第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2023年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2023年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

16,031

13,245

受取手形及び売掛金

6,250

8,323

商品及び製品

2,636

2,982

仕掛品

4,308

4,965

原材料及び貯蔵品

1,056

1,101

その他

538

780

貸倒引当金

△31

△40

流動資産合計

30,790

31,358

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

71,334

72,246

減価償却累計額

△34,848

△36,245

建物及び構築物（純額）

36,486

36,001

機械装置及び運搬具

67,555

68,878

減価償却累計額

△55,339

△57,861

機械装置及び運搬具（純額）

12,215

11,016

土地

14,506

14,581

その他

2,760

2,928

減価償却累計額

△1,995

△2,056

その他（純額）

765

871

有形固定資産合計

63,973

62,471

無形固定資産

 

 

のれん

9

－

その他

202

177

無形固定資産合計

211

177

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

6,681

7,912

退職給付に係る資産

1,127

1,155

その他

2,254

2,203

貸倒引当金

△142

△150

投資その他の資産合計

9,920

11,120

固定資産合計

74,106

73,769

資産合計

104,897

105,128

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2023年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2023年９月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

6,187

6,301

短期借入金

7,088

17,094

未払法人税等

262

226

賞与引当金

964

1,237

その他

23,433

11,013

流動負債合計

37,936

35,872

固定負債

 

 

長期借入金

14,072

17,071

退職給付に係る負債

358

368

資産除去債務

1,030

1,048

その他

543

610

固定負債合計

16,004

19,098

負債合計

53,941

54,971

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

5,500

5,500

資本剰余金

5,728

5,728

利益剰余金

41,943

40,371

自己株式

△3,151

△3,029

株主資本合計

50,020

48,570

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

1,352

2,203

為替換算調整勘定

△357

△568

退職給付に係る調整累計額

△59

△48

その他の包括利益累計額合計

935

1,586

純資産合計

50,955

50,156

負債純資産合計

104,897

105,128

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

売上高

※１ 31,617

※１ 34,862

売上原価

28,476

29,139

売上総利益

3,141

5,723

販売費及び一般管理費

※２ 7,538

※２ 7,698

営業損失（△）

△4,397

△1,975

営業外収益

 

 

受取配当金

88

106

受取地代家賃

48

67

為替差益

1,512

1,111

助成金収入

9

9

その他

37

91

営業外収益合計

1,697

1,386

営業外費用

 

 

支払利息

47

64

その他

20

15

営業外費用合計

68

79

経常損失（△）

△2,769

△668

特別利益

 

 

固定資産売却益

1

2

特別利益合計

1

2

特別損失

 

 

固定資産除却損

1

0

その他

0

－

特別損失合計

1

0

税金等調整前四半期純損失（△）

△2,769

△666

法人税、住民税及び事業税

209

344

法人税等調整額

△770

△393

法人税等合計

△560

△48

四半期純損失（△）

△2,208

△617

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△2,208

△617

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

四半期純損失（△）

△2,208

△617

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

50

850

為替換算調整勘定

△255

△210

退職給付に係る調整額

14

11

その他の包括利益合計

△190

651

四半期包括利益

△2,398

33

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△2,398

33

非支配株主に係る四半期包括利益

－

－

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純損失（△）

△2,769

△666

減価償却費

3,609

3,194

のれん償却額

18

9

賞与引当金の増減額（△は減少）

80

268

退職給付に係る資産の増減額（△は増加）

△10

△8

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

1

7

受取利息及び受取配当金

△92

△161

支払利息

47

64

受取保険金

△3

△2

為替差損益（△は益）

△1,506

△1,111

売上債権の増減額（△は増加）

△625

△2,008

棚卸資産の増減額（△は増加）

△1,811

△956

仕入債務の増減額（△は減少）

1,277

275

その他の流動資産の増減額（△は増加）

1,032

△233

その他の流動負債の増減額（△は減少）

△225

△330

その他

14

54

小計

△962

△1,605

利息及び配当金の受取額

92

161

利息の支払額

△45

△61

保険金の受取額

3

2

法人税等の支払額

△990

△385

営業活動によるキャッシュ・フロー

△1,903

△1,887

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

△1,378

△601

定期預金の払戻による収入

602

3,389

有形固定資産の取得による支出

△963

△589

有形固定資産の売却による収入

1

2

関係会社貸付けによる支出

－

△255

投資有価証券の取得による支出

△150

△150

投資有価証券の売却による収入

176

142

保険積立金の解約による収入

－

372

その他の支出

△75

△57

その他の収入

3

10

投資活動によるキャッシュ・フロー

△1,784

2,262

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入れによる収入

5,218

10,000

短期借入金の返済による支出

△84

△7

長期借入れによる収入

－

6,090

長期借入金の返済による支出

△2,257

△6,245

社債の償還による支出

－

△9,717

自己株式の取得による支出

△49

△0

自己株式の売却による収入

113

108

配当金の支払額

△1,589

△954

その他の支出

－

△2

財務活動によるキャッシュ・フロー

1,351

△728

現金及び現金同等物に係る換算差額

454

280

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△1,881

△73

現金及び現金同等物の期首残高

10,399

12,047

現金及び現金同等物の四半期末残高

※１ 8,517

※１ 11,973

 

【注記事項】

（追加情報）

（取締役向け株式報酬制度）

(1)取引の概要

　当社は、取締役（国外居住者を除く。）を対象に、中長期的な視点で株主の皆様と利益意識を共有し、中長期的な視野での業績や株価を意識した経営を動機づけることを目的として、新しい株式報酬制度（以下「本制度」という。）を2019年８月より導入いたしました。なお、2022年８月10日開催の取締役会において本制度の延長を決議しております。

　本制度では、役員報酬ＢＩＰ（Board Incentive Plan）信託（以下「ＢＩＰ信託」という。）と称される仕組みを採用します。ＢＩＰ信託とは、欧米の業績連動型株式報酬制度および譲渡制限付株式報酬と同様の役員に対するインセンティブ・プランであり、ＢＩＰ信託が取得した当社株式および当社株式の換価処分金相当額の金銭を業績達成度等に応じて、交付および給付するものです。

(2)信託に残存する自社の株式

　信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額（付随費用の金額を除く。）により純資産の部に自己株式として計上しております。前連結会計年度末における当該自己株式の帳簿価額および株式数は、174百万円および92千株、当第２四半期連結会計期間末における当該自己株式の帳簿価額および株式数は、157百万円および83千株であります。

 

（従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引）

(1)取引の概要

　当社は、「ホクト従業員持株会」（以下「持株会」という。）に加入する従業員等に対するインセンティブ・プランとして、「従業員持株会信託型ＥＳＯＰ」（以下「本制度」という。）を2019年11月より導入いたしました。

　本制度では、当社を委託者、信託銀行を受託者とする信託（以下「本信託」という。）を設定し、本信託は、設定後５年間にわたり持株会が購入することが見込まれる数に相当する当社株式を予め一括して取得し、以後、持株会の株式購入に際して定期的に当社株式を売却します。持株会への当社株式の売却を通じて、信託終了時までに、本信託の信託財産内に株式売却益相当額が累積した場合には、かかる金銭を残余財産として、受益者適格要件を充足する持株会加入者（従業員）等に分配します。
　また、当社は、当社株式を取得するために受託者が行う借入に際し保証をするため、当社株価の下落等により、信託終了時において、株式売却損相当額の借入残債がある場合には、保証契約に基づき当社が当該残債を弁済することとなります。

(2)信託に残存する自社の株式

　信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額（付随費用の金額を除く。）により純資産の部に自己株式として計上しております。前連結会計年度末における当該自己株式の帳簿価額および株式数は、108百万円および54千株、当第２四半期連結会計期間末における当該自己株式の帳簿価額および株式数は、５百万円および２千株であります。

(3)総額法の適用により計上された借入金の帳簿価額

　前連結会計年度末において133百万円、当第２四半期連結会計期間末において37百万円であります。

 

（四半期連結損益計算書関係）

※１　売上高の季節的変動

　　前第２四半期連結累計期間（自  2022年４月１日  至  2022年９月30日）及び当第２四半期連結累計期間（自  2023年４月１日  至  2023年９月30日）

　当社グループの売上高は、特にきのこ事業において、上半期と下半期との間に季節的変動による著しい差異があります。

 

※２　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2022年４月１日

　　至  2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2023年４月１日

　　至  2023年９月30日）

販売手数料

1,548百万円

1,740百万円

運搬費

2,255

2,320

賞与引当金繰入額

241

278

 

 

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2022年４月１日

至  2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2023年４月１日

至  2023年９月30日）

現金及び預金勘定

11,467百万円

13,245百万円

預入期間が３ケ月を超える定期預金

△2,950

△1,271

現金及び現金同等物

8,517

11,973

 

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

　　(１)配当金支払額

 

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年６月28日
定時株主総会※

普通株式

1,590

50

2022年３月31日

2022年６月29日

利益剰余金

　※配当金の総額には、役員報酬ＢＩＰ信託に対する配当金３百万円及び従業員持株会信託型ＥＳＯＰに対する配当金７百万円が含まれております。

 

　　(２)基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

 

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年11月11日
取締役会※

普通株式

318

10

2022年９月30日

2022年12月５日

利益剰余金

　※配当金の総額には、役員報酬ＢＩＰ信託に対する配当金０百万円及び従業員持株会信託型ＥＳＯＰに対する配当金１百万円が含まれております。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

　　(１)配当金支払額

 

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年６月23日
定時株主総会※

普通株式

954

30

2023年３月31日

2023年６月26日

利益剰余金

　※配当金の総額には、役員報酬ＢＩＰ信託に対する配当金２百万円及び従業員持株会信託型ＥＳＯＰに対する配当金１百万円が含まれております。

 

　　(２)基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

 

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年11月10日
取締役会※

普通株式

318

10

2023年９月30日

2023年12月５日

利益剰余金

　※配当金の総額には、役員報酬ＢＩＰ信託に対する配当金０百万円及び従業員持株会信託型ＥＳＯＰに対する配当金０百万円が含まれております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自2022年４月１日 至2022年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

合計

調整額

（注）１

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

国内きのこ事業

海外きのこ事業

加工品事業

化成品事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

(1）外部顧客への売上高

18,896

3,148

3,949

5,623

31,617

－

31,617

(2）セグメント間の内部売上高又は振替高

17

－

－

657

675

△675

－

計

18,913

3,148

3,949

6,281

32,292

△675

31,617

セグメント利益又は損失（△）

△3,412

△150

106

89

△3,366

△1,030

△4,397

（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額△1,030百万円は、各報告セグメントに配分していない全社費用△1,038百万円およびセグメント間取引消去７百万円であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

 

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自2023年４月１日 至2023年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

合計

調整額

（注）１

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

国内きのこ事業

海外きのこ事業

加工品事業

化成品事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

(1）外部顧客への売上高

21,574

3,616

3,655

6,015

34,862

－

34,862

(2）セグメント間の内部売上高又は振替高

16

－

－

485

501

△501

－

計

21,591

3,616

3,655

6,500

35,364

△501

34,862

セグメント利益又は損失（△）

△1,334

168

67

75

△1,023

△952

△1,975

（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額△952百万円は、各報告セグメントに配分していない全社費用△962百万円およびセグメント間取引消去10百万円であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

 

 

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

前第２四半期連結累計期間（自2022年４月１日　至2022年９月30日）

 

 

 

 

 

(単位：百万円）

 

報告セグメント

合計

 

国内きのこ事業

海外きのこ事業

加工品事業

化成品事業

　日本

18,896

1

3,814

5,623

28,335

北米

－

1,472

124

－

1,596

東アジア

－

1,398

0

－

1,399

東南アジア

－

276

－

－

276

その他

－

－

9

－

9

　顧客との契約から生

　じる収益

18,896

3,148

3,949

5,623

31,617

　その他の収益

－

－

－

－

－

　外部顧客への売上高

18,896

3,148

3,949

5,623

31,617

 

当第２四半期連結累計期間（自2023年４月１日　至2023年９月30日）

 

 

 

 

 

(単位：百万円）

 

報告セグメント

合計

 

国内きのこ事業

海外きのこ事業

加工品事業

化成品事業

　日本

21,574

2

3,478

6,015

31,071

北米

－

1,925

159

－

2,085

東アジア

－

1,446

2

－

1,449

東南アジア

－

242

－

－

242

その他

－

－

15

－

15

　顧客との契約から生

　じる収益

21,574

3,616

3,655

6,015

34,862

　その他の収益

－

－

－

－

－

　外部顧客への売上高

21,574

3,616

3,655

6,015

34,862

 

 

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2022年４月１日

至  2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2023年４月１日

至  2023年９月30日）

(1）１株当たり四半期純損失（△）

△69円89銭

△19円49銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（百万円）

△2,208

△617

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（百万円）

△2,208

△617

普通株式の期中平均株式数（千株）

31,597

31,690

(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

－

－

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

（百万円）

－

－

普通株式増加数（千株）

－

－

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）１．前第２四半期連結累計期間及び当第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益につきましては、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

　　　２．役員報酬ＢＩＰ信託及び従業員持株会信託型ＥＳＯＰの保有する当社株式を、「１株当たり四半期純損失」の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。（役員報酬ＢＩＰ信託：前第２四半期連結累計期間79千株、当第２四半期連結累計期間88千株、従業員持株会信託型ＥＳＯＰ：前第２四半期連結累計期間130千株、当第２四半期連結累計期間29千株）。

 

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

 

 

２【その他】

　2023年11月10日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

  (イ) 中間配当による配当金の総額・・・・・・・・・・318百万円

　(ロ) １株当たりの金額・・・・・・・・・・・・・・・10円00銭

  (ハ) 支払請求の効力発生日及び支払開始日・・・・・・2023年12月５日

(注)１．2023年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。

    ２．配当金の総額には、役員報酬ＢＩＰ信託に対する配当金０百万円及び従業員持株会信託型ＥＳＯＰに対する

        配当金０百万円が含まれております。