第４【経理の状況】

１　四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２　監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2023年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2023年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,218,485

2,887,421

売掛金

246,951

256,346

仕掛品

75,341

70,454

前払費用

112,127

144,999

その他

13,778

63,127

貸倒引当金

△141

△171

流動資産合計

3,666,542

3,422,178

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

2,237,444

2,220,269

減価償却累計額

△667,242

△714,382

建物及び構築物（純額）

1,570,202

1,505,887

機械装置及び運搬具

66,632

66,843

減価償却累計額

△51,898

△55,407

機械装置及び運搬具（純額）

14,733

11,435

工具、器具及び備品

650,046

672,095

減価償却累計額

△509,211

△531,231

工具、器具及び備品（純額）

140,834

140,864

土地

954,830

789,577

建設仮勘定

1,448

546

有形固定資産合計

2,682,049

2,448,311

無形固定資産

 

 

借地権

40,283

40,283

ソフトウエア

129,205

136,517

ソフトウエア仮勘定

102

102

のれん

1,507,299

1,436,483

その他

161,630

153,373

無形固定資産合計

1,838,520

1,766,759

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

12,972

12,972

差入保証金

226,368

225,201

長期前払費用

32,816

29,312

繰延税金資産

157,044

131,530

その他

9,904

10,058

貸倒引当金

△7,844

△7,764

投資その他の資産合計

431,262

401,310

固定資産合計

4,951,832

4,616,382

資産合計

8,618,375

8,038,560

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2023年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2023年９月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

17,825

21,138

１年内返済予定の長期借入金

31,144

25,000

未払金

429,565

144,170

未払費用

252,340

285,873

未払法人税等

387,157

100,438

契約負債

1,695,152

2,053,743

賞与引当金

12,272

13,093

創業者特別功労引当金

237,000

－

その他

46,432

73,684

流動負債合計

3,108,890

2,717,142

固定負債

 

 

長期借入金

174,364

125,000

繰延税金負債

69,494

66,594

退職給付に係る負債

16,596

3,058

資産除去債務

239,196

242,638

その他

4,646

2,000

固定負債合計

504,297

439,290

負債合計

3,613,188

3,156,433

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,818,355

1,818,355

資本剰余金

1,544,333

1,544,333

利益剰余金

1,677,796

1,567,321

自己株式

△64,210

△80,930

株主資本合計

4,976,274

4,849,080

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

4,942

7,391

その他の包括利益累計額合計

4,942

7,391

非支配株主持分

23,969

25,655

純資産合計

5,005,187

4,882,127

負債純資産合計

8,618,375

8,038,560

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

売上高

3,602,709

3,776,137

売上原価

2,112,011

2,248,556

売上総利益

1,490,698

1,527,580

販売費及び一般管理費

※ 1,362,286

※ 1,305,874

営業利益

128,411

221,706

営業外収益

 

 

受取利息

32

28

寄付金収入

1,406

2,778

助成金収入

250

1,288

その他

2,862

1,240

営業外収益合計

4,551

5,336

営業外費用

 

 

支払利息

6,954

957

為替差損

5,123

6,672

その他

5

119

営業外費用合計

12,084

7,749

経常利益

120,879

219,293

特別利益

 

 

固定資産売却益

1,031,381

10,518

特別利益合計

1,031,381

10,518

特別損失

 

 

固定資産売却損

－

816

特別損失合計

－

816

税金等調整前四半期純利益

1,152,261

228,995

法人税、住民税及び事業税

348,230

89,708

法人税等調整額

28,450

22,613

法人税等合計

376,681

112,322

四半期純利益

775,579

116,672

非支配株主に帰属する四半期純利益

2,572

1,685

親会社株主に帰属する四半期純利益

773,007

114,986

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

四半期純利益

775,579

116,672

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

1,258

2,448

その他の包括利益合計

1,258

2,448

四半期包括利益

776,838

119,121

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

774,266

117,435

非支配株主に係る四半期包括利益

2,572

1,685

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

1,152,261

228,995

減価償却費

131,812

120,075

のれん償却額

70,816

70,816

貸倒引当金の増減額（△は減少）

△155

△50

創業者特別功労引当金の増減額（△は減少）

－

△237,000

受取利息

△32

△28

支払利息

6,954

957

固定資産売却益

△1,031,381

△10,518

固定資産売却損

－

816

売上債権の増減額（△は増加）

98,818

△9,395

棚卸資産の増減額（△は増加）

2,187

4,887

仕入債務の増減額（△は減少）

△4,399

3,312

未払費用の増減額（△は減少）

△35,883

33,532

契約負債の増減額（△は減少）

473,934

358,590

未払又は未収消費税等の増減額

236,742

△298,528

その他

△26,275

△64,054

小計

1,075,398

202,408

利息の受取額

31

26

利息の支払額

△5,258

△992

法人税等の支払額

△11,198

△349,729

営業活動によるキャッシュ・フロー

1,058,972

△148,286

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△47,529

△63,128

有形固定資産の売却による収入

2,432,123

206,329

無形固定資産の取得による支出

△16,221

△32,778

投資有価証券の売却による収入

1,950

－

差入保証金の差入による支出

△24,308

△186

差入保証金の回収による収入

70,540

508

その他

－

△2,346

投資活動によるキャッシュ・フロー

2,416,554

108,398

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の返済による支出

△675,000

－

長期借入金の返済による支出

△723,820

△55,508

自己株式の取得による支出

－

△16,780

配当金の支払額

△151,965

△220,580

財務活動によるキャッシュ・フロー

△1,550,785

△292,868

現金及び現金同等物に係る換算差額

793

1,692

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

1,925,535

△331,063

現金及び現金同等物の期首残高

1,644,434

3,218,485

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 3,569,969

※ 2,887,421

 

【注記事項】

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前第２四半期連結累計期間

（自  2022年４月１日

　　至  2022年９月30日）

　当第２四半期連結累計期間

（自  2023年４月１日

　　至  2023年９月30日）

広告宣伝費

106,960千円

72,391千円

販売促進費

20,439

9,990

役員報酬

65,174

64,906

給与手当

561,304

568,699

法定福利費

77,613

82,464

地代家賃

26,552

25,248

業務委託費

83,493

90,196

支払手数料

109,840

105,694

減価償却費

48,257

31,187

のれん償却額

70,816

70,816

その他

191,834

184,278

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2022年４月１日

至  2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2023年４月１日

至  2023年９月30日）

現金及び預金

3,569,969千円

2,887,421千円

現金及び現金同等物

3,569,969

2,887,421

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自 2022年４月１日　至 2022年９月30日）

１．配当に関する事項

(1）配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年５月16日

取締役会

普通株式

155,004

11.0

2022年３月31日

2022年６月23日

利益剰余金

 

(2）基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

２．株主資本の著しい変動に関する事項

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自 2023年４月１日　至 2023年９月30日）

１．配当に関する事項

(1）配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年５月15日

取締役会

普通株式

225,461

16.0

2023年３月31日

2023年６月29日

利益剰余金

（注）2023年５月15日取締役会決議による１株当たり配当額には、記念配当5.0円が含まれております。

 

(2）基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

２．株主資本の著しい変動に関する事項

該当事項はありません。

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日 至　2022年９月30日）

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

調整額（注）２

四半期連結損益計算書計上額（注）３

 

リカレント

教育

プラット

フォーム

サービス

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

顧客との契約

から生じる収益

1,726,453

1,825,537

3,551,990

93

3,552,083

44,293

3,596,377

その他の収益

－

－

－

6,332

6,332

－

6,332

外部顧客への

売上高

1,726,453

1,825,537

3,551,990

6,425

3,558,416

44,293

3,602,709

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

180

180

△180

－

計

1,726,453

1,825,537

3,551,990

6,605

3,558,596

44,113

3,602,709

セグメント利益又は損失（△）

△31,919

140,434

108,514

173

108,688

19,723

128,411

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、書籍の出版に係る印税収入、賃貸収益及び新規事業等を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失（△）の調整額19,723千円は、各報告セグメントに配分していない全社収益及び全社費用であります。全社収益は施設利用料収入であり、全社費用は主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日 至　2023年９月30日）

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

調整額（注）２

四半期連結損益計算書計上額（注）３

 

リカレント

教育

プラット

フォーム

サービス

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

顧客との契約

から生じる収益

1,836,988

1,927,744

3,764,732

5,131

3,769,864

－

3,769,864

その他の収益

－

－

－

6,272

6,272

－

6,272

外部顧客への

売上高

1,836,988

1,927,744

3,764,732

11,404

3,776,137

－

3,776,137

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

120

120

△120

－

計

1,836,988

1,927,744

3,764,732

11,524

3,776,257

△120

3,776,137

セグメント利益

69,409

150,159

219,568

2,137

221,706

－

221,706

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、書籍の出版に係る印税収入、賃貸収益及び新規事業等を含んでおります。

２．「調整額」の内容は、セグメント間取引の消去であります。

３．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

１株当たり四半期純利益

54円86銭

８円17銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益

（千円）

773,007

114,986

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純利益（千円）

773,007

114,986

普通株式の期中平均株式数（株）

14,091,324

14,079,895

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

（株式給付信託（J-ESOP）の導入）

　当社は、2023年11月10日開催の取締役会において、当社グループの業績拡大と企業価値向上によるメリットを、当社ならびにグループ会社の社員・教職員の報酬とより一層直結する為に、当社グループ社員・教職員に対して自社の株式を給付するインセンティブプラン「株式給付信託（J-ESOP）」（以下「本制度」といい、本制度に関してみずほ信託銀行株式会社と締結する信託契約に基づいて設定される信託を「本信託」という。）の導入を決議いたしました。

 

１．本信託の概要

(1）　名称　　　　　　　  ：株式給付信託（J-ESOP）

(2）　委託者　　　　　　  ：当社

(3）　受託者　　　　　　  ：みずほ信託銀行株式会社

（再信託受託者：株式会社日本カストディ銀行）

(4）　受益者　　　　　　  ：社員・教職員のうち株式給付規程に定める受益者要件を満たす者

(5）　信託管理人　　　　  ：当社の社員・教職員から選定

(6）　信託の種類　　　　  ：金銭信託以外の金銭の信託（他益信託）

(7）　信託の目的　　　　  ：株式給付規程に基づき信託財産である当社株式を受益者に給付すること

(8）　本信託契約の締結日  ：2023年11月27日

(9）　金銭を信託する日　  ：2023年11月27日

(10） 信託の期間　　　　  ：2023年11月27日から信託が終了するまで

（特定の終了期日は定めず、本制度が継続する限り信託は継続します。）

 

２．本信託における当社株式の取得内容

(1）　取得する株式の種類　　　　　　　 ：当社普通株式

(2）　株式の取得資金として信託する金額 ：240,000千円

(3）　取得株式数の上限　　　　　　　　 ：600,000株

(4）　株式の取得方法　　　　　　　　　 ：立会外取引を中心に取引所市場より取得

(5）　株式の取得期間　　　　　　　　　 ：2023年11月28日から2023年12月28日（予定）まで

 

２【その他】

該当事項はありません。