第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しています。

 

２．監査証明について

　 当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、監査法人Ａ＆Ａパートナーズによる四半期レビューを受けています。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2023年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2023年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

4,817,842

3,636,416

売掛金

987,265

1,077,051

商品及び製品

1,408,642

1,919,046

仕掛品

69,062

107,073

原材料及び貯蔵品

1,890,533

2,056,567

その他

182,392

271,179

貸倒引当金

△12,014

△14,857

流動資産合計

9,343,724

9,052,477

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

5,034,728

5,039,044

減価償却累計額

△2,689,455

△2,755,530

建物及び構築物（純額）

2,345,272

2,283,513

機械装置及び運搬具

1,931,923

1,775,226

減価償却累計額

△1,653,864

△1,555,337

機械装置及び運搬具（純額）

278,058

219,889

工具、器具及び備品

1,251,732

1,313,737

減価償却累計額

△1,082,605

△1,109,853

工具、器具及び備品（純額）

169,126

203,884

土地

1,573,134

1,573,134

建設仮勘定

86,742

22,551

有形固定資産合計

4,452,335

4,302,973

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

301,388

326,060

その他

14,379

14,349

無形固定資産合計

315,768

340,409

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

7,047

9,903

繰延税金資産

235,244

403,195

差入保証金

270,437

272,405

その他

39,118

35,788

貸倒引当金

△8,457

△8,457

投資その他の資産合計

543,389

712,835

固定資産合計

5,311,493

5,356,218

資産合計

14,655,217

14,408,696

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2023年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2023年９月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

475,685

657,638

短期借入金

200,000

200,000

１年内返済予定の長期借入金

801,091

866,189

未払金

680,082

693,346

未払法人税等

162,671

55,941

未払消費税等

26,601

6,420

契約負債

347,844

394,176

その他

104,431

151,625

流動負債合計

2,798,408

3,025,336

固定負債

 

 

長期借入金

1,031,752

1,052,907

その他

51,411

51,443

固定負債合計

1,083,163

1,104,350

負債合計

3,881,572

4,129,687

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

696,450

696,450

資本剰余金

812,570

812,570

利益剰余金

10,398,693

9,902,075

自己株式

△1,135,943

△1,135,943

株主資本合計

10,771,770

10,275,152

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

1,875

3,856

その他の包括利益累計額合計

1,875

3,856

純資産合計

10,773,645

10,279,009

負債純資産合計

14,655,217

14,408,696

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

売上高

5,652,567

5,527,019

売上原価

1,744,860

1,747,683

売上総利益

3,907,706

3,779,336

販売費及び一般管理費

※１ 4,254,376

※１ 4,243,653

営業損失（△）

△346,669

△464,317

営業外収益

 

 

受取利息

27

4

受取配当金

98

108

受取賃貸料

414

414

還付加算金

128

296

助成金収入

※２ 23,090

※２ 1,639

受取保険金

－

1,172

その他

2,619

1,529

営業外収益合計

26,379

5,164

営業外費用

 

 

支払利息

3,128

3,498

その他

1,001

396

営業外費用合計

4,129

3,894

経常損失（△）

△324,420

△463,047

特別利益

 

 

固定資産売却益

－

5,106

助成金収入

※２ 20,428

－

特別利益合計

20,428

5,106

特別損失

 

 

固定資産売却損

－

8,200

固定資産除却損

84

2,707

特別損失合計

84

10,908

税金等調整前四半期純損失（△）

△304,075

△468,849

法人税、住民税及び事業税

45,229

45,378

法人税等調整額

△118,556

△168,871

法人税等合計

△73,327

△123,492

四半期純損失（△）

△230,748

△345,357

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△230,748

△345,357

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

四半期純損失（△）

△230,748

△345,357

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△512

1,981

為替換算調整勘定

2,618

－

その他の包括利益合計

2,105

1,981

四半期包括利益

△228,642

△343,375

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△228,642

△343,375

非支配株主に係る四半期包括利益

－

－

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純損失（△）

△304,075

△468,849

減価償却費

277,071

248,041

引当金の増減額（△は減少）

△3,719

2,843

受取利息及び受取配当金

△126

△113

助成金収入

△43,518

△1,639

支払利息

3,128

3,498

固定資産売却損益（△は益）

－

3,094

固定資産除却損

84

2,707

受取保険金

－

△1,172

売上債権の増減額（△は増加）

173,580

△89,786

棚卸資産の増減額（△は増加）

△109,296

△714,450

仕入債務の増減額（△は減少）

147,215

181,953

未払債務の増減額（△は減少）

62,675

20,432

未払又は未収消費税等の増減額

△89,620

△19,525

その他

△82,973

30,285

小計

30,424

△802,679

利息及び配当金の受取額

126

113

利息の支払額

△2,776

△3,601

助成金の受取額

53,009

1,639

保険金の受取額

－

1,172

法人税等の還付額

33,667

510

法人税等の支払額

△19,173

△160,560

営業活動によるキャッシュ・フロー

95,277

△963,407

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△63,322

△89,263

無形固定資産の取得による支出

△4,171

△76,529

有形固定資産の売却による収入

－

14,873

長期前払費用の取得による支出

△4,472

△363

差入保証金の差入による支出

△9,199

△2,339

差入保証金の回収による収入

45,769

370

投資活動によるキャッシュ・フロー

△35,396

△153,250

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

△100,000

－

長期借入れによる収入

200,000

500,000

長期借入金の返済による支出

△414,770

△413,747

配当金の支払額

△151,071

△151,021

財務活動によるキャッシュ・フロー

△465,841

△64,768

現金及び現金同等物に係る換算差額

2,608

－

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△403,352

△1,181,426

現金及び現金同等物の期首残高

5,651,289

4,817,842

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 5,247,937

※ 3,636,416

 

【注記事項】

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

　（税金費用の計算）

　一部の連結子会社においては、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しています。

 
（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り）

　新型コロナウイルス感染症において、５月には感染症法上の分類が５類に引下げられ、経済活動は徐々に回復に向かう事が予想されます。これにより、新型コロナウイルス感染症の影響は緩やかに減少していくとの仮定を置き、会計上の見積りを行っております。

　しかしながら、新型コロナウイルス感染症の影響は未だ不確実性もあり、今後の状況により、当社グループの財政状態及び経営成績に影響を与える場合があります。

 
（四半期連結損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりです。

 

　前第２四半期連結累計期間

（自  2022年４月１日

　　至  2022年９月30日）

　当第２四半期連結累計期間

（自  2023年４月１日

　　至  2023年９月30日）

給料手当

1,048,474千円

1,041,071千円

販売促進費

728,105

732,011

荷造運送費

388,152

362,759

広告宣伝費

723,849

793,118

減価償却費

172,479

174,755

 

※２　助成金収入

前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

　営業外収益に計上されている助成金収入は小諸市工場等立地促進助成金等であり、特別利益に計上されている助成金収入は雇用調整助成金（新型コロナウイルス感染症の影響に伴う特例）等であります。

 

当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

　営業外収益に計上されている助成金収入は障害者雇用調整金等であります。

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりです。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2022年４月１日

至  2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2023年４月１日

至  2023年９月30日）

現金及び預金勘定

5,247,937千円

3,636,416千円

現金及び現金同等物

5,247,937

3,636,416

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自2022年４月１日　至2022年９月30日）

配当に関する事項

　配当金支払額

 

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

 １株当たり
 配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年５月17日

取締役会

普通株式

151,260

40

2022年３月31日

2022年６月６日

利益剰余金

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自2023年４月１日　至2023年９月30日）

配当に関する事項

　配当金支払額

 

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

 １株当たり
 配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年５月17日

取締役会

普通株式

151,260

40

2023年３月31日

2023年６月５日

利益剰余金

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　　　　　前第２四半期連結累計期間（自2022年４月１日　至2022年９月30日）及び当第２四半期連結累計期間

　　　　　（自2023年４月１日　至2023年９月30日）

　　　　　　　当社グループは、化粧品事業の単一セグメントであるため、記載を省略しています。

 
（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

　　至　2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

　　至　2023年９月30日）

通信販売（ＥＣ含む）

3,291,425

3,264,323

百貨店向卸売

458,890

565,908

その他卸売

1,649,236

1,401,288

直営店

252,995

295,486

小計

5,652,547

5,527,007

その他売上高

19

12

顧客との契約から生じる収益

5,652,567

5,527,019

その他の収益

－

－

外部顧客への売上高

5,652,567

5,527,019

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりです。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

１株当たり四半期純損失（△）

△61円02銭

△91円33銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

（千円）

△230,748

△345,357

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

親会社株主に帰属する

四半期純損失（△）（千円）

△230,748

△345,357

普通株式の期中平均株式数（株）

3,781,519

3,781,519

（注）　潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、１株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

該当事項はありません。