第４【経理の状況】

１　四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

なお、四半期連結財務諸表規則第５条の２第３項により、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成しております。

 

２　監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2023年１月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、東陽監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2023年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

14,404

12,896

受取手形及び売掛金

※３ 27,947

※３ 31,550

電子記録債権

※３ 3,796

※３ 3,974

商品及び製品

31,752

33,107

仕掛品

4,642

2,786

原材料及び貯蔵品

19,359

18,644

その他

3,974

2,914

貸倒引当金

△316

△346

流動資産合計

105,559

105,527

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

8,673

8,686

土地

7,720

7,818

その他（純額）

9,581

9,596

有形固定資産合計

25,975

26,101

無形固定資産

996

1,506

投資その他の資産

 

 

退職給付に係る資産

2,749

2,670

その他

6,257

5,871

貸倒引当金

△339

△325

投資その他の資産合計

8,667

8,217

固定資産合計

35,639

35,825

資産合計

141,198

141,353

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2023年９月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

※３ 7,898

※３ 8,044

電子記録債務

※３ 13,390

※３ 12,875

短期借入金

17,019

7,288

１年内返済予定の長期借入金

4,257

6,903

未払法人税等

1,793

808

賞与引当金

－

1,202

製品保証引当金

1,063

1,229

厚生年金基金解散損失引当金

475

134

関係会社清算損失引当金

－

606

その他

7,637

7,842

流動負債合計

53,533

46,936

固定負債

 

 

長期借入金

8,100

2,800

退職給付に係る負債

44

48

製品保証引当金

510

489

厚生年金基金解散損失引当金

76

－

役員株式給付引当金

246

170

その他

1,313

1,726

固定負債合計

10,291

5,235

負債合計

63,825

52,171

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

6,000

6,000

資本剰余金

9,286

9,286

利益剰余金

54,305

61,189

自己株式

△743

△1,127

株主資本合計

68,847

75,347

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

1,054

1,487

為替換算調整勘定

6,741

11,664

退職給付に係る調整累計額

729

682

その他の包括利益累計額合計

8,525

13,834

純資産合計

77,373

89,182

負債純資産合計

141,198

141,353

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2022年１月１日

　至　2022年９月30日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2023年１月１日

　至　2023年９月30日)

売上高

121,610

117,821

売上原価

88,576

80,146

売上総利益

33,034

37,675

販売費及び一般管理費

23,558

24,421

営業利益

9,475

13,253

営業外収益

 

 

受取利息

3

19

受取配当金

51

55

為替差益

1,621

877

持分法による投資利益

47

－

その他

159

196

営業外収益合計

1,884

1,148

営業外費用

 

 

支払利息

297

565

支払手数料

16

16

持分法による投資損失

－

0

その他

23

23

営業外費用合計

337

605

経常利益

11,022

13,796

特別利益

 

 

固定資産売却益

3

27

投資有価証券売却益

44

20

特別利益合計

48

48

特別損失

 

 

固定資産除売却損

33

19

関係会社清算損

－

※ 818

特別損失合計

33

838

税金等調整前四半期純利益

11,037

13,006

法人税、住民税及び事業税

3,469

2,836

法人税等調整額

△630

1,118

法人税等合計

2,838

3,954

四半期純利益

8,198

9,051

親会社株主に帰属する四半期純利益

8,198

9,051

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2022年１月１日

　至　2022年９月30日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2023年１月１日

　至　2023年９月30日)

四半期純利益

8,198

9,051

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△215

433

繰延ヘッジ損益

△80

－

為替換算調整勘定

8,086

4,906

退職給付に係る調整額

△22

△47

持分法適用会社に対する持分相当額

△10

16

その他の包括利益合計

7,756

5,309

四半期包括利益

15,955

14,361

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

15,955

14,361

 

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2022年１月１日

　至　2022年９月30日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2023年１月１日

　至　2023年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

11,037

13,006

減価償却費

2,927

3,284

関係会社清算損益（△は益）

－

818

退職給付に係る資産の増減額（△は増加）

△13

9

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

△5

3

貸倒引当金の増減額（△は減少）

△11

△22

受取利息及び受取配当金

△55

△74

支払利息

297

565

賞与引当金の増減額（△は減少）

1,226

1,202

売上債権の増減額（△は増加）

△9,356

△1,241

棚卸資産の増減額（△は増加）

△3,687

6,130

仕入債務の増減額（△は減少）

△7,474

△2,461

未収消費税等の増減額（△は増加）

543

1,329

持分法による投資損益（△は益）

△47

0

厚生年金基金解散損失引当金の増減額（△は減少）

△418

△417

役員株式給付引当金の増減額（△は減少）

△7

△75

その他

△610

△112

小計

△5,657

21,946

利息及び配当金の受取額

45

66

持分法適用会社からの配当金の受取額

49

－

利息の支払額

△292

△590

法人税等の支払額

△2,998

△3,704

営業活動によるキャッシュ・フロー

△8,853

17,718

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形及び無形固定資産の取得による支出

△2,796

△3,330

有形及び無形固定資産の売却による収入

14

27

定期預金の預入による支出

△128

△207

定期預金の払戻による収入

64

138

その他

90

17

投資活動によるキャッシュ・フロー

△2,755

△3,353

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

17,397

△13,374

長期借入れによる収入

1,000

1,300

長期借入金の返済による支出

△1,000

△1,300

配当金の支払額

△2,864

△2,076

自己株式の取得による支出

△0

△485

その他

△430

△496

財務活動によるキャッシュ・フロー

14,102

△16,432

現金及び現金同等物に係る換算差額

887

468

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

3,380

△1,598

現金及び現金同等物の期首残高

12,110

14,271

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 15,491

※ 12,672

 

【注記事項】

（四半期連結貸借対照表関係）

１　偶発債務

  次に掲げるものの借入金等に対し保証をしております。

前連結会計年度

（2022年12月31日）

当第３四半期連結会計期間

（2023年９月30日）

やまびこ九州地区農機商業協同組合

106百万円

やまびこ東日本地区農機商業協同組合

100百万円

やまびこ北海道地区農機商業協同組合

98

やまびこ北海道地区農機商業協同組合

96

やまびこ東日本地区農機商業協同組合

97

やまびこ九州地区農機商業協同組合

75

やまびこ西日本地区農機商業協同組合

55

やまびこ東北地区農機商業協同組合

60

やまびこ中部地区農機商業協同組合

30

やまびこ西日本地区農機商業協同組合

30

 

 

やまびこ中部地区農機商業協同組合

20

計

386

計

381

 

２　債権流動化に伴う買戻義務

 

前連結会計年度

（2022年12月31日）

当第３四半期連結会計期間

（2023年９月30日）

債権流動化に伴う買戻義務

994百万円

1,395百万円

 

※３　四半期連結会計期間末日満期手形、電子記録債権及び電子記録債務

四半期連結会計期間末日満期手形、電子記録債権及び電子記録債務の会計処理については、手形交換日又は決済日をもって決済処理をしております。なお、当第３四半期連結会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手形、電子記録債権及び電子記録債務が四半期連結会計期間末残高に含まれております。

 

前連結会計年度

（2022年12月31日）

当第３四半期連結会計期間

（2023年９月30日）

受取手形

314百万円

384百万円

電子記録債権

212

251

支払手形

28

8

電子記録債務

108

111

 

４　コミットメントライン契約

当社グループは、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行１行とコミットメントライン契約を締結しております。

当第３四半期連結会計期間末におけるコミットメントライン契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（2022年12月31日）

当第３四半期連結会計期間

（2023年９月30日）

コミットメントライン契約の総額

10,000百万円

10,000百万円

借入実行残高

－

－

差引額

10,000

10,000

 

（四半期連結損益計算書関係）

※　関係会社清算損

前第３四半期連結累計期間（自  2022年１月１日 　至  2022年９月30日）

該当事項はありません。

 

当第３四半期連結累計期間（自  2023年１月１日 　至  2023年９月30日）

当四半期連結損益計算書に計上しております関係会社清算損は、当社連結子会社である愛可機械（深圳）有限公司の解散を決議したことに伴う損失であり、主に従業員に対する経済補償金や棚卸資産の評価損等であります。

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前第３四半期連結累計期間

（自  2022年１月１日

至  2022年９月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自  2023年１月１日

至  2023年９月30日）

現金及び預金勘定

15,636百万円

12,896百万円

預入期間が３か月を超える定期預金

△144

△224

現金及び現金同等物

15,491

12,672

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2022年１月１日  至　2022年９月30日）

１．配当に関する事項

　　　配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年２月28日

取締役会（注）１

普通株式

1,876

45

2021年12月31日

2022年３月11日

利益剰余金

2022年８月10日

取締役会（注）２

普通株式

1,084

26

2022年６月30日

2022年９月５日

利益剰余金

（注）１．2022年２月28日開催の取締役会決議による配当金の総額には、取締役（ただし、社外取締役を除く）及び執行役員を対象とする株式報酬制度に係る信託が保有する当社株式に対する配当金６百万円が含まれております。

２．2022年８月10日開催の取締役会決議による配当金の総額には、取締役（ただし、社外取締役を除く）及び執行役員を対象とする株式報酬制度に係る信託が保有する当社株式に対する配当金２百万円が含まれております。

 

２．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2023年１月１日  至　2023年９月30日）

１．配当に関する事項

　　　配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年２月27日

取締役会（注）１

普通株式

1,084

26

2022年12月31日

2023年３月13日

利益剰余金

2023年８月10日

取締役会（注）２

普通株式

1,083

26

2023年６月30日

2023年９月４日

利益剰余金

（注）１．2023年２月27日開催の取締役会決議による配当金の総額には、取締役（ただし、社外取締役を除く）及び執行役員を対象とする株式報酬制度に係る信託が保有する当社株式に対する配当金２百万円が含まれております。

２．2023年８月10日開催の取締役会決議による配当金の総額には、取締役（ただし、社外取締役を除く）及び執行役員を対象とする株式報酬制度に係る信託が保有する当社株式に対する配当金０百万円が含まれております。

 

２．株主資本の金額の著しい変動

当社は、2023年８月10日開催の取締役会決議に基づき、取締役及び執行役員向け株式交付信託への追加信託を行い、信託において当社株式317,000株の取得が行われました。信託に残存する当社株式は自己株式として計上しております。

この結果、当第３四半期連結累計期間において自己株式が４億84百万円増加し、当第３四半期連結会計期間末において自己株式が11億27百万円となっております。

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2022年１月１日 至　2022年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

調整額

（注）２

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）３

 

小型屋外作業

機械

農業用管理

機械

一般産業用

機械

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

日本

12,157

13,230

7,680

33,069

1,436

－

34,505

米州

62,846

6,424

2,842

72,113

－

－

72,113

欧州

11,222

0

329

11,552

2

－

11,554

その他

2,504

147

609

3,261

0

－

3,261

顧客との契約から生じる収益

88,730

19,802

11,462

119,995

1,438

－

121,434

その他の収益（注）４

－

－

171

171

4

－

176

外部顧客への売上高

88,730

19,802

11,634

120,167

1,443

－

121,610

セグメント間の内部売上高又は振替高

58,257

10,597

9,237

78,092

838

△78,930

－

計

146,987

30,399

20,872

198,259

2,281

△78,930

121,610

セグメント利益

13,539

861

931

15,332

266

△6,124

9,475

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであります。

２．セグメント利益の調整額△6,124百万円は、報告セグメントに帰属しない一般管理費及び技術管理費であります。

３．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

４．その他の収益は、「リース取引に関する会計基準」（企業会計基準第13号　2007年３月30日）に基づく賃貸収入等であります。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2023年１月１日 至　2023年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

調整額

（注）２

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）３

 

小型屋外作業

機械

農業用管理

機械

一般産業用

機械

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

日本

11,359

12,159

6,981

30,500

1,443

－

31,943

米州

59,880

6,999

4,262

71,143

－

－

71,143

欧州

11,013

0

355

11,368

－

－

11,368

その他

2,127

98

979

3,204

－

－

3,204

顧客との契約から生じる収益

84,380

19,257

12,578

116,216

1,443

－

117,660

その他の収益（注）４

－

－

156

156

4

－

161

外部顧客への売上高

84,380

19,257

12,735

116,373

1,447

－

117,821

セグメント間の内部売上高又は振替高

43,164

9,984

10,365

63,514

843

△64,358

－

計

127,544

29,242

23,100

179,888

2,290

△64,358

117,821

セグメント利益

17,123

1,546

1,609

20,279

285

△7,311

13,253

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであります。

２．セグメント利益の調整額△7,311百万円は、報告セグメントに帰属しない一般管理費及び技術管理費であります。

３．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

４．その他の収益は、「リース取引に関する会計基準」（企業会計基準第13号　2007年３月30日）に基づく賃貸収入等であります。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 
（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2022年１月１日

至　2022年９月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2023年１月１日

至　2023年９月30日）

１株当たり四半期純利益

197円13銭

217円54銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）

8,198

9,051

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期

純利益（百万円）

8,198

9,051

普通株式の期中平均株式数（千株）

41,589

41,609

（注）１. 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２. 「１株当たり四半期純利益」の算定上、株主資本において自己株式として計上されている「役員向け株式交付信託」及び「執行役員向け株式交付信託」が所有する当社株式を期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております（前第３四半期連結累計期間105,079株、当第３四半期連結累計期間82,386株）。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

 

２【その他】

（中間配当）

　2023年８月10日開催の取締役会において、次のとおり中間配当を行うことを決議いたしました。

（１）配当金の総額：1,083百万円

（２）１株当たりの金額：26円

（３）支払請求の効力発生日および支払開始日：2023年９月４日

（注）　2023年６月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し支払いを行いました。