第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2023年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2023年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,057,842

4,290,397

受取手形、売掛金及び契約資産

12,976,247

11,163,013

製品

1,661,851

1,416,315

仕掛品

788,371

667,643

原材料及び貯蔵品

9,958,782

8,944,740

その他

1,590,253

1,808,144

貸倒引当金

△12,694

△15,621

流動資産合計

30,020,654

28,274,633

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

土地

953,021

953,021

その他（純額）

6,136,550

6,694,825

有形固定資産合計

7,089,571

7,647,847

無形固定資産

 

 

その他

651,994

651,148

無形固定資産合計

651,994

651,148

投資その他の資産

 

 

その他

1,143,782

1,225,302

貸倒引当金

△325

△325

投資その他の資産合計

1,143,457

1,224,977

固定資産合計

8,885,023

9,523,973

繰延資産

 

 

社債発行費

26,442

19,831

繰延資産合計

26,442

19,831

資産合計

38,932,120

37,818,438

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

7,458,431

5,557,647

短期借入金

15,232,313

14,951,299

未払金

2,418,810

2,123,464

未払法人税等

439,419

307,698

未払消費税等

445,862

509,956

賞与引当金

606,609

736,195

その他

1,917,615

2,270,208

流動負債合計

28,519,063

26,456,470

固定負債

 

 

社債

2,000,000

2,000,000

長期借入金

4,731,726

5,053,433

繰延税金負債

70,802

79,162

退職給付に係る負債

335,122

384,644

その他

760,524

919,026

固定負債合計

7,898,176

8,436,266

負債合計

36,417,240

34,892,737

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2023年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2023年９月30日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

500,690

500,690

資本剰余金

554,842

554,842

利益剰余金

3,482,424

4,312,949

自己株式

△1,310,407

△1,310,407

株主資本合計

3,227,549

4,058,075

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

△7,650

△5,605

為替換算調整勘定

△714,500

△1,135,499

その他の包括利益累計額合計

△722,150

△1,141,104

非支配株主持分

9,481

8,730

純資産合計

2,514,880

2,925,701

負債純資産合計

38,932,120

37,818,438

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

    

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

売上高

35,818,606

36,274,884

売上原価

32,451,512

32,072,984

売上総利益

3,367,094

4,201,899

販売費及び一般管理費

 

 

給料及び賞与

1,300,684

1,410,375

賞与引当金繰入額

119,003

141,244

その他

2,102,743

2,152,190

販売費及び一般管理費合計

3,522,431

3,703,810

営業利益又は営業損失（△）

△155,336

498,089

営業外収益

 

 

受取利息

6,871

28,214

為替差益

828,075

760,224

その他

48,832

40,569

営業外収益合計

883,779

829,008

営業外費用

 

 

支払利息

137,656

345,344

社債発行費償却

6,610

6,610

外国源泉税

3,354

2,342

その他

75,079

83,109

営業外費用合計

222,701

437,406

経常利益

505,741

889,691

特別利益

 

 

固定資産売却益

924

907

特別利益合計

924

907

特別損失

 

 

固定資産売却損

-

135

固定資産除却損

1,878

891

新型コロナウイルス感染症関連損失

※ 26,090

-

特別損失合計

27,968

1,027

税金等調整前四半期純利益

478,696

889,571

法人税等

270,644

328,225

四半期純利益

208,051

561,346

非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

△0

1,319

親会社株主に帰属する四半期純利益

208,052

560,026

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

四半期純利益

208,051

561,346

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△496

759

為替換算調整勘定

23,547

△421,427

その他の包括利益合計

23,051

△420,667

四半期包括利益

231,103

140,678

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

230,047

139,010

非支配株主に係る四半期包括利益

1,055

1,668

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

478,696

889,571

減価償却費

689,293

731,510

貸倒引当金の増減額（△は減少）

2

1,567

賞与引当金の増減額（△は減少）

158,738

△25,485

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

2,576

34,945

受取利息及び受取配当金

△6,871

△28,214

支払利息

137,656

345,344

社債発行費償却

6,610

6,610

為替差損益（△は益）

△609,826

△565,138

固定資産除却損

1,878

891

固定資産売却損益（△は益）

△924

△772

コロナウイルス感染症関連損失

26,090

-

売上債権の増減額（△は増加）

△70,452

1,996,553

未収入金の増減額（△は増加）

△71,705

△58,938

棚卸資産の増減額（△は増加）

△3,475,902

1,877,073

立替金の増減額（△は増加）

1,605

447

仕入債務の増減額（△は減少）

2,303,213

△2,189,467

未払金の増減額（△は減少）

△330,329

△505,861

未払費用の増減額（△は減少）

△52,443

175,876

未払消費税等の増減額（△は減少）

△69,516

92,097

預り金の増減額（△は減少）

7,270

182,150

長期未払金の増減額（△は減少）

16,393

△2,867

その他の固定負債の増減額（△は減少）

50,524

63,718

その他

245,954

2,691

小計

△561,466

3,024,307

利息及び配当金の受取額

31,212

60,971

利息の支払額

△133,212

△356,134

法人税等の支払額

△171,363

△412,704

法人税等の還付額

28,449

5,739

雇用調整助成金等の受取額

52,700

-

コロナウイルス感染症関連損失の支払額

△27,521

-

営業活動によるキャッシュ・フロー

△781,201

2,322,179

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

△14,580

△22,800

定期預金の払戻による収入

5,603

-

有形固定資産の取得による支出

△1,071,536

△540,259

有形固定資産の売却による収入

934

1,139

無形固定資産の取得による支出

△36,560

△47,343

敷金及び保証金の差入による支出

△18,028

△22,527

敷金及び保証金の回収による収入

23,703

13,390

短期貸付金の純増減額（△は増加）

20,000

-

長期貸付金の回収による収入

-

6,071

保険積立金の払戻による収入

9,042

-

その他

△7,048

△6,190

投資活動によるキャッシュ・フロー

△1,088,469

△618,518

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

1,073,544

△1,284,267

長期借入れによる収入

80,000

900,000

長期借入金の返済による支出

△435,102

△404,863

ファイナンス・リース債務の返済による支出

△198,025

△192,932

配当金の支払額

△77,649

△93,077

財務活動によるキャッシュ・フロー

442,766

△1,075,141

現金及び現金同等物に係る換算差額

365,856

147,312

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△1,061,048

775,832

現金及び現金同等物の期首残高

5,106,252

3,041,042

連結子会社の決算期変更に伴う現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

-

430,822

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 4,045,203

※ 4,247,697

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

 連結子会社の事業年度等に関する事項の変更

従来、連結子会社のうち決算日が12月31日であった、株式会社ＴＫＲ、株式会社志摩電子工業及びパワーサプライテクノロジー株式会社は同日現在の財務諸表を利用し、連結決算日との間に生じた重要な取引について必要な調整を行っておりましたが、第１四半期連結会計期間より決算日を３月31日に変更しております。

この決算期変更に伴い、当第２四半期連結累計期間は2023年１月１日から2023年３月31日までの３か月分の損益について、利益剰余金の増加363,757千円として調整し連結しております。また、現金及び現金同等物の増減については、四半期連結キャッシュ・フロー計算書の「連結子会社の決算期変更に伴う現金及び現金同等物の増減額」として表示しております。

 
（会計方針の変更）

該当事項はありません。

 

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純損益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 
（追加情報）

（グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱いの適用）

当社及び一部の国内連結子会社は、第１四半期連結会計期間より、単体納税制度からグループ通算制度へ移行しております。これに伴い、法人税及び地方法人税並びに税効果会計の会計処理及び開示については、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号　2021年８月12日)に従っております。

 

（米国会計基準ＡＳＵ第2016-02号「リース」の適用に伴う当第２四半期累計期間の比較情報の変更）

　前連結会計年度において、米国会計基準を採用している在外子会社は、米国会計基準ＡＳＵ第2016-02号「リース」（以下、「本基準」という。）を適用しております。

　本基準の適用に当たっては、経過的な取扱いに従い、会計方針の変更による累積的影響額を適用開始日に認識する方法を採用しており、本基準の適用となる北米ＥＭＳ事業のリース資産について減損の検討を行った結果測定された減損損失額を、前連結会計年度の期首利益剰余金に計上しております。

　四半期連結会計期間については当連結会計年度から適用しているため、会計方針の変更に伴う減損損失を前連結会計年度の期首利益剰余金に計上した結果、遡及適用を行う前と比べて、前連結会計年度の第２四半期連結損益計算書における売上原価が81,468千円減少、営業損失及びＥＭＳ事業のセグメント損失が同額減少し、１株当たり四半期純利益が５円08銭増加しております。

 
（四半期連結損益計算書関係）

※新型コロナウイルス感染症関連損失

　当社グループの連結子会社において、新型コロナウイルス感染症の拡大防止を背景とした各国政府等の要請に基づき、各拠点の稼働停止を実施した期間及び稼働時間を短縮した期間に係る休業手当等から各国政府による助成金収入を相殺した金額を新型コロナウイルス感染症関連損失として特別損失に計上しており、その内訳は次のとおりであります。

 

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

休業手当

15,001千円

－千円

その他

12,519

－

雇用調整助成金

△1,431

－

計

26,090

－

 

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

　現金及び預金勘定

4,084,733千円

4,290,397千円

　預入期間が３か月を超える定期預金

△39,530

△42,700

　現金及び現金同等物

4,045,203

4,247,697

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自2022年４月１日　至2022年９月30日）

１．配当金支払額

（決議）

 

株式の種類

配当金の総額
（千円）

１株当たり
配当額
（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年６月22日

定時株主総会

普通株式

77,715

5.00

 2022年３月31日

 2022年６月23日

利益剰余金

 

２．株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自2023年４月１日　至2023年９月30日）

１．配当金支払額

（決議）

 

株式の種類

配当金の総額
（千円）

１株当たり
配当額
（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年６月22日

定時株主総会

普通株式

93,258

6.00

 2023年３月31日

 2023年６月23日

利益剰余金

 

２．株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

　１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

ＨＳ事業

ＥＭＳ

事業

ＰＳ事業

合計

調整額

四半期連結

損益計算書

計上額

売上高

 

 

 

 

 

 

日本

8,998,430

4,047,467

904,037

13,949,935

－

13,949,935

中国

920,807

3,734,086

6,396,671

11,051,566

－

11,051,566

マレーシア

－

6,633,323

－

6,633,323

－

6,633,323

その他

1,588,293

2,595,488

－

4,183,781

－

4,183,781

顧客との契約から生じる収益

11,507,530

17,010,366

7,300,709

35,818,606

－

35,818,606

(1)外部顧客への売上高

11,507,530

17,010,366

7,300,709

35,818,606

－

35,818,606

(2)セグメント間の内部売上高又は振替高

86,312

1,274,006

19,931

1,380,249

△1,380,249

－

計

11,593,843

18,284,372

7,320,640

37,198,856

△1,380,249

35,818,606

セグメント利益

又は損失（△）

470,844

△179,239

△194,586

97,018

△252,355

△155,336

（注）１．セグメント利益又は損失の調整額△252,355千円には、セグメント間取引消去7,238千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△259,593千円が含まれております。全社費用の主なものは、当社（持株会社）に係る費用であります。

２．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

３．その他の区分に属する国の内訳は、ベトナム、タイ、米国、ラオス、インドネシアであります。

 

　２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

該当事項はありません。

 

（のれんの金額の重要な変動）

該当事項はありません。

 

（重要な負ののれん発生益）

該当事項はありません。

 

 

 

 

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

　１．報告セグメントごとの売上高及び利益の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

ＨＳ事業

ＥＭＳ

事業

ＰＳ事業

合計

調整額

四半期連結

損益計算書

計上額

売上高

 

 

 

 

 

 

日本

9,086,542

4,130,192

1,173,534

14,390,269

－

14,390,269

中国

769,189

3,521,514

6,064,397

10,355,102

－

10,355,102

マレーシア

－

5,463,432

－

5,463,432

－

5,463,432

その他

1,561,111

4,232,601

272,366

6,066,079

－

6,066,079

顧客との契約から生じる収益

11,416,843

17,347,741

7,510,298

36,274,884

－

36,274,884

(1)外部顧客への売上高

11,416,843

17,347,741

7,510,298

36,274,884

－

36,274,884

(2)セグメント間の内部売上高又は振替高

84,498

1,103,750

3,408

1,191,656

△1,191,656

－

計

11,501,341

18,451,491

7,513,707

37,466,541

△1,191,656

36,274,884

セグメント利益

427,957

134,347

219,467

781,772

△283,683

498,089

（注）１．セグメント利益の調整額△283,683千円には、セグメント間取引消去18,744千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△302,427千円が含まれております。全社費用の主なものは、当社（持株会社）に係る費用であります。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

３．その他の区分に属する国の内訳は、ベトナム、米国、タイ、ラオス、インドネシアであります。

 

　２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

該当事項はありません。

 

（のれんの金額の重要な変動）

該当事項はありません。

 

（重要な負ののれん発生益）

該当事項はありません。

 
（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

１株当たり四半期純利益金額

13円39銭

36円03銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額

（千円）

208,052

560,026

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期

純利益金額（千円）

208,052

560,026

普通株式の期中平均株式数（株）

15,543,041

15,543,041

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

 

 

 

２【その他】

　　該当事項はありません。