第４【経理の状況】

１．四半期財務諸表の作成方法について

　当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第63号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期会計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）及び第２四半期累計期間（2023年４月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

３．四半期連結財務諸表について

　当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。

 

１【四半期財務諸表】

（１）【四半期貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

(2023年３月31日)

当第２四半期会計期間

(2023年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,338,085

1,840,817

受取手形

435,453

※１ 930,219

電子記録債権

2,241,875

※１ 2,538,493

売掛金

2,605,611

1,647,808

製品

607,489

1,600,117

仕掛品

670,776

255,850

原材料及び貯蔵品

764,510

829,122

前渡金

7,876

4,060

前払費用

78,701

106,955

その他

1,202

8,709

貸倒引当金

△20,114

△19,473

流動資産合計

8,731,468

9,742,679

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物（純額）

2,132,290

2,524,942

構築物（純額）

100,656

134,365

機械及び装置（純額）

759,306

700,128

車両運搬具（純額）

6,052

10,731

工具、器具及び備品（純額）

215,999

219,428

土地

3,168,801

3,168,801

リース資産（純額）

153

－

建設仮勘定

1,288,315

1,391,444

有形固定資産合計

7,671,575

8,149,842

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

109,366

97,396

リース資産

282

－

ソフトウエア仮勘定

25,665

53,515

その他

848

826

無形固定資産合計

136,161

151,738

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

38,306

46,206

長期前払費用

10,356

7,954

繰延税金資産

825,868

823,879

その他

282,835

283,476

貸倒引当金

△26,539

△26,539

投資その他の資産合計

1,130,827

1,134,978

固定資産合計

8,938,564

9,436,560

資産合計

17,670,032

19,179,239

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

(2023年３月31日)

当第２四半期会計期間

(2023年９月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

電子記録債務

1,404,242

※１ 1,156,188

買掛金

584,404

450,111

短期借入金

※２ 1,805,000

※２ 2,220,000

１年内返済予定の長期借入金

148,066

175,570

リース債務

480

－

未払金

246,594

250,405

未払費用

50,867

51,650

未払法人税等

259,234

427,869

未払消費税等

20,452

119,509

契約負債

15,806

14,065

預り金

39,452

67,717

賞与引当金

228,773

272,094

役員賞与引当金

23,309

14,775

製品保証引当金

8,192

9,230

流動負債合計

4,834,875

5,229,186

固定負債

 

 

長期借入金

2,448,350

2,836,625

資産除去債務

103,161

103,161

退職給付引当金

2,223,945

2,208,234

役員退職慰労引当金

305,112

302,580

固定負債合計

5,080,568

5,450,601

負債合計

9,915,444

10,679,787

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

744,896

744,896

資本剰余金

 

 

資本準備金

637,896

637,896

その他資本剰余金

59,754

61,724

資本剰余金合計

697,650

699,620

利益剰余金

 

 

利益準備金

117,500

117,500

その他利益剰余金

 

 

別途積立金

2,650,000

2,650,000

繰越利益剰余金

3,991,328

4,780,219

利益剰余金合計

6,758,828

7,547,719

自己株式

△458,297

△510,205

株主資本合計

7,743,078

8,482,031

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

11,510

17,421

評価・換算差額等合計

11,510

17,421

純資産合計

7,754,588

8,499,452

負債純資産合計

17,670,032

19,179,239

 

（２）【四半期損益計算書】

【第２四半期累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

 当第２四半期累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

売上高

4,964,810

6,443,440

売上原価

3,082,820

3,483,302

売上総利益

1,881,990

2,960,137

販売費及び一般管理費

※ 1,503,400

※ 1,650,049

営業利益

378,589

1,310,088

営業外収益

 

 

作業くず売却益

14,720

12,622

租税公課還付金

－

3,758

その他

2,955

11,683

営業外収益合計

17,676

28,064

営業外費用

 

 

支払利息

14,961

19,540

債権売却損

4,444

2,288

その他

434

232

営業外費用合計

19,839

22,061

経常利益

376,426

1,316,091

特別損失

 

 

固定資産除却損

1,362

28

特別損失合計

1,362

28

税引前四半期純利益

375,063

1,316,063

法人税、住民税及び事業税

124,174

383,677

法人税等合計

124,174

383,677

四半期純利益

250,889

932,386

 

（３）【四半期キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

 当第２四半期累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税引前四半期純利益

375,063

1,316,063

減価償却費

173,400

212,206

賞与引当金の増減額（△は減少）

20,717

43,321

役員賞与引当金の増減額（△は減少）

△7,708

△8,534

製品保証引当金の増減額（△は減少）

1,490

1,037

退職給付引当金の増減額（△は減少）

77,596

△15,710

役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）

4,606

△2,532

貸倒引当金の増減額（△は減少）

△1,060

△641

支払利息

14,961

19,540

固定資産除却損

1,362

28

売上債権の増減額（△は増加）

278,950

166,419

棚卸資産の増減額（△は増加）

△548,487

△642,312

仕入債務の増減額（△は減少）

17,133

△382,347

未払消費税等の増減額（△は減少）

11,744

99,057

その他

78,810

17,662

小計

498,580

823,257

利息及び配当金の受取額

1,077

1,198

利息の支払額

△15,457

△20,481

法人税等の支払額

△243,291

△217,204

営業活動によるキャッシュ・フロー

240,907

586,769

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△622,227

△682,838

無形固定資産の取得による支出

△47,032

△35,166

その他

119

△806

投資活動によるキャッシュ・フロー

△669,140

△718,811

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

△370,000

415,000

長期借入れによる収入

550,000

500,000

長期借入金の返済による支出

△72,786

△84,221

割賦債務の返済による支出

△16,610

△1,859

リース債務の返済による支出

△5,647

△480

配当金の支払額

△92,521

△143,519

自己株式の取得による支出

△145,126

△69,490

自己株式の処分による収入

－

19,344

財務活動によるキャッシュ・フロー

△152,692

634,773

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△580,925

502,731

現金及び現金同等物の期首残高

2,249,627

1,338,085

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 1,668,702

※ 1,840,817

 

【注記事項】

（四半期財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用については、当第２四半期会計期間を含む事業年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 
（四半期貸借対照表関係）

※１　四半期会計期間末日満期手形等

　四半期会計期間末日満期手形等の会計処理については、当四半期会計期間末日は金融機関の休日でしたが、満期日に決済が行われたものとして処理しております。当四半期会計期間末日満期手形等の金額は、次のとおりであります。

 

前事業年度

（2023年３月31日）

当第２四半期会計期間

（2023年９月30日）

受取手形

－千円

34,161千円

電子記録債権

－

120,746

電子記録債務

－

326,950

 

※２　当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行９行と当座貸越契約を締結しております。当座貸越契約に係る借入未実行残高等は次のとおりであります。

 

前事業年度

（2023年３月31日）

当第２四半期会計期間

（2023年９月30日）

当座貸越極度額

3,750,000千円

4,400,000千円

借入実行残高

1,805,000

2,220,000

差引額

1,945,000

2,180,000

 

（四半期損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前第２四半期累計期間

（自　2022年４月１日

　　至　2022年９月30日）

当第２四半期累計期間

（自　2023年４月１日

　　至　2023年９月30日）

荷造運搬費

192,899千円

215,482千円

給料及び手当

667,454

713,591

賞与引当金繰入額

99,380

135,567

役員賞与引当金繰入額

11,656

14,775

退職給付費用

45,823

45,205

役員退職慰労引当金繰入額

4,606

17,943

貸倒引当金繰入額

△1,060

△641

製品保証引当金繰入額

7,610

9,230

減価償却費

37,477

41,567

 

（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前第２四半期累計期間

（自  2022年４月１日

至  2022年９月30日）

当第２四半期累計期間

（自  2023年４月１日

至  2023年９月30日）

現金及び預金勘定

1,668,702千円

1,840,817千円

預入期間が３か月を超える定期預金

－

－

現金及び現金同等物

1,668,702

1,840,817

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年６月24日

定時株主総会

普通株式

92,609

25

2022年３月31日

2022年６月27日

利益剰余金

 

Ⅱ　当第２四半期累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年６月23日

定時株主総会

普通株式

143,495

40

2023年３月31日

2023年６月26日

利益剰余金

 

（持分法損益等）

当社は関連会社を有していないため、該当事項はありません。

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

　当社の事業は、空調システム機器の開発・製造・販売の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。

 

Ⅱ　当第２四半期累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

　当社の事業は、空調システム機器の開発・製造・販売の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。

 
（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報

　当社は、空調システム機器の開発・製造・販売の単一セグメントであり、その分類は以下のとおりであります。

 

 

前第２四半期累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年９月30日）

当第２四半期累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

製品の種類別、品目別

 

 

空調システム機器の売上高

 

 

冷温水式ＡＨＵ

766,454千円

796,018千円

冷温水式ＦＣＵ

417,541

323,756

空冷ＨＰ式空調機＆外調機

2,531,408

3,232,055

冷温水式＆空冷ＨＰ式工場用ゾーン空調機

306,855

857,429

その他

942,550

1,234,180

顧客との契約から生じる収益

4,964,810

6,443,440

その他の収益

－

－

外部顧客への売上高

4,964,810

6,443,440

 

 

 

収益認識の時期

 

 

一時点で移転される財又はサービス

4,964,810

6,443,440

顧客との契約から生じる収益

4,964,810

6,443,440

その他の収益

－

－

外部顧客への売上高

4,964,810

6,443,440

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年９月30日）

当第２四半期累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

１株当たり四半期純利益

68円34銭

260円07銭

（算定上の基礎）

 

 

四半期純利益（千円）

250,889

932,386

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る四半期純利益（千円）

250,889

932,386

普通株式の期中平均株式数（株）

3,671,019

3,585,091

　（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

２【その他】

該当事項はありません。