第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表については、やまと監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

（2023年３月31日）

当第２四半期連結会計期間

（2023年９月30日）

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,811,624

2,939,698

受取手形及び売掛金

35,970

58,214

有価証券

1,632,079

1,701,177

原材料及び貯蔵品

648

2,224

その他

188,503

129,335

流動資産合計

4,668,826

4,830,651

固定資産

 

 

有形固定資産

0

0

無形固定資産

149

0

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

886,168

334,826

その他

229,246

273,668

投資その他の資産合計

1,115,414

608,494

固定資産合計

1,115,564

608,495

資産合計

5,784,390

5,439,146

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

6,183

3,886

未払法人税等

5,544

15,936

資産除去債務

－

5,600

その他

352,373

454,890

流動負債合計

364,101

480,313

固定負債

 

 

転換社債型新株予約権付社債

1,108,916

1,108,916

繰延税金負債

9,488

12,179

資産除去債務

25,997

23,487

その他

22,444

22,444

固定負債合計

1,166,846

1,167,027

負債合計

1,530,947

1,647,340

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

119,150

142,465

資本剰余金

5,499,591

5,522,905

利益剰余金

△1,371,505

△1,848,865

自己株式

△27

△27

株主資本合計

4,247,209

3,816,478

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

4,180

△40,403

その他の包括利益累計額合計

4,180

△40,403

新株予約権

2,052

15,732

純資産合計

4,253,443

3,791,806

負債純資産合計

5,784,390

5,439,146

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

売上高

91,992

91,108

売上原価

19,297

15,916

売上総利益

72,694

75,192

販売費及び一般管理費

※ 769,781

※ 593,817

営業損失（△）

△697,086

△518,624

営業外収益

 

 

受取利息

14,052

10,392

為替差益

83,560

47,456

雑収入

179

38

営業外収益合計

97,793

57,888

営業外費用

 

 

新株予約権発行費

－

9,950

株式交付費

435

111

雑損失

869

649

営業外費用合計

1,304

10,711

経常損失（△）

△600,597

△471,447

特別利益

 

 

固定資産売却益

2,713

1,351

特別利益合計

2,713

1,351

特別損失

 

 

固定資産除売却損

－

2

減損損失

6,912

4,040

投資有価証券評価損

281,000

－

特別損失合計

287,912

4,043

税金等調整前四半期純損失（△）

△885,796

△474,140

法人税、住民税及び事業税

1,210

3,220

法人税等合計

1,210

3,220

四半期純損失（△）

△887,006

△477,360

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△887,006

△477,360

 
【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

四半期純損失（△）

△887,006

△477,360

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

69,430

△44,584

その他の包括利益合計

69,430

△44,584

四半期包括利益

△817,575

△521,944

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△817,575

△521,944

非支配株主に係る四半期包括利益

－

－

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純損失（△）

△885,796

△474,140

減価償却費

136

28

受取利息

△14,052

△10,392

為替差損益（△は益）

△82,889

△47,800

株式報酬費用

10,491

31,638

株式交付費

435

111

新株予約権発行費

－

9,950

固定資産除売却損益（△は益）

△2,713

△1,348

投資有価証券評価損

281,000

－

減損損失

6,912

4,040

売上債権の増減額（△は増加）

△4,542

△22,244

棚卸資産の増減額（△は増加）

32,166

△1,576

前渡金の増減額（△は増加）

△61,716

40,074

仕入債務の増減額（△は減少）

△1,488

△2,296

未払金の増減額（△は減少）

△52,348

40,529

預り金の増減額（△は減少）

55,016

43,460

その他

39,908

50,685

小計

△679,481

△339,279

利息の受取額

13,324

11,437

法人税等の支払額

△2,621

△2,490

営業活動によるキャッシュ・フロー

△668,777

△330,332

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

△502,032

△502,372

定期預金の払戻による収入

1,447,956

502,032

有価証券の取得による支出

△3,540,350

△2,400,000

有価証券の償還による収入

3,800,000

2,838,390

投資有価証券の取得による支出

△500,000

－

敷金及び保証金の差入による支出

－

△31,742

その他

2,587

229

投資活動によるキャッシュ・フロー

708,161

406,537

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

新株予約権の発行による収入

－

3,728

財務活動によるキャッシュ・フロー

－

3,728

現金及び現金同等物に係る換算差額

82,867

47,800

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

122,251

127,733

現金及び現金同等物の期首残高

1,097,044

1,309,592

新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額

32,198

－

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 1,251,493

※ 1,437,326

 

【注記事項】

（会計上の見積りの変更）

当第２四半期連結会計期間において、不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務として計上していた資産除去債務について、原状回復費用の新たな情報入手に伴い、見積りの変更を行いました。この見積りの変更による増加額2,995千円を変更前の資産除去債務残高に加算しております。

なお、見積りの変更に伴って計上した有形固定資産は、計上と同時にその全額を減損損失として処理しております。

 

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

　　 （自　2022年４月１日

至　2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

　　 （自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

研究開発費

602,104千円

387,058千円

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

現金及び預金勘定

2,753,525千円

2,939,698千円

預入期間が３か月を超える定期預金

△1,502,032

△1,502,372

現金及び現金同等物

1,251,493

1,437,326

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

当社グループは、医薬品等の研究開発及び製造販売並びにこれらの付随業務の単一セグメントであるため、記載は省略しております。

 
（収益認識関係）

（顧客との契約から生じる収益を分解した情報）

当社グループの事業は、医薬品等の研究開発及び製造販売並びにこれらの付随業務の単一セグメントであり、主要な財又はサービスの種類別に分解した収益は、以下のとおりであります。

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

　　至　2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

　　至　2023年９月30日）

商品及び原材料等の販売

63,053

54,886

共同開発契約

28,938

9,999

ライセンス収入

－

26,222

顧客との契約から生じる収益

91,992

91,108

その他の収益

－

－

外部顧客への売上高

91,992

91,108

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

　　至　2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

　　至　2023年９月30日）

１株当たり四半期純損失金額（△）（円）

△12.66

△6.80

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）

△887,006

△477,360

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）

△887,006

△477,360

普通株式の期中平均株式数（株）

70,043,934

70,208,782

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

2023年５月26日取締役会決議に基づく新株予約権

　新株予約権の数　47,170個

（普通株式　4,717,000株）

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失金額であるため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

該当事項はありません。