第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2023年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2023年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

167,219

101,722

受取手形

2,123

1,389

売掛金

48,670

49,838

契約資産

2,627

1,952

棚卸資産

※１ 25,587

※１ 28,762

前払費用

1,973

2,913

預け金

4,716

3,920

その他

11,392

9,756

貸倒引当金

△341

△559

流動資産合計

263,968

199,696

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

38,448

46,158

減価償却累計額

△11,720

△12,324

建物及び構築物（純額）

26,728

33,833

機械及び装置

4,032

6,862

減価償却累計額

△2,240

△2,599

機械及び装置（純額）

1,792

4,263

工具、器具及び備品

9,105

9,272

減価償却累計額

△6,304

△6,389

工具、器具及び備品（純額）

2,801

2,882

土地

26,294

26,287

建設仮勘定

10,283

88

その他

1,174

1,182

減価償却累計額

△500

△578

その他（純額）

674

603

有形固定資産合計

68,574

67,959

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

6,128

7,969

のれん

684

714

その他

2,086

1,783

無形固定資産合計

8,899

10,466

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

32,538

34,234

退職給付に係る資産

23

32

繰延税金資産

3,209

2,438

保険積立金

1,497

1,547

差入保証金

3,672

3,567

その他

765

784

貸倒引当金

△250

△249

投資その他の資産合計

41,455

42,355

固定資産合計

118,930

120,782

資産合計

382,898

320,478

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2023年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2023年９月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

29,219

30,369

１年内返済予定の長期借入金

40,046

53

未払金

14,474

8,415

未払法人税等

4,010

4,170

契約負債

13,822

11,098

預り金

9,132

7,211

賞与引当金

4,925

4,647

返金負債

5,826

4,964

株式給付引当金

605

338

役員株式給付引当金

2,088

1,202

その他

4,765

4,895

流動負債合計

128,918

77,367

固定負債

 

 

長期借入金

25,219

25,195

繰延税金負債

408

538

退職給付に係る負債

3,531

3,394

その他

1,648

1,899

固定負債合計

30,808

31,028

負債合計

159,727

108,395

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

40,624

40,624

資本剰余金

76,290

76,290

利益剰余金

75,455

75,328

自己株式

△2,587

△16,953

株主資本合計

189,783

175,290

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

9,981

11,357

為替換算調整勘定

2,533

3,673

退職給付に係る調整累計額

250

187

その他の包括利益累計額合計

12,765

15,218

非支配株主持分

20,622

21,574

純資産合計

223,171

212,083

負債純資産合計

382,898

320,478

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

売上高

122,639

124,207

売上原価

77,934

83,138

売上総利益

44,704

41,068

販売費及び一般管理費

※１ 31,467

※１ 32,464

営業利益

13,237

8,604

営業外収益

 

 

受取利息

179

599

受取配当金

564

542

持分法による投資利益

304

464

為替差益

2,635

2,016

物品売却益

35

41

その他

132

73

営業外収益合計

3,850

3,737

営業外費用

 

 

支払利息

53

37

株式交付費

127

－

寄付金

－

※２ 2,900

その他

9

14

営業外費用合計

190

2,952

経常利益

16,897

9,389

特別利益

 

 

固定資産売却益

1

92

投資有価証券売却益

1

－

会員権売却益

39

－

関係会社株式売却益

2

157

特別利益合計

44

250

特別損失

 

 

固定資産売却損

6

1

減損損失

－

34

投資有価証券評価損

28

172

特別調査費用

※３ 156

－

解約違約金

－

7

その他

－

26

特別損失合計

191

242

税金等調整前四半期純利益

16,750

9,397

法人税等

5,660

4,272

四半期純利益

11,089

5,124

非支配株主に帰属する四半期純利益

551

998

親会社株主に帰属する四半期純利益

10,537

4,125

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

四半期純利益

11,089

5,124

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

68

1,375

為替換算調整勘定

2,029

1,423

退職給付に係る調整額

△61

△63

持分法適用会社に対する持分相当額

16

24

その他の包括利益合計

2,052

2,759

四半期包括利益

13,142

7,883

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

12,138

6,578

非支配株主に係る四半期包括利益

1,003

1,304

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位：百万円)

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

16,750

9,397

減価償却費

2,614

2,918

減損損失

－

34

のれん償却額

72

72

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

△203

△238

返金負債の増減額（△は減少）

△618

△909

賞与引当金の増減額（△は減少）

1,962

△278

受取利息及び受取配当金

△743

△1,142

為替差損益（△は益）

△1,928

△1,606

持分法による投資損益（△は益）

△304

△464

売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）

△1,533

617

棚卸資産の増減額（△は増加）

△726

△2,921

仕入債務の増減額（△は減少）

△1,332

922

契約負債の増減額（△は減少）

△1,586

△2,754

その他

△5,221

△4,767

小計

7,199

△1,122

利息及び配当金の受取額

1,211

1,641

利息の支払額

△55

△45

法人税等の支払額

△3,719

△3,426

営業活動によるキャッシュ・フロー

4,635

△2,953

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の純増減額（△は増加）

△8,287

△7,549

有形固定資産の取得による支出

△1,296

△1,704

無形固定資産の取得による支出

△1,987

△2,555

投資有価証券の取得による支出

△363

△99

投資有価証券の売却による収入

14

33

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

△5

－

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入

－

6

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入

－

22

その他

354

14

投資活動によるキャッシュ・フロー

△11,571

△11,832

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入金の返済による支出

△4

△40,021

自己株式の取得による支出

△2

△15,562

自己株式の取得のための預け金の増減額（△は増加）

－

△436

非支配株主からの払込みによる収入

36,399

－

配当金の支払額

△4,239

△4,253

その他

△755

△505

財務活動によるキャッシュ・フロー

31,397

△60,779

現金及び現金同等物に係る換算差額

2,179

2,124

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

26,640

△73,440

現金及び現金同等物の期首残高

97,579

131,389

現金及び現金同等物の四半期末残高

※１ 124,220

※１ 57,948

 

【注記事項】

（会計方針の変更）

（在外子会社の収益及び費用の換算方法の変更）

在外子会社の収益及び費用は、従来、当該在外子会社の決算日の直物為替相場により円貨に換算しておりましたが、第１四半期連結会計期間の期首より期中平均相場により円貨に換算する方法に変更しております。

この変更は、当社グループにおける海外比重の増加及び為替相場の動向を踏まえ、一時的な為替相場の変動による期間損益への影響を緩和し、在外子会社の業績をより適切に連結財務諸表に反映させるために行ったものであります。

なお、この変更による影響額は軽微であるため、遡及適用は行っておりません。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

※１　棚卸資産の内訳は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

（2023年９月30日）

商品及び製品（配給権及び制作品を含む）

7,755百万円

8,236百万円

仕掛品

17,589

20,356

原材料及び貯蔵品

241

169

計

25,587

28,762

 

２　保証債務

連結会社以外の法人の金融機関からの借入等に対する債務保証は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

（2023年９月30日）

学校法人角川ドワンゴ学園

2,076百万円

4,386百万円

 

（四半期連結損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費の主な内訳は次のとおりであります。

 

　前第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

　　至　2022年９月30日）

　当第２四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

　　至　2023年９月30日）

貸倒引当金繰入額

133百万円

217百万円

給与手当

6,275

7,128

賞与引当金繰入額

1,449

1,562

退職給付費用

509

509

 

※２　寄付金

営業外費用に計上した寄付金の内容は、学校法人設立の準備を進めている社団法人に対する支払であります。

 

※３　特別調査費用

特別損失に計上した特別調査費用の内容は、東京2020オリンピック・パラリンピックのスポンサー選考に係る事案に関するものであります。

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

現金及び預金勘定

160,002百万円

101,722百万円

預入期間が３か月を超える定期預金

△35,782

△43,773

現金及び現金同等物

124,220

57,948

 

（株主資本等関係）

前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

１．配当金支払額

（決 議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年５月26日
取締役会

普通株式

4,239

30

2022年３月31日

2022年６月27日

利益剰余金

（注）2022年５月26日取締役会決議による配当金の総額には、株式取得管理給付信託が保有する当社株式に対する配当金61百万円が含まれております。

 

２．株主資本の著しい変動

当社の連結子会社である㈱フロム・ソフトウェアは2022年９月７日を払込日として、第三者割当増資を実施いたしました。その結果、当第２四半期連結累計期間において資本剰余金が21,984百万円増加し、当第２四半期連結会計期間末において資本剰余金が75,320百万円となっております。

 

当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

１．配当金支払額

（決 議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年５月25日

取締役会

普通株式

4,253

30

2023年３月31日

2023年６月23日

利益剰余金

（注）2023年５月25日取締役会決議による配当金の総額には、株式取得管理給付信託が保有する当社株式に対する配当金63百万円が含まれております。

 

２．株主資本の著しい変動

該当事項はありません。
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

調整額

（注）２

四半期連結損益

計算書計上額

（注）３

 

出版

映像

ゲーム

Web

サービス

教育・EdTech

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

65,281

18,552

17,102

11,439

6,261

4,001

122,639

－

122,639

セグメント間の内部売上高又は振替高

861

401

34

108

3

3,563

4,972

△4,972

－

計

66,142

18,953

17,137

11,548

6,265

7,565

127,612

△4,972

122,639

セグメント利益又は損失（△）

5,732

60

7,592

942

1,316

△1,788

13,855

△618

13,237

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメント等であり、IP体験施設の運営やキャラクターグッズ等の企画・販売等を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失の調整額△618百万円の主な内訳は、セグメント間取引消去１百万円、各報告セグメントに配分していない全社費用△619百万円であります。

３．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

４．地域ごとの情報

売上高

（単位：百万円）

日本

米国

アジア

その他

合計

95,087

17,054

7,236

3,260

122,639

（注) 売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。

 

　当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

調整額

（注）２

四半期連結損益

計算書計上額

（注）３

 

出版

映像

ゲーム

Web

サービス

教育・EdTech

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

65,458

21,692

13,576

10,846

6,700

5,933

124,207

－

124,207

セグメント間の内部売上高又は振替高

854

339

94

154

2

3,459

4,905

△4,905

－

計

66,312

22,032

13,670

11,000

6,702

9,393

129,113

△4,905

124,207

セグメント利益又は損失（△）

3,255

2,504

4,028

648

1,167

△1,925

9,678

△1,074

8,604

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメント等であり、IP体験施設の運営やキャラクターグッズ等の企画・販売等を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失の調整額△1,074百万円の主な内訳は、セグメント間取引消去５百万円、各報告セグメントに配分していない全社費用△1,079百万円であります。

３．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

４．地域ごとの情報

売上高

（単位：百万円）

日本

米国

アジア

その他

合計

103,966

11,610

6,818

1,812

124,207

（注) 売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。

 

２．報告セグメントの変更等に関する事項

当第２四半期連結会計期間より、従来「教育事業」としていた報告セグメントの名称を「教育・EdTech事業」に変更しております。この報告セグメントの名称変更がセグメント情報に与える影響はありません。

なお、前第２四半期連結累計期間のセグメント情報についても変更後の名称で記載しております。
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

　前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

合計

 

出版

映像

ゲーム

Web

サービス

教育・EdTech

主たる地域市場

 

 

 

 

 

 

 

日本

54,718

12,760

5,992

11,439

6,261

3,913

95,087

米国

6,004

3,384

7,645

－

－

19

17,054

アジア

3,872

2,046

1,262

－

－

54

7,236

その他

686

359

2,201

－

－

13

3,260

顧客との契約から生じる収益

65,281

18,552

17,102

11,439

6,261

4,001

122,639

主要な財又はサービスのライン

 

 

 

 

 

 

 

紙書籍・紙雑誌・Webメディア

39,854

－

－

－

－

－

39,854

電子書籍・電子雑誌

25,426

－

－

－

－

－

25,426

映像

－

18,552

－

－

－

－

18,552

ゲーム

－

－

17,102

－

－

－

17,102

Webサービス

－

－

－

11,439

－

－

11,439

教育・EdTech

－

－

－

－

6,261

－

6,261

その他

－

－

－

－

－

4,001

4,001

顧客との契約から生じる収益

65,281

18,552

17,102

11,439

6,261

4,001

122,639

その他の収益

－

－

－

－

－

－

－

外部顧客への売上高

65,281

18,552

17,102

11,439

6,261

4,001

122,639

 

　当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

合計

 

出版

映像

ゲーム

Web

サービス

教育・EdTech

主たる地域市場

 

 

 

 

 

 

 

日本

55,418

15,211

10,351

10,846

6,700

5,278

103,806

米国

4,627

4,777

2,077

－

－

127

11,610

アジア

4,641

1,416

498

－

－

262

6,818

その他

770

286

649

－

－

106

1,812

顧客との契約から生じる収益

65,457

21,692

13,576

10,846

6,700

5,774

124,047

主要な財又はサービスのライン

 

 

 

 

 

 

 

紙書籍・紙雑誌・Webメディア

38,709

－

－

－

－

－

38,709

電子書籍・電子雑誌

26,748

－

－

－

－

－

26,748

映像

－

21,692

－

－

－

－

21,692

ゲーム

－

－

13,576

－

－

－

13,576

Webサービス

－

－

－

10,846

－

－

10,846

教育・EdTech

－

－

－

－

6,700

－

6,700

その他

－

－

－

－

－

5,774

5,774

顧客との契約から生じる収益

65,457

21,692

13,576

10,846

6,700

5,774

124,047

その他の収益（注）

1

－

－

－

－

159

160

外部顧客への売上高

65,458

21,692

13,576

10,846

6,700

5,933

124,207

（注）「その他の収益」には、「リース取引に関する会計基準」（企業会計基準第13号 平成19年３月30日）に基づく賃貸収入が含まれております。
（金融商品関係）

当第２四半期連結貸借対照表計上額と時価との差額及び前連結会計年度に係る連結貸借対照表計上額と時価との差額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

至　2022年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

至　2023年９月30日)

(1）１株当たり四半期純利益

75円62銭

29円81銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）

10,537

4,125

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）

10,537

4,125

普通株式の期中平均株式数（千株）

139,340

138,408

(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

75円61銭

29円80銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

（百万円）

－

－

普通株式増加数（千株）

30

30

（うち、譲渡制限株式ユニット（千株））

(30)

(30)

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）株式取得管理給付信託が保有する当社株式を、１株当たり四半期純利益及び潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております（前第２四半期連結累計期間 1,977千株、当第２四半期連結累計期間 1,936千株）。

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

２【その他】

該当事項はありません。