第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2023年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2023年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

11,162,826

10,565,711

受取手形、売掛金及び契約資産

9,321,191

※２ 7,920,299

リース投資資産

233,228

209,482

商品及び製品

797,645

929,667

仕掛品

89,276

159,252

原材料及び貯蔵品

292,580

234,547

未収入金

1,908,205

1,985,389

その他

1,442,680

1,712,602

貸倒引当金

△109,065

△126,502

流動資産合計

25,138,568

23,590,449

固定資産

 

 

有形固定資産

1,644,015

2,314,364

無形固定資産

 

 

のれん

1,734,942

1,595,632

その他

1,309,836

1,460,304

無形固定資産合計

3,044,779

3,055,936

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

2,252,156

2,283,839

破産更生債権等

2,304,814

2,309,714

繰延税金資産

1,999,800

1,960,533

その他

1,754,492

2,152,396

貸倒引当金

△2,280,097

△2,274,239

投資その他の資産合計

6,031,166

6,432,244

固定資産合計

10,719,960

11,802,545

資産合計

35,858,529

35,392,995

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

7,303,448

※２ 6,086,195

短期借入金

1,925,368

2,242,938

未払金

3,062,465

3,229,310

未払法人税等

636,701

594,123

賞与引当金

738,035

738,702

役員賞与引当金

216,463

151,515

その他

3,043,925

2,948,438

流動負債合計

16,926,407

15,991,222

固定負債

 

 

社債

100,000

100,000

長期借入金

162,786

213,182

退職給付に係る負債

2,796,915

2,803,169

役員退職慰労引当金

65,543

46,928

繰延税金負債

5,242

11,480

持分法適用に伴う負債

29,574

21,840

その他

135,147

267,804

固定負債合計

3,295,208

3,464,404

負債合計

20,221,615

19,455,627

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2023年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2023年９月30日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

4,150,294

4,150,294

資本剰余金

2,653,732

2,658,182

利益剰余金

8,407,909

8,656,306

自己株式

△1,194,473

△1,194,473

株主資本合計

14,017,463

14,270,310

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

624,611

551,033

為替換算調整勘定

16,681

59,620

退職給付に係る調整累計額

△26,417

△24,237

その他の包括利益累計額合計

614,874

586,415

新株予約権

19,224

18,917

非支配株主持分

985,351

1,061,724

純資産合計

15,636,913

15,937,368

負債純資産合計

35,858,529

35,392,995

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

売上高

27,526,418

30,576,636

売上原価

18,126,069

19,474,541

売上総利益

9,400,349

11,102,094

販売費及び一般管理費

※ 8,818,795

※ 9,604,051

営業利益

581,554

1,498,042

営業外収益

 

 

受取利息

2,553

2,773

受取配当金

26,828

15,776

持分法による投資利益

80,367

98,765

その他

91,159

72,836

営業外収益合計

200,910

190,151

営業外費用

 

 

支払利息

9,424

8,591

長期前払費用除却損

－

17,933

その他

4,866

5,015

営業外費用合計

14,290

31,540

経常利益

768,173

1,656,653

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

138

12,930

固定資産売却益

－

318

移転補償金

－

77,578

資産除去債務戻入益

－

19,440

その他

322

307

特別利益合計

460

110,574

特別損失

 

 

固定資産除売却損

112

47,088

投資有価証券評価損

70

－

特別損失合計

182

47,088

税金等調整前四半期純利益

768,452

1,720,139

法人税、住民税及び事業税

346,335

565,307

法人税等調整額

92,486

76,226

法人税等合計

438,822

641,533

四半期純利益

329,630

1,078,606

非支配株主に帰属する四半期純利益

31,478

136,034

親会社株主に帰属する四半期純利益

298,152

942,571

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

四半期純利益

329,630

1,078,606

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

22,373

△73,578

退職給付に係る調整額

1,740

2,179

持分法適用会社に対する持分相当額

43,480

42,939

その他の包括利益合計

67,594

△28,459

四半期包括利益

397,224

1,050,147

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

365,746

914,112

非支配株主に係る四半期包括利益

31,478

136,034

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

768,452

1,720,139

減価償却費

564,273

623,070

のれん償却額

158,235

157,815

貸倒引当金の増減額（△は減少）

△131,603

10,608

賞与引当金の増減額（△は減少）

△99,516

169

役員賞与引当金の増減額（△は減少）

△116,075

△64,947

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

36,931

9,396

役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）

－

△18,614

受取利息及び受取配当金

△29,382

△18,549

支払利息

9,424

8,591

持分法による投資損益（△は益）

△80,367

△98,765

固定資産除売却損益（△は益）

112

46,770

投資有価証券売却損益（△は益）

△138

△12,930

売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）

1,081,307

1,519,678

棚卸資産の増減額（△は増加）

46,578

△114,589

前払費用の増減額（△は増加）

△263,821

△263,021

仕入債務の増減額（△は減少）

△227,897

△1,329,303

未払消費税等の増減額（△は減少）

△124,155

△97,713

未払金の増減額（△は減少）

△195,886

213,260

その他

△31,285

△307,568

小計

1,365,184

1,983,496

利息及び配当金の受取額

29,924

19,231

利息の支払額

△9,534

△8,857

法人税等の支払額

△646,116

△640,477

営業活動によるキャッシュ・フロー

739,457

1,353,392

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△70,593

△598,837

無形固定資産の取得による支出

△341,448

△412,736

投資有価証券の取得による支出

△211,446

△5,083

投資有価証券の売却による収入

3,287

55,090

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入

108,530

42,664

貸付けによる支出

△710

△40,590

貸付金の回収による収入

16,304

5,869

差入保証金の差入による支出

△4,372

△416,551

その他

8,814

46,897

投資活動によるキャッシュ・フロー

△491,635

△1,323,277

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

122,000

349,400

長期借入金の返済による支出

△73,510

△177,721

配当金の支払額

△664,553

△692,287

非支配株主への配当金の支払額

△59,451

△64,947

その他

△57,063

△75,781

財務活動によるキャッシュ・フロー

△732,579

△661,336

現金及び現金同等物に係る換算差額

15,370

11,030

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△469,386

△620,191

現金及び現金同等物の期首残高

10,066,272

11,055,419

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 9,596,885

※ 10,435,227

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（1）連結の範囲の重要な変更

第１四半期連結会計期間より、㈱三知の株式を100％取得したため、同社を連結の範囲に含めております。

 

（2）持分法適用の範囲の重要な変更

該当事項はありません。

 

 

 

 
（四半期連結貸借対照表関係）

１.　受取手形裏書譲渡高

 

前連結会計年度

（2023年３月31日）

当第２四半期連結会計期間

（2023年９月30日）

受取手形裏書譲渡高

1,271千円

2,782千円

 

※２.　四半期連結会計期間末日満期手形

　四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理しております。

　なお、当第２四半期連結会計期間の末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手形が四半期連結会計期間末日残高に含まれております。

 

 

前連結会計年度

（2023年３月31日）

当第２四半期連結会計期間

（2023年９月30日）

　受取手形

－千円

13,746千円

　支払手形

－千円

87,377千円

 

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

 

　前第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

　　至　2022年９月30日）

　当第２四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

　　至　2023年９月30日）

貸倒引当金繰入額

4,611千円

50,896千円

従業員給与及び手当

3,973,803千円

4,210,452千円

賞与引当金繰入額

514,652千円

655,084千円

役員賞与引当金繰入額

91,552千円

160,114千円

退職給付費用

159,519千円

171,218千円

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2022年４月１日

至  2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2023年４月１日

至  2023年９月30日）

現金及び預金勘定

9,799,316千円

10,565,711千円

預入期間が３か月を超える定期預金

△202,430千円

△130,483千円

現金及び現金同等物

9,596,885千円

10,435,227千円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年５月23日

取締役会

普通株式

666,511

26.00

2022年３月31日

2022年６月３日

利益剰余金

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年５月18日

取締役会

普通株式

694,173

27.00

2023年３月31日

2023年６月５日

利益剰余金

 

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自2022年４月１日　至2022年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）

合計

 

フォーバル

ビジネス

グループ

フォーバルテレコム

ビジネス

グループ

総合環境

コンサル

ティング

ビジネス

グループ

計

売上高

 

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

13,304,303

11,442,187

1,659,608

26,406,099

1,120,318

27,526,418

外部顧客への売上高

13,304,303

11,442,187

1,659,608

26,406,099

1,120,318

27,526,418

セグメント間の内部売上高又は振替高

228,994

224,976

9,423

463,394

96,328

559,723

計

13,533,298

11,667,163

1,669,032

26,869,494

1,216,647

28,086,141

セグメント利益又は損失（△）

541,688

49,140

△53,257

537,571

169,616

707,187

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、技術者派遣事業及びＩＴ教育サービス事業等を含んでおります。

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

 

　利益

　金額

報告セグメント計

537,571

「その他」の区分の利益

169,616

セグメント間取引消去

2,178

のれん償却額

△127,811

四半期連結損益計算書の営業利益

581,554

 

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（のれんの金額の重要な変動）

「フォーバルビジネスグループ」セグメントにおいて、㈱アベヤス及び㈱進駸堂販売の株式を取得し、第１四半期連結会計期間より連結範囲に含めております。当該事象によるのれんの増加額は、当第２四半期連結累計期間においては89,397千円であります。

なお、のれんの金額は、当第２四半期連結会計期間末において取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額です。

 

 

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自2023年４月１日　至2023年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）

合計

 

フォーバル

ビジネス

グループ

フォーバルテレコム

ビジネス

グループ

総合環境

コンサル

ティング

ビジネス

グループ

計

売上高

 

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

15,512,423

11,148,700

2,705,042

29,366,166

1,210,469

30,576,636

外部顧客への売上高

15,512,423

11,148,700

2,705,042

29,366,166

1,210,469

30,576,636

セグメント間の内部売上高又は振替高

285,374

221,913

12,193

519,481

87,772

607,253

計

15,797,797

11,370,614

2,717,236

29,885,648

1,298,241

31,183,890

セグメント利益

866,944

507,603

63,561

1,438,110

194,692

1,632,802

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、技術者派遣事業及びＩＴ教育サービス事業等を含んでおります。

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

 

　利益

　金額

報告セグメント計

1,438,110

「その他」の区分の利益

194,692

セグメント間取引消去

△6,570

のれん償却額

△128,189

四半期連結損益計算書の営業利益

1,498,042

 

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（のれんの金額の重要な変動）

「フォーバルビジネスグループ」セグメントにおいて、㈱三知の株式を取得し、第１四半期連結会計期間より連結範囲に含めております。当該事象によるのれんの増加額は、当第２四半期連結累計期間においては18,505千円であります。

なお、のれんの金額は、当第２四半期連結会計期間末において取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額です。

 

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

 

 

 

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

（１）１株当たり四半期純利益金額

11円63銭

36円66銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額

（千円）

298,152

942,571

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

298,152

942,571

普通株式の期中平均株式数（千株）

25,643

25,710

（２）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

11円63銭

36円66銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

（千円）

△22

△31

（うち子会社の発行する潜在株式による調整額）

（千円）

△22

△31

普通株式増加数（千株）

－

－

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

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２【その他】

　該当事項はありません。