5,144

非支配株主持分

621

725

純資産合計

27,529

28,800

負債純資産合計

52,179

56,000

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

売上高

26,215

27,730

売上原価

24,294

24,883

売上総利益

1,920

2,847

販売費及び一般管理費

※ 2,549

※ 2,633

営業利益又は営業損失（△）

△629

213

営業外収益

 

 

受取利息

4

10

受取配当金

68

78

為替差益

377

75

持分法による投資利益

－

24

助成金収入

110

0

その他

56

113

営業外収益合計

617

302

営業外費用

 

 

支払利息

86

137

持分法による投資損失

151

－

その他

12

26

営業外費用合計

249

163

経常利益又は経常損失（△）

△261

352

特別利益

 

 

固定資産売却益

1

0

特別利益合計

1

0

特別損失

 

 

固定資産売却損

0

0

固定資産廃棄損

0

0

災害による損失

－

89

特別損失合計

0

89

税金等調整前四半期純利益又は

税金等調整前四半期純損失（△）

△260

263

法人税、住民税及び事業税

169

189

法人税等調整額

△10

94

法人税等合計

159

283

四半期純損失（△）

△420

△20

非支配株主に帰属する四半期純利益

17

48

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△437

△68

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

四半期純損失（△）

△420

△20

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

6

437

為替換算調整勘定

962

735

退職給付に係る調整額

26

12

持分法適用会社に対する持分相当額

208

71

その他の包括利益合計

1,204

1,257

四半期包括利益

784

1,237

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

720

1,132

非支配株主に係る四半期包括利益

63

104

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益又は

税金等調整前四半期純損失（△）

△260

263

減価償却費

1,636

1,553

のれん償却額

44

21

賞与引当金の増減額（△は減少）

△55

△70

製品保証引当金の増減額（△は減少）

48

0

役員株式給付引当金の増減額（△は減少）

14

1

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

41

36

受取利息及び受取配当金

△73

△89

支払利息

86

137

持分法による投資損益（△は益）

151

△24

固定資産売却損益（△は益）

△1

△0

固定資産廃棄損

0

0

助成金収入

△110

△0

売上債権の増減額（△は増加）

△763

△1,549

棚卸資産の増減額（△は増加）

△644

△528

仕入債務の増減額（△は減少）

661

1,710

未収消費税等の増減額（△は増加）

△14

135

未払消費税等の増減額（△は減少）

△67

10

未払金の増減額（△は減少）

△15

△71

その他

66

68

小計

744

1,604

利息及び配当金の受取額

73

89

利息の支払額

△88

△126

法人税等の支払額又は還付額（△は支払）

△114

△64

助成金の受取額

110

0

営業活動によるキャッシュ・フロー

725

1,503

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△1,426

△1,914

有形固定資産の売却による収入

1

0

無形固定資産の取得による支出

△16

△8

投資有価証券の取得による支出

△4

△4

貸付金の回収による収入

0

－

その他

0

△342

投資活動によるキャッシュ・フロー

△1,445

△2,268

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入れによる収入

902

1,262

短期借入金の返済による支出

△299

△617

長期借入れによる収入

50

－

長期借入金の返済による支出

△586

△549

配当金の支払額

△199

△0

非支配株主への配当金の支払額

△4

－

その他

△85

△37

財務活動によるキャッシュ・フロー

△223

58

現金及び現金同等物に係る換算差額

△64

13

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△1,009

△692

現金及び現金同等物の期首残高

4,213

3,924

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 3,204

※ 3,231

 

【注記事項】

（追加情報）

（株式給付信託（BBT））

当社は、2019年６月20日開催の第83回定時株主総会決議に基づき、取締役（社外取締役を含みます。）及び執行役員（以下、取締役とあわせて「取締役等」といいます。）の報酬と当社の株式価値との連動性をより明確にし、取締役等が株価上昇によるメリットのみならず、株価下落リスクまでも株主の皆様と共有することで、取締役（社外取締役を除きます。）及び執行役員に関しては、中長期的な業績の向上と企業価値の増大に貢献する意識を高めることを目的とし、また、社外取締役に関しては、当社の経営の健全性と社会的信頼の確保を通じた当社に対する社会的評価の向上を動機付けることを目的とし、業績連動型株式報酬制度として「株式給付信託（BBT（＝Board Benefit Trust））」（以下「本制度」といいます。）を導入しております。

 

（１）取引の概要

本制度は、当社が拠出する金銭を原資として当社株式が信託を通じて取得され、取締役等に対して、当社が定める役員株式給付規則に従って、当社株式が信託を通じて給付される株式報酬制度です。なお、取締役等が当社株式の給付を受ける時期は、原則として取締役等の退任時となります。

 

（２）信託が保有する自社の株式に関する事項

信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額（付随費用の金額を除く。）により、純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、前連結会計年度末414百万円、928千株、当第２四半期連結会計期間末381百万円、853千株であります。

 

（３）総額法の適用により計上された借入金の帳簿価額

該当事項はありません。

 

（連結子会社の吸収合併）

当社は、2023年９月26日開催の取締役会において、2024 年１月１日（予定）を効力発生日として、当社を存続会社、当社の完全子会社かつ特定子会社である東京精工株式会社及びティービーアール株式会社を消滅会社とする吸収合併を行うことを決議し、同日付で合併契約を締結いたしました。

 

（１）取引の概要

①被結合企業の名称及びその事業の内容

a.被結合企業の名称　東京精工株式会社

事業の内容　　　　ウォーターポンプ・オイルポンプ、ギア、その他各種エンジン部品の生産

b.被結合企業の名称　ティービーアール株式会社

事業の内容　　　　ウォーターポンプ・オイルポンプやターボチャージャーベアリングハウジング等のエンジン関連部品とブレーキシュー、鋳造品、アルミダイキャスト品等の生産

②企業結合日

2024年１月１日（予定）

③企業結合の法的形式

当社を存続会社とし、東京精工株式会社及びティービーアール株式会社を消滅会社とする吸収合併方式であります。

④結合後企業の名称

株式会社ＴＢＫ

⑤企業結合の目的

当社は、東京精工株式会社及びティービーアール株式会社を合併することにより、重複コストの解消・経営資源の集約をすることにより原価低減を実施し、収益力の強化を実施いたします。また、将来の成長原資である海外拠点へ人的資源等を投入いたします。

 

（２）実施する会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　2019年１月16日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号　2019年１月16日）に基づき、共通支配下の取引として会計処理を行う予定であります。

 

 
（四半期連結貸借対照表関係）

１　保証債務

　次の関係会社について、金融機関からの借入に対し債務保証を行っております。

 

前連結会計年度

（2023年３月31日）

当第２四半期連結会計期間

（2023年９月30日）

Changchun FAWSN TBK Co.,Ltd.

293百万円

191百万円

 

※２　棚卸資産の内訳は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（2023年３月31日）

当第２四半期連結会計期間

（2023年９月30日）

商品及び製品

2,122百万円

2,246百万円

仕掛品

1,921

2,087

原材料及び貯蔵品

3,730

4,255

 

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前第２四半期連結累計期間

（自  2022年４月１日

　　至  2022年９月30日）

　当第２四半期連結累計期間

（自  2023年４月１日

　　至  2023年９月30日）

運搬費

428百万円

418百万円

役員報酬・従業員給料・賞与

804

755

賞与引当金繰入額

111

88

退職給付費用

43

41

役員株式給付引当金繰入額

14

1

製品保証引当金繰入額

49

3

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2022年４月１日

至  2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2023年４月１日

至  2023年９月30日）

現金及び預金勘定

3,220百万円

3,633百万円

預入期間が３か月を超える定期預金

△15

△402

現金及び現金同等物

3,204

3,231

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

(1）配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年５月12日

取締役会

普通株式

205

7

2022年３月31日

2022年６月30日

利益剰余金

（注）2022年５月12日取締役会の決議による配当金の総額には、株式給付信託制度の信託財産として「役員株式給付信託(BBT)」が保有する自社の株式に対する配当金6百万円が含まれております。

 

(2）基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

(1）配当金支払額

該当事項はありません。

 

(2）基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年11月９日

取締役会

普通株式

146

5

2023年９月30日

2023年12月５日

利益剰余金

（注）2023年11月９日取締役会の決議による配当金の総額には、株式給付信託制度の信託財産として「役員株式給付信託(BBT)」が保有する自社の株式に対する配当金4百万円が含まれております。

 

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

日本

アジア

中国

北米

合計

調整額(注1)

四半期連結

財務諸表計

上額(注2)

売上高

 

 

 

 

 

 

 

(1)外部顧客への売上高

14,407

8,758

1,007

2,041

26,215

－

26,215

(2)セグメント間の内部売上高又は振替高

628

272

1,025

7

1,934

△1,934

－

計

15,036

9,030

2,032

2,049

28,149

△1,934

26,215

セグメント利益又は

損失（△）

△297

334

△408

△332

△703

74

△629

（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額74百万円には、セグメント間取引消去147百万円と、各セグメントに配分していない全社費用△72百万円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない役員報酬等であります。

２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

日本

アジア

中国

北米

合計

調整額(注1)

四半期連結

財務諸表計

上額(注2)

売上高

 

 

 

 

 

 

 

(1)外部顧客への売上高

14,544

9,347

1,743

2,095

27,730

－

27,730

(2)セグメント間の内部売上高又は振替高

717

270

1,166

1

2,155

△2,155

－

計

15,261

9,617

2,910

2,096

29,886

△2,155

27,730

セグメント利益又は

損失（△）

△50

521

△0

△201

269

△56

213

（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額△56百万円には、セグメント間取引消去△０百万円と、各セグメントに配分していない全社費用△55百万円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない役員報酬等であります。

２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

当社グループの主たる地域別の収益の分解と主たる製品及びサービスとの関連は次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

（単位：百万円）

 

報告セグメント

合計

日本

アジア

中国

北米

ブレーキ

6,570

1,872

961

－

9,404

ポンプ

5,773

3,499

46

2,026

11,345

エンジン部品

789

3,264

－

－

4,053

その他

1,274

122

－

15

1,412

顧客との契約から生じる収益

14,407

8,758

1,007

2,041

26,215

外部顧客への売上高

14,407

8,758

1,007

2,041

26,215

 

当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

（単位：百万円）

 

報告セグメント

合計

日本

アジア

中国

北米

ブレーキ

7,321

1,666

1,507

－

10,496

ポンプ

5,022

3,966

56

2,084

11,128

エンジン部品

712

3,476

－

－

4,189

その他

1,486

237

180

11

1,915

顧客との契約から生じる収益

14,544

9,347

1,743

2,095

27,730

外部顧客への売上高

14,544

9,347

1,743

2,095

27,730

 

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

１株当たり四半期純損失（△）

△15円41銭

△２円42銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

（百万円）

△437

△68

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純損失（△）（百万円）

△437

△68

普通株式の期中平均株式数（千株）

28,380

28,447

（注）１．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、１株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２．株式給付信託（BBT）が保有する当社株式を、「１株当たり四半期純損失」の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております（前第２四半期連結累計期間942千株、当第２四半期連結累計期間875千株）。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

2023年11月９日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

(イ) 配当金の総額　　　　　　　　　　　　　　　146百万円

(ロ) １株当たりの金額　　　　　　　　　　　　　５円00銭

(ハ) 支払請求の効力発生日及び支払開始日　　　　2023年12月５日

（注）　2023年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。