第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2023年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2023年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,040,243

1,073,049

受取手形、売掛金及び契約資産

4,213,104

3,830,860

商品及び製品

64,442

53,670

仕掛品

24,463

42,139

原材料及び貯蔵品

125,703

76,212

未収入金

1,789,195

1,876,063

前払費用

745,095

683,207

その他

124,060

130,956

貸倒引当金

△76,453

△95,415

流動資産合計

8,049,853

7,670,744

固定資産

 

 

有形固定資産

106,835

163,894

無形固定資産

 

 

のれん

262,958

233,333

その他

803,812

913,427

無形固定資産合計

1,066,770

1,146,760

投資その他の資産

 

 

長期前払費用

653,035

621,967

破産更生債権等

2,210,572

2,215,581

その他

1,010,823

1,422,566

貸倒引当金

△2,046,068

△2,049,051

投資その他の資産合計

1,828,363

2,211,065

固定資産合計

3,001,969

3,521,720

資産合計

11,051,823

11,192,464

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

3,062,167

2,539,057

短期借入金

1,728,000

2,100,000

未払金

2,721,921

2,770,482

未払法人税等

142,010

208,136

賞与引当金

131,589

122,557

役員賞与引当金

53,083

45,952

その他

511,407

505,322

流動負債合計

8,350,181

8,291,509

固定負債

 

 

退職給付に係る負債

214,818

211,432

その他

27,049

26,718

固定負債合計

241,867

238,151

負債合計

8,592,048

8,529,660

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2023年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2023年９月30日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

553,660

553,660

資本剰余金

53,660

53,660

利益剰余金

1,833,864

2,036,954

自己株式

△183

△183

株主資本合計

2,441,002

2,644,092

非支配株主持分

18,772

18,711

純資産合計

2,459,774

2,662,803

負債純資産合計

11,051,823

11,192,464

 

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

売上高

11,667,481

11,371,397

売上原価

9,323,275

8,467,895

売上総利益

2,344,206

2,903,501

販売費及び一般管理費

※１ 2,296,105

※１ 2,374,587

営業利益

48,101

528,914

営業外収益

 

 

受取利息

1

1

貸倒引当金戻入額

12,649

－

違約金収入

24,493

－

その他

3,609

1,663

営業外収益合計

40,754

1,665

営業外費用

 

 

支払利息

8,413

6,900

貸倒引当金繰入額

－

808

長期前払費用除却損

－

17,941

その他

717

745

営業外費用合計

9,130

26,396

経常利益

79,725

504,182

特別利益

 

 

資産除去債務消滅益

－

※２ 13,735

移転補償金

－

※３ 57,047

特別利益合計

－

70,783

特別損失

 

 

固定資産除却損

0

0

特別損失合計

0

0

税金等調整前四半期純利益

79,725

574,966

法人税、住民税及び事業税

28,872

192,137

法人税等調整額

27,851

12,227

法人税等合計

56,724

204,364

四半期純利益

23,001

370,601

非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

281

△60

親会社株主に帰属する四半期純利益

22,719

370,661

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

四半期純利益

23,001

370,601

四半期包括利益

23,001

370,601

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

22,719

370,661

非支配株主に係る四半期包括利益

281

△60

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

79,725

574,966

減価償却費

118,590

139,936

株式報酬費用

1,346

2,243

のれん償却額

30,423

29,625

貸倒引当金の増減額（△は減少）

△123,053

21,945

賞与引当金の増減額（△は減少）

△53,692

△9,032

役員賞与引当金の増減額（△は減少）

△69,716

△7,131

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

9,297

△3,385

受取利息及び受取配当金

△22

△17

支払利息

8,413

6,900

固定資産除却損

0

0

違約金収入

△24,493

－

売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）

△122,384

377,235

棚卸資産の増減額（△は増加）

102,906

42,586

未収入金の増減額（△は増加）

△85,990

△31,086

前払費用の増減額（△は増加）

△17,695

32,552

その他の流動資産の増減額（△は増加）

3,212

24,239

長期前払費用の増減額（△は増加）

57,998

30,079

仕入債務の増減額（△は減少）

547,491

△523,110

未払金の増減額（△は減少）

△87,663

50,357

契約負債の増減額（△は減少）

3,690

△20,333

資産除去債務消滅益

－

△13,735

移転補償金

－

△57,047

長期前払費用除却損

－

17,941

その他の流動負債の増減額（△は減少）

8,688

34,082

その他

△82,642

△48,093

小計

304,427

671,719

利息及び配当金の受取額

22

17

利息の支払額

△8,423

△7,138

法人税等の支払額

△201,038

△126,010

違約金の受取額

66,205

13,069

営業活動によるキャッシュ・フロー

161,194

551,658

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△16,868

△8,899

無形固定資産の取得による支出

△180,576

△303,657

敷金及び保証金の差入による支出

△109

△410,938

敷金及び保証金の回収による収入

102

718

その他

－

△340

投資活動によるキャッシュ・フロー

△197,453

△723,116

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

122,000

372,000

リース債務の返済による支出

－

△330

長期借入金の返済による支出

△30,000

－

配当金の支払額

△166,566

△167,404

財務活動によるキャッシュ・フロー

△74,566

204,265

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△110,824

32,806

現金及び現金同等物の期首残高

1,299,588

1,040,243

現金及び現金同等物の四半期末残高

※１ 1,188,763

※１ 1,073,049

 

【注記事項】

（追加情報）

　前連結会計年度の有価証券報告書の（追加情報）に記載した新型コロナウイルス感染症の今後の広がり方や終息時期等を含む仮定について重要な変更はありません。

 
（四半期連結損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前第２四半期連結累計期間

（自  2022年４月１日

　　至  2022年９月30日）

　当第２四半期連結累計期間

（自  2023年４月１日

　　至  2023年９月30日）

役員報酬

91,024千円

97,558千円

給与・賞与

676,994

682,581

賞与引当金繰入額

80,144

138,264

退職給付費用

15,944

22,144

貸倒引当金繰入額

12,023

49,782

委託業務費

229,768

257,411

支払手数料

532,287

411,992

 

※２　資産除去債務消滅益

当第２四半期連結累計期間（自 2023年４月１日 至 2023年９月30日）

　旧本社オフィスにおいて、契約時より原状回復費用の発生に備え計上しておりました資産除去債務について、移転時に賃貸人と原状回復義務を免除する契約を締結したことに伴い、その戻し入れを行ったことによるものであります。

 

※３　移転補償金

当第２四半期連結累計期間（自 2023年４月１日 至 2023年９月30日）

　旧本社ビルの取り壊しに伴う移転補償金を計上しております。
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2022年４月１日

至  2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2023年４月１日

至  2023年９月30日）

現金及び預金勘定

1,188,763千円

1,073,049千円

現金及び現金同等物

1,188,763

1,073,049

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

配当に関する事項

１．配当金支払額

 

 

（決議）

株式の種類

配当金の総額
（千円）

１株当たり
配当額
（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年５月23日

臨時取締役会

普通株式

166,931

10

2022年３月31日

2022年６月９日

利益剰余金

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

 

 

（決議）

株式の種類

配当金の総額
（千円）

１株当たり
配当額
（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年11月10日

臨時取締役会

普通株式

117,303

７

2022年９月30日

2022年12月９日

利益剰余金

 

３．株主資本の金額の著しい変動

　当社は、2022年２月17日開催の取締役会決議により、2022年４月１日を払込期日とした譲渡制限付株式としての新株式の発行を行いました。

　また、2022年７月19日開催の取締役会決議により、2022年８月19日を払込期日とした譲渡制限付株式としての新株式の発行を行いました。この結果、当第２四半期連結累計期間において資本金が11,306千円、資本準備金が11,306千円増加し、当第２四半期連結会計期間末において資本金が553,660千円、資本剰余金が53,660千円となっております。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

配当に関する事項

１．配当金支払額

 

 

（決議）

株式の種類

配当金の総額
（千円）

１株当たり
配当額
（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年５月19日

臨時取締役会

普通株式

167,571

10

2023年３月31日

2023年６月８日

利益剰余金

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

 

 

（決議）

株式の種類

配当金の総額
（千円）

１株当たり
配当額
（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年11月10日

臨時取締役会

普通株式

117,300

７

2023年９月30日

2023年12月８日

利益剰余金

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日 至　2022年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

合計

 

IP ＆ Mobile

ソリューション・

ビジネス

ユーティリティ・

ビジネス

ドキュメント

ソリューション・

ビジネス

コンサルティング・

ビジネス

売上高

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

5,786,334

3,675,355

661,550

1,544,241

11,667,481

外部顧客への売上高

5,786,334

3,675,355

661,550

1,544,241

11,667,481

セグメント間の内部売上高又は振替高

30,519

－

51,192

1,300

83,012

計

5,816,854

3,675,355

712,742

1,545,541

11,750,493

セグメント利益又は損失(△)

650,677

△367,522

47,235

58,556

388,947

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

 

利益

金額

報告セグメント計

388,947

セグメント間取引消去

87

全社費用（注）

△340,933

四半期連結損益計算書の営業利益

48,101

　（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない本社の管理部門の一般管理費等であります。

 

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日 至　2023年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

合計

 

IP ＆ Mobile

ソリューション・

ビジネス

ユーティリティ・

ビジネス

ドキュメント

ソリューション・

ビジネス

コンサルティング・

ビジネス

売上高

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

5,487,814

3,822,008

547,663

1,513,911

11,371,397

外部顧客への売上高

5,487,814

3,822,008

547,663

1,513,911

11,371,397

セグメント間の内部売上高又は振替高

11,950

－

54,463

164

66,577

計

5,499,764

3,822,008

602,126

1,514,075

11,437,975

セグメント利益又は損失(△)

620,143

361,709

△26,999

60,411

1,015,265

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

 

利益

金額

報告セグメント計

1,015,265

セグメント間取引消去

540

全社費用（注）

△486,891

四半期連結損益計算書の営業利益

528,914

　（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない本社の管理部門の一般管理費等であります。

 
（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項　（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

１株当たり四半期純利益金額（円）

1.36

22.12

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額

（千円）

22,719

370,661

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

22,719

370,661

普通株式の期中平均株式数（株）

16,727,093

16,757,195

　（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額は、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

　2023年11月10日開催の臨時取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

　（イ）中間配当による配当金の総額……………………………117,300千円

　（ロ）１株当たりの金額…………………………………………７円00銭

　（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………………2023年12月８日

（注）2023年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。