第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、監査法人ハイビスカスによる四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2023年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2023年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,123,050

658,070

売掛金

113,144

109,896

商品

116,211

171,019

その他

35,793

79,384

流動資産合計

1,388,200

1,018,370

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物（純額）

4,231,334

4,142,765

土地

7,252,244

7,252,244

その他（純額）

243,607

238,844

有形固定資産合計

11,727,186

11,633,854

無形固定資産

 

 

のれん

647,145

624,179

その他

41,682

35,122

無形固定資産合計

688,828

659,302

投資その他の資産

287,419

286,882

固定資産合計

12,703,434

12,580,039

資産合計

14,091,635

13,598,409

負債の部

 

 

流動負債

 

 

短期借入金

500,000

600,000

１年内返済予定の長期借入金

401,237

411,294

その他

272,386

301,024

流動負債合計

1,173,624

1,312,319

固定負債

 

 

長期借入金

7,605,855

7,401,475

匿名組合出資預り金

1,078,884

1,074,362

繰延税金負債

1,436,377

1,459,085

その他

140,212

137,446

固定負債合計

10,261,328

10,072,370

負債合計

11,434,953

11,384,689

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

100,000

100,000

資本剰余金

2,939,268

2,939,268

利益剰余金

△596,921

△1,040,255

自己株式

△1,240

△1,348

株主資本合計

2,441,106

1,997,664

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

66

143

その他の包括利益累計額合計

66

143

新株予約権

211,501

211,501

非支配株主持分

4,007

4,409

純資産合計

2,656,682

2,213,719

負債純資産合計

14,091,635

13,598,409

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

売上高

1,172,744

862,531

売上原価

634,678

134,423

売上総利益

538,065

728,108

販売費及び一般管理費

 

 

給料及び手当

202,797

214,725

減価償却費

140,627

104,837

その他

575,626

762,617

販売費及び一般管理費合計

919,050

1,082,180

営業損失（△）

△380,985

△354,071

営業外収益

 

 

受取保険金

-

3,085

助成金収入

22,758

-

利子補給金

2,365

2,167

その他

3,423

4,713

営業外収益合計

28,548

9,966

営業外費用

 

 

支払利息

59,664

79,310

アレンジメントフィー

25,000

-

その他

269

112

営業外費用合計

84,934

79,422

経常損失（△）

△437,370

△423,528

特別利益

 

 

その他

0

-

特別利益合計

0

-

特別損失

 

 

関係会社出資金売却損

107,628

-

減損損失

6,172

-

その他

619

274

特別損失合計

114,419

274

匿名組合損益分配前税金等調整前四半期純損失（△）

△551,790

△423,803

匿名組合損益分配額

△12,785

△4,521

税金等調整前四半期純損失（△）

△539,005

△419,281

法人税、住民税及び事業税

960

983

法人税等調整額

21,300

22,668

法人税等合計

22,260

23,651

四半期純損失（△）

△561,266

△442,932

非支配株主に帰属する四半期純利益

15

402

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△561,281

△443,334

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

四半期純損失（△）

△561,266

△442,932

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△17

77

その他の包括利益合計

△17

77

四半期包括利益

△561,283

△442,854

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△561,299

△443,256

非支配株主に係る四半期包括利益

15

402

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純損失（△）

△539,005

△419,281

減価償却費

145,803

104,837

のれん償却額

22,966

22,966

関係会社出資金売却損

107,628

-

売上債権の増減額（△は増加）

10,029

3,248

棚卸資産の増減額（△は増加）

△22,019

△56,618

仕入債務の増減額（△は減少）

12,054

△114

営業投資有価証券の増減額（△は増加）

337,667

-

その他

3,072

57,685

小計

78,197

△287,276

利息の支払額

△55,744

△78,657

法人税等の支払額又は還付額（△は支払）

△2,603

△1,122

営業活動によるキャッシュ・フロー

19,849

△367,057

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

△150,000

-

有形固定資産の取得による支出

△114,616

△3,511

無形固定資産の取得による支出

△5,600

-

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入

198,497

-

その他

△22,035

18

投資活動によるキャッシュ・フロー

△93,753

△3,492

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入れによる収入

-

100,000

長期借入れによる収入

2,500,000

-

長期借入金の返済による支出

△2,621,914

△194,322

匿名組合員からの払込みによる収入

55,264

-

その他

3

△107

財務活動によるキャッシュ・フロー

△66,646

△94,430

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△140,550

△464,980

現金及び現金同等物の期首残高

701,558

673,050

連結除外に伴う現金及び現金同等物の減少額

△150

-

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 560,857

※ 208,070

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　当第２四半期連結会計期間において、当社の連結子会社であったホテルKANAZAWA(同)は、当社の連結子会社であるホテル金沢㈱を存続会社とする吸収合併により消滅したため、連結の範囲から除外しております。

　また、当社の連結子会社であるホテル金沢㈱が新設分割により設立した㈱ホテル金沢を当第２四半期連結会計期間より連結の範囲に含めております。

　当該新設分割は、ホテル資産の所有とホテル事業の運営を分離して、ホテル収益の明確化、経営効率の向上を目指したものであり、ホテル資産を所有するホテル金沢㈱と、ホテル事業を運営する㈱ホテル金沢に新設分割したものであります。

 

 

（追加情報）

新型コロナウイルス感染症による影響

　当第２四半期連結累計期間において、新型コロナウイルス感染症の今後の広がり方、収束時期やその影響の程度の見積り及び判断の基となった仮定について、前連結会計年度から重要な変更を行っておりません。

 

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

現金及び預金勘定

860,857千円

658,070千円

預入期間が３ケ月超の定期預金

300,000

450,000

現金及び現金同等物

560,857

208,070

 

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

四半期連結損益計算書計上額

（注）２

 

メディカル事業

リアルアセット事業

計

売上高

 

 

 

 

 

メディカル

83,682

－

83,682

－

83,682

ホテル業

－

 414,786

414,786

－

414,786

不動産業

－

650,238

650,238

－

650,238

顧客との契約から生じる収益

83,682

1,065,024

1,148,706

－

1,148,706

その他の収益

－

24,037

24,037

－

24,037

外部顧客への売上高

83,682

1,089,062

1,172,744

－

1,172,744

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

－

計

83,682

1,089,062

1,172,744

－

1,172,744

セグメント損失（△）

△118,757

△187,918

△306,675

△74,309

△380,985

（注）１　セグメント損失の調整額△74,309千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であり、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

　　　２　セグメント損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

四半期連結損益計算書計上額

（注）２

 

メディカル事業

リアルアセット事業

計

売上高

 

 

 

 

 

メディカル

44,646

－

44,646

－

44,646

ホテル業

－

640,248

640,248

－

640,248

不動産業

－

126,471

126,471

－

126,471

顧客との契約から生じる収益

44,646

766,720

811,366

－

811,366

その他の収益

－

51,165

51,165

－

51,165

外部顧客への売上高

44,646

817,885

862,531

－

862,531

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

－

計

44,646

817,885

862,531

－

862,531

セグメント利益又は損失（△）

△284,847

17,430

△267,417

△86,654

△354,071

（注）１　セグメント利益又は損失の調整額△86,654千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であり、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

　　　２　セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

 
（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載の通りであります。

 

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

１株当たり四半期純損失(△)

△62円86銭

△49円65銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失(△)（千円）

△561,281

△443,334

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失(△)（千円）

△561,281

△443,334

普通株式の期中平均株式数（株）

8,928,561

8,928,418

(注） 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しますが１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 

 

 
（重要な後発事象）

重要な子会社等の設立

当社は2023年10月５日開催の取締役会において、以下のとおり子会社を設立することを決議いたしました。当該子会社の資本金の額が当社の資本金の額の100分の10以上に相当するため、同社は当社の特定子会社に該当することとなります。

 

１．設立の目的

　当社グループは、メディカル事業にて、脂肪組織再生由来（幹）細胞を用いた細胞治療の研究、医療機器の製造・輸出入・販売を中心に展開しております。今般、当社グループの持続的な成長と企業価値向上を図るため、動物を対象とした細胞治療を事業の主な目的とし、既存療法では治療が困難な伴侶動物や畜産動物・競走馬などへの細胞治療の提供、治療有効性の確立・普及を進めてまいります。

　これまでヒト医療において確立した技術・事業を動物医療分野でも先進的に進めることを目的に設立するものであります。

 

２．設立する子会社の概要

(1) 名　称　　　　　株式会社アニマルセラピー

(2) 所在地　　　　　東京都千代田区大手町一丁目１番１号

(3) 事業の内容　　　動物を対象とした細胞治療

(4) 資本金　　　　　10百万円

(5) 設立の時期　　　2023年11月１日

(6) 出資比率　　　　当社100％

 

 

 

 

２【その他】

　該当事項はありません。