第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2023年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2023年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

10,154

15,414

受取手形及び売掛金

15,961

※１ 15,222

電子記録債権

5,308

※１ 2,016

リース・メンテナンス未収入金

2,536

2,683

リース投資資産

24,389

28,411

商品及び製品

8,913

9,114

仕掛品

1,000

1,184

原材料及び貯蔵品

2,042

2,766

前払費用

2,496

3,461

その他

3,808

3,760

貸倒引当金

△46

△10

流動資産合計

76,567

84,025

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

賃貸資産

140,726

142,616

減価償却累計額

△80,869

△83,333

賃貸資産（純額）

59,857

59,282

土地

10,830

10,832

その他

29,962

30,348

減価償却累計額

△16,032

△16,662

その他（純額）

13,930

13,686

有形固定資産合計

84,618

83,801

無形固定資産

 

 

のれん

700

576

その他

732

815

無形固定資産合計

1,432

1,392

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

4,672

5,383

長期前払費用

1,564

1,563

繰延税金資産

1,141

1,327

その他

1,931

1,982

貸倒引当金

△81

△114

投資その他の資産合計

9,228

10,143

固定資産合計

95,279

95,338

繰延資産

42

32

資産合計

171,888

179,396

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2023年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2023年９月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

13,017

※１ 11,761

電子記録債務

5,384

※１ 5,513

短期借入金

4,300

11,400

コマーシャル・ペーパー

3,500

2,000

１年内償還予定の社債

5,260

10,260

１年内返済予定の長期借入金

20,571

20,837

リース債務

7

4

未払法人税等

1,606

1,623

リース・メンテナンス前受金

452

468

賞与引当金

867

914

品質保証引当金

19

17

その他

2,362

2,137

流動負債合計

57,347

66,937

固定負債

 

 

社債

11,230

6,100

長期借入金

51,568

51,688

リース債務

3

2

退職給付に係る負債

2,034

1,976

役員退職慰労引当金

180

197

資産除去債務

524

534

その他

624

659

固定負債合計

66,165

61,158

負債合計

123,513

128,095

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,529

2,529

資本剰余金

1,805

1,805

利益剰余金

42,956

45,479

自己株式

△245

△245

株主資本合計

47,045

49,567

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

1,317

1,684

繰延ヘッジ損益

△7

26

為替換算調整勘定

27

△0

退職給付に係る調整累計額

△46

△39

その他の包括利益累計額合計

1,292

1,670

新株予約権

37

62

純資産合計

48,375

51,300

負債純資産合計

171,888

179,396

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

売上高

61,772

63,525

売上原価

47,550

49,671

売上総利益

14,221

13,854

販売費及び一般管理費

 

 

役員報酬

573

613

給料手当及び賞与

3,081

3,208

賞与引当金繰入額

797

694

退職給付費用

152

168

役員退職慰労引当金繰入額

15

17

貸倒引当金繰入額

△1

△3

品質保証引当金繰入額

1

△2

のれん償却額

123

123

その他

4,562

4,803

販売費及び一般管理費合計

9,305

9,622

営業利益

4,916

4,231

営業外収益

 

 

受取配当金

61

67

仕入割引

27

23

為替差益

124

122

その他

78

165

営業外収益合計

291

378

営業外費用

 

 

支払利息

34

33

支払手数料

12

13

その他

23

22

営業外費用合計

70

69

経常利益

5,138

4,540

特別利益

 

 

固定資産売却益

0

1

投資有価証券売却益

－

0

特別利益合計

0

2

特別損失

 

 

固定資産除売却損

25

34

投資有価証券売却損

0

－

投資有価証券評価損

47

－

災害による損失

38

1

事業整理損

－

70

特別損失合計

111

106

税金等調整前四半期純利益

5,026

4,436

法人税、住民税及び事業税

1,844

1,674

法人税等調整額

△44

△362

法人税等合計

1,799

1,312

四半期純利益

3,226

3,123

親会社株主に帰属する四半期純利益

3,226

3,123

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

四半期純利益

3,226

3,123

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△54

366

繰延ヘッジ損益

△0

33

為替換算調整勘定

0

△28

退職給付に係る調整額

1

6

その他の包括利益合計

△52

377

四半期包括利益

3,173

3,501

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

3,173

3,501

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

5,026

4,436

減価償却費

8,580

8,715

のれん償却額

123

123

貸倒引当金の増減額（△は減少）

△4

△3

受取利息及び受取配当金

△62

△69

支払利息

34

33

固定資産除売却損益（△は益）

20

32

事業整理損

－

70

売上債権の増減額（△は増加）

1,715

4,034

棚卸資産の増減額（△は増加）

△1,563

△972

リース投資資産の純増減額（△は増加）

△1,697

△4,378

賃貸資産の純増減額（△は増加）

△6,495

△6,994

仕入債務の増減額（△は減少）

△1,641

△1,098

利息及び配当金の受取額

60

69

利息の支払額

△6

△13

法人税等の支払額

△2,824

△1,921

法人税等の還付額

1

669

その他

△1,730

△1,666

営業活動によるキャッシュ・フロー

△463

1,067

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形及び無形固定資産の取得による支出

△1,063

△876

有形及び無形固定資産の売却による収入

5

1

固定資産の除却による支出

△10

△21

投資有価証券の取得による支出

△21

△172

投資有価証券の売却による収入

0

1

その他

△86

106

投資活動によるキャッシュ・フロー

△1,175

△960

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入れによる収入

－

7,100

短期借入金の返済による支出

△50

－

コマーシャル・ペーパーの純増減額（△は減少）

－

△1,500

長期借入れによる収入

13,300

11,500

長期借入金の返済による支出

△10,808

△11,113

社債の償還による支出

△130

△130

リース債務の返済による支出

△3

△2

配当金の支払額

△550

△601

その他

94

△13

財務活動によるキャッシュ・フロー

1,851

5,239

現金及び現金同等物に係る換算差額

29

13

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

242

5,359

現金及び現金同等物の期首残高

10,890

9,984

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 11,133

※ 15,344

 

【注記事項】

（四半期連結貸借対照表関係）

※１．四半期連結会計期間末日満期手形、電子記録債権及び電子記録債務

　四半期連結会計期間末日満期手形、電子記録債権及び電子記録債務の会計処理については、当四半期連結会計期間末日が金融機関の休日でしたが、満期日に決済が行われたものとして処理しております。当四半期連結会計期間末日満期手形、電子記録債権及び電子記録債務の金額は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（2023年３月31日）

当第２四半期連結会計期間

（2023年９月30日）

受取手形

－百万円

33百万円

電子記録債権

－

427

支払手形

－

33

電子記録債務

－

409

 

２．当座貸越契約及び貸出コミットメント契約

　当社及び連結子会社６社は、運転資金の効率的な調達を行うために取引銀行６行及び取引生命保険会社１社と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。これらの契約に基づく当第２四半期連結会計期間の借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（2023年３月31日）

当第２四半期連結会計期間

（2023年９月30日）

当座貸越極度額及び貸出コミットメントの総額

18,200百万円

18,450百万円

借入実行残高

－

－

差引額

18,200

18,450

 

３．債権流動化に伴う買戻義務

 

前連結会計年度

（2023年３月31日）

当第２四半期連結会計期間

（2023年９月30日）

債権流動化に伴う買戻義務

－百万円

827百万円

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

現金及び預金勘定

11,373百万円

15,414百万円

預入期間が３か月を超える定期預金

△240

△70

現金及び現金同等物

11,133

15,344

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

１．配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年６月17日

定時株主総会

普通株式

550

23

2022年３月31日

2022年６月20日

利益剰余金

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

決議

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年10月31日

取締役会

普通株式

601

25

2022年９月30日

2022年11月30日

利益剰余金

 

３．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

１．配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年６月20日

定時株主総会

普通株式

601

25

2023年３月31日

2023年６月21日

利益剰余金

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

決議

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年11月６日

取締役会

普通株式

721

30

2023年９月30日

2023年11月30日

利益剰余金

 

３．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

（注１）

合計

調整額

（注２）

四半期

連結損益

計算書

計上額

（注３）

 

自動車

リース関連

事業

ケミカル

事業

パーキング事業

機械工具

販売事業

合成樹脂

事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

29,656

5,396

3,376

17,815

4,576

60,822

949

61,772

－

61,772

セグメント間の内部売上高又は振替高

102

320

－

71

4

498

0

498

△498

－

計

29,759

5,717

3,376

17,887

4,580

61,320

950

62,270

△498

61,772

セグメント

利益又は損失（△）

3,856

509

462

350

△235

4,943

△37

4,906

10

4,916

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ガラス加工製品の製造販売、農産物の生産販売、不動産の賃貸及び管理等であります。

２．セグメント利益又は損失（△）の調整額は、セグメント間取引消去であります。

３．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

（注１）

合計

調整額

（注２）

四半期

連結損益

計算書

計上額

（注３）

 

自動車

リース関連

事業

ケミカル

事業

パーキング事業

機械工具

販売事業

合成樹脂

事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

29,473

5,415

3,679

17,721

6,081

62,372

1,153

63,525

－

63,525

セグメント間の内部売上高又は振替高

107

331

－

54

5

498

0

498

△498

－

計

29,581

5,747

3,679

17,776

6,086

62,870

1,154

64,024

△498

63,525

セグメント

利益又は損失（△）

2,971

487

570

314

△138

4,205

14

4,220

10

4,231

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ガラス加工製品の製造販売、農産物の生産販売、不動産の賃貸及び管理等であります。

２．セグメント利益又は損失（△）の調整額は、セグメント間取引消去であります。

３．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

　Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

（注１）

合計

自動車

リース関連事業

ケミカル

事業

パーキング

事業

機械工具

販売事業

合成樹脂

事業

計

一時点で移転される財

8,186

5,396

3,104

17,815

4,576

39,080

899

39,980

一定の期間にわたり移転される財

2,921

－

272

－

－

3,193

－

3,193

顧客との契約から生じる収益

11,108

5,396

3,376

17,815

4,576

42,273

899

43,173

その他の収益（注２）

18,548

－

－

－

－

18,548

50

18,599

外部顧客への売上高

29,656

5,396

3,376

17,815

4,576

60,822

949

61,772

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ガラス加工製品の製造販売、農産物の生産販売、不動産の賃貸及び管理等であります。

２．「その他の収益」は、リース取引に関する会計基準に基づく収益であります。

 

　Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

（注１）

合計

自動車

リース関連事業

ケミカル

事業

パーキング

事業

機械工具

販売事業

合成樹脂

事業

計

一時点で移転される財

6,927

5,415

3,387

17,721

6,081

39,533

1,103

40,637

一定の期間にわたり移転される財

2,999

－

292

－

－

3,291

－

3,291

顧客との契約から生じる収益

9,927

5,415

3,679

17,721

6,081

42,825

1,103

43,929

その他の収益（注２）

19,546

－

－

－

－

19,546

49

19,596

外部顧客への売上高

29,473

5,415

3,679

17,721

6,081

62,372

1,153

63,525

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ガラス加工製品の製造販売、農産物の生産販売、不動産の賃貸及び管理等であります。

２．「その他の収益」は、リース取引に関する会計基準に基づく収益であります。

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

(１)１株当たり四半期純利益

 

134円54銭

129円87銭

（算定上の基礎）

 

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益

（百万円）

3,226

3,123

普通株主に帰属しない金額

（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益

（百万円）

3,226

3,123

普通株式の期中平均株式数

（千株）

23,982

24,052

(２)潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

134円41銭

129円51銭

（算定上の基礎）

 

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

（百万円）

－

－

普通株式増加数

（千株）

23

68

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

 

（重要な後発事象）

　（マルイ工業株式会社の株式取得）

　　当社は、2023年９月28日開催の取締役会において、マルイ工業株式会社の全株式を取得し、子会社化する

　ことについて決議し、同日付で株式譲渡契約を締結し、2023年10月16日に全株式を取得しました。

（１）企業結合の概要

① 被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称：マルイ工業株式会社

事業の内容　　　：自動車装飾部品の製造及び販売

合成樹脂製品の製造及び販売

金型、合成樹脂等加工用機械、治工具類の設計製造及び販売

② 企業結合を行った主な理由

　マルイ工業株式会社は、国内外において樹脂を利用したエンブレム等の自動車用内外装部品を製造・販売しております。

　本件の株式取得に伴い、当社グループの合成樹脂事業とマルイ工業株式会社のそれぞれが持つ樹脂製品の製造ノウハウの共有や製造拠点の相互活用、機械工具販売事業においては製品ラインナップの拡充による収益基盤の強化が期待でき、さらにはマルイ工業株式会社のタイにおける製造・販売拠点を当社グループ全体で活用することにより、当社グループが注力する海外事業の規模拡大に大きく寄与するものと考えております。

③ 企業結合日

2023年10月16日

④ 企業結合の法的形式

株式取得

⑤ 結合後企業の名称

変更はありません。

⑥ 取得した議決権比率

100％

⑦ 取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が現金を対価として株式を取得したことによるものです。

 

(２）被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

 

取得の対価

現金

3,000百万円

取得原価

 

3,000

 

(３）主要な取得関連費用の内容及び金額

アドバイザリーに対する報酬・手数料等　　 67百万円

 

(４）発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

現時点では確定しておりません。

 

(５）企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

現時点では確定しておりません。

 

　（日東エフシー株式会社の株式取得）

　　当社は、2023年10月31日開催の取締役会において、日東エフシー株式会社の全株式を取得し、子会社化する

　ことについて決議し、同日付で株式譲渡契約を締結いたしました。

（１）企業結合の概要

① 被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称：日東エフシー株式会社

事業の内容　　　：肥料の製造及び販売

② 企業結合を行った主な理由

　日東エフシー株式会社は、化成肥料、配合肥料等の多種多様な肥料を自社で製造・販売しております。また、自社で保有する試験圃場や土壌分析設備を活用し、肥料の販売のみならず農家への栽培指導も行うなど、農業現場における豊富な知見を有しております。

　本件の株式取得に伴い、日東エフシーグループが持つ農業関連の知見、技術を当社グループの農業関連事業の規模拡大及び収益性向上に最大限活かすことができ、さらには肥料事業に係る技術開発力と、当社グループのケミカル事業が持つ技術力を融合することで、新製品の開発や新規事業領域への進出にも繋げてまいりたいと考えております。

③ 企業結合日

2023年11月30日（予定）

④ 企業結合の法的形式

株式取得

⑤ 結合後企業の名称

変更はありません。

⑥ 取得する議決権比率

100％

⑦ 取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が現金を対価として株式を取得することによるものです。

 

(２）被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

 

取得の対価

現金

15,968百万円

取得原価

 

15,968

株式譲渡契約に基づく価格調整が完了しておらず、現時点では取得原価は確定しておりません。

 

(３）主要な取得関連費用の内容及び金額

現時点では確定しておりません。

 

(４）発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

現時点では確定しておりません。

 

(５）企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

現時点では確定しておりません。

 

２【その他】

2023年11月６日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

（イ）配当金の総額・・・・・・・・・・・・・・・・・721百万円

（ロ）１株当たりの金額・・・・・・・・・・・・・・・30円00銭

（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日・・・・・・2023年11月30日

（注）2023年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払を行います。