第４【経理の状況】

１．四半期財務諸表の作成方法について

　当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第63号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期会計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）及び第３四半期累計期間（2023年１月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

 

３．四半期連結財務諸表について

　当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。

 

１【四半期財務諸表】

（１）【四半期貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

(2022年12月31日)

当第３四半期会計期間

(2023年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,650,737

1,905,617

受取手形及び売掛金

544,185

574,540

仕掛品

15,401

23,146

その他

257,675

395,874

貸倒引当金

△24,011

△258,241

流動資産合計

2,443,987

2,640,937

固定資産

 

 

有形固定資産

136,191

127,842

無形固定資産

32,803

11,715

投資その他の資産

230,586

225,248

固定資産合計

399,580

364,806

資産合計

2,843,568

3,005,743

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

29,795

16,686

１年内返済予定の長期借入金

125,000

137,500

未払金

340,018

638,270

未払法人税等

28,007

77,036

信託型ストックオプション関連損失引当金

－

356,757

その他

182,969

222,681

流動負債合計

705,791

1,448,932

固定負債

 

 

長期借入金

793,750

693,750

固定負債合計

793,750

693,750

負債合計

1,499,541

2,142,682

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,561,271

2,568,390

資本剰余金

2,561,271

2,568,390

利益剰余金

△3,780,506

△4,276,258

自己株式

△245

△245

株主資本合計

1,341,789

860,276

新株予約権

2,236

2,784

純資産合計

1,344,026

863,060

負債純資産合計

2,843,568

3,005,743

 

（２）【四半期損益計算書】

【第３四半期累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第３四半期累計期間

(自　2022年１月１日

　至　2022年９月30日)

 当第３四半期累計期間

(自　2023年１月１日

　至　2023年９月30日)

売上高

3,011,219

3,591,224

売上原価

998,559

1,097,226

売上総利益

2,012,660

2,493,998

販売費及び一般管理費

2,712,752

2,321,328

営業利益又は営業損失（△）

△700,091

172,669

営業外収益

 

 

受取利息

17

16

受取手数料

899

202

雑収入

3

311

営業外収益合計

920

530

営業外費用

 

 

支払利息

3,074

4,615

株式交付費

49

38

支払補償費

－

4,263

その他

276

61

営業外費用合計

3,399

8,979

経常利益又は経常損失（△）

△702,571

164,221

特別損失

 

 

固定資産除却損

－

321

信託型ストックオプション関連損失

－

※ 600,673

特別損失合計

－

600,995

税引前四半期純損失（△）

△702,571

△436,773

法人税等

6,568

58,978

四半期純損失（△）

△709,140

△495,752

 

【注記事項】

（追加情報）

（信託型ストックオプションの税務上の取り扱いについて）

　当社が導入している信託型ストックオプションについては、2023年5月に国税庁より「ストックオプションに対する課税（Q＆A）」にて、役職員等が権利を行使して株式を取得した時点で会社からの実質的な給与とみなされるため、過去に権利行使済みの信託型ストックオプションについて、会社側が遡及して源泉徴収を求める必要があるとの見解が示されました。

　この取り扱いについて当社で検討した結果、過去に権利行使済みの信託型ストックオプションの源泉所得税等の求償権を放棄するとともに、既に付与済みで未行使であるストックオプションに関する源泉所得税等についても、発行時の趣旨や導入経緯、及び役職員が安心し継続して勤務することで企業価値向上をより一層促進していくことを総合的に勘案し、その一部を当社が負担する方針といたしました。

　この結果、当第３四半期会計期間においては損益計算書に特別損失として信託型ストックオプション関連損失600,673千円が計上されており、その内訳は求償権（流動資産その他）の放棄にかかる貸倒引当金繰入額243,401千円、未行使分等にかかる信託型ストックオプション関連損失引当金繰入額356,757千円、専門家への支払報酬513千円であります。

 

（新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する会計上の見積り）

前事業年度の有価証券報告書の（追加情報）（新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する会計上の見積り）に記載した新型コロナウイルス感染症の仮定について重要な変更はありません。

 
（四半期損益計算書関係）

　※　信託型ストックオプション関連損失

　当第３四半期累計期間（自2023年１月１日　至2023年９月30日）

　　（追加情報）に記載のとおりであります。

 

（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第３四半期累計期間

（自　2022年１月１日

至　2022年９月30日）

当第３四半期累計期間

（自　2023年１月１日

至　2023年９月30日）

減価償却費

25,849千円

17,615千円

のれんの償却額

21,087千円

21,087千円

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　当社は、アプリ運営プラットフォーム事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のとおりであります。

（単位：千円）

 

 

前第３四半期累計期間

（自　2022年１月１日

　至　2022年９月30日）

当第３四半期累計期間

（自　2023年１月１日

　至　2023年９月30日）

月額利用料

2,423,379

2,928,467

その他

587,839

662,756

外部顧客への売上高

3,011,219

3,591,224

（注）その他の主なものは初期制作やアプリマーケティング等で発生する各種導入支援であります。

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期累計期間

（自　2022年１月１日

至　2022年９月30日）

当第３四半期累計期間

（自　2023年１月１日

至　2023年９月30日）

１株当たり四半期純損失（△）

△56円49銭

△39円14銭

（算定上の基礎）

 

 

四半期純損失（△）（千円）

△709,140

△495,752

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る四半期純損失（△）（千円）

△709,140

△495,752

普通株式の期中平均株式数（株）

12,554,078

12,664,775

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要

2022年３月25日開催の取締役会決議による第６回新株予約権

新株予約権の数　1,280個

（普通株式　　　128,000株）

 

2022年３月25日開催の取締役会決議による第７回新株予約権

新株予約権の数　1,243個

（普通株式　　　124,300株）

2023年４月26日開催の取締役会決議による第８回新株予約権

新株予約権の数　1,265個

（普通株式　　　126,500株）

 

2023年４月26日開催の取締役会決議による第９回新株予約権

新株予約権の数　  627個

（普通株式　　　 62,700株）

　（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため、記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

該当事項はありません。