第２四半期報告書

第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2023年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2023年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,493,162	1,387,056
売掛金	421,409	223,688
仕掛品	3,393	2,821
営業貸付金	750,450	1,309,450
その他	62,692	110,313
貸倒引当金	△5,072	△5,072
流動資産合計	2,726,034	3,028,258
固定資産
有形固定資産	25,792	50,798
無形固定資産
のれん	107,874	96,519
その他	69	62
無形固定資産合計	107,944	96,582
投資その他の資産
投資有価証券	55,000	55,000
敷金及び保証金	110,324	81,707
繰延税金資産	39,407	95,064
その他	1,450	1,440
投資その他の資産合計	206,182	233,212
固定資産合計	339,920	380,593
資産合計	3,065,954	3,408,851
負債の部
流動負債
買掛金	88,712	57,090
１年内返済予定の長期借入金	25,992	93,192
未払金	172,744	186,794
未払法人税等	144,050	50,771
匿名組合出資預り金	750,450	1,389,450
その他	413,600	168,031
流動負債合計	1,595,551	1,945,330
固定負債
資産除去債務	15,121	28,418
長期借入金	99,676	213,880
固定負債合計	114,797	242,298
負債合計	1,710,348	2,187,628
純資産の部
株主資本
資本金	879,556	879,556
資本剰余金	887,149	887,149
利益剰余金	△504,220	△623,047
自己株式	△445	△445
株主資本合計	1,262,039	1,143,212
その他の包括利益累計額
為替換算調整勘定	△3,918	△5,173
その他の包括利益累計額合計	△3,918	△5,173
新株予約権	85,987	79,083
非支配株主持分	11,499	4,099
純資産合計	1,355,606	1,221,222
負債純資産合計	3,065,954	3,408,851

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日　至　2022年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日　至　2023年９月30日)
売上高	1,759,216	1,337,636
売上原価	471,993	526,888
売上総利益	1,287,222	810,748
販売費及び一般管理費	※ 1,186,191	※ 942,826
営業利益又は営業損失（△）	101,031	△132,078
営業外収益
受取利息	6	9
為替差益	1,459	-
助成金収入	-	3,200
その他	434	80
営業外収益合計	1,901	3,290
営業外費用
支払利息	29	877
為替差損	-	9
支払手数料	339	46
その他	-	37
営業外費用合計	369	971
経常利益又は経常損失（△）	102,563	△129,759
特別利益
新株予約権戻入益	4,269	9,404
特別利益合計	4,269	9,404
匿名組合損益分配前税金等調整前四半期純利益又は純損失（△）	106,832	△120,354
匿名組合損益分配額	6,082	24,516
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	100,749	△144,871
法人税、住民税及び事業税	52,884	△18,645
法人税等合計	52,884	△18,645
四半期純利益又は四半期純損失（△）	47,865	△126,226
非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	△18,002	△7,399
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	65,867	△118,826

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日　至　2022年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日　至　2023年９月30日)
四半期純利益又は四半期純損失（△）	47,865	△126,226
その他の包括利益
為替換算調整勘定	△1,359	△1,254
その他の包括利益合計	△1,359	△1,254
四半期包括利益	46,506	△127,480
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	64,508	△120,080
非支配株主に係る四半期包括利益	△18,002	△7,399

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日　至　2022年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日　至　2023年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	100,749	△144,871
減価償却費	4,996	7,626
株式報酬費用	7,611	3,987
のれん償却額	-	11,355
新株予約権戻入益	△4,269	△9,404
受取利息	△6	△9
支払利息	29	877
支払手数料	339	0
売上債権の増減額（△は増加）	164,495	198,267
営業貸付金の増減額（△は増加）	△165,000	△559,000
仕入債務の増減額（△は減少）	△20,723	△31,621
匿名組合出資預り金の増減額（△は減少）	165,000	639,000
顧客預り金の増減額（△は減少）	△22,915	△212,951
未払金の増減額（△は減少）	△69,627	11,986
未払消費税等の増減額（△は減少）	21,068	△17,547
その他	△23,264	△50,698
小計	158,483	△153,004
利息の受取額	6	9
利息の支払額	△29	△877
法人税等の還付額	47,967	-
法人税等の支払額	△1,010	△141,299
営業活動によるキャッシュ・フロー	205,417	△295,173
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△113	△19,061
敷金及び保証金の回収による収入	-	28,168
その他	-	10
投資活動によるキャッシュ・フロー	△113	9,117
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	△19,170	-
長期借入れによる収入	-	200,000
長期借入金の返済による支出	-	△18,596
連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出	△2,500	-
非支配株主からの払込みによる収入	110,545	-
その他	△406	△1,487
財務活動によるキャッシュ・フロー	88,467	179,917
現金及び現金同等物に係る換算差額	232	32
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	294,004	△106,105
現金及び現金同等物の期首残高	1,035,443	1,493,162
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 1,329,447	※ 1,387,056

【注記事項】

（表示方法の変更）

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　従来、営業活動によるキャッシュ・フローの「その他」に含めて表示しておりました「営業貸付金の増減額」、「匿名組合出資預り金の増減額」は金額的重要性が増したため、当第２四半期連結累計期間より区分掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前第２四半期連結会計期間の四半期連結キャッシュ・フロー計算書において、営業活動によるキャッシュ・フローに表示しておりました「その他」△23,264千円は、営業貸付金の増減額△165,000千円、「匿名組合出資預り金の増減額」165,000千円、「その他」△23,264千円として組み替えております。

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

（四半期連結損益計算書関係）

※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

　　至　2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

　　至　2023年９月30日）

給料及び手当

425,353千円

342,857千円

退職給付費用

4,650

4,492

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間（自 2022年４月１日至 2022年９月30日）	当第２四半期連結累計期間（自 2023年４月１日至 2023年９月30日）
現金及び預金勘定	1,329,447千円	1,387,056千円
現金及び現金同等物	1,329,447	1,387,056

前第２四半期連結累計期間

（自 2022年４月１日

至 2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自 2023年４月１日

至 2023年９月30日）

現金及び預金勘定

1,329,447千円

1,387,056千円

現金及び現金同等物

1,329,447

1,387,056

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：千円）
	報告セグメント			調整額（注）１	四半期連結損益計算書計上額　（注）２
	フィンテック・プラットフォーム	フィンテック・トランザクション	計	調整額（注）１	四半期連結損益計算書計上額　（注）２
売上高
外部顧客への売上高	1,298,392	460,824	1,759,216	-	1,759,216
セグメント間の内部売上高又は振替高	1,830	1,490	3,320	△3,320	-
計	1,300,222	462,314	1,762,536	△3,320	1,759,216
セグメント利益又は損失（△）	208,535	△107,503	101,031	-	101,031

（注）１．セグメント利益又は損失の調整額は、セグメント間取引消去であります。

２．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：千円）
	報告セグメント			調整額（注）１	四半期連結損益計算書計上額　（注）２
	フィンテック・プラットフォーム	フィンテック・トランザクション	計	調整額（注）１	四半期連結損益計算書計上額　（注）２
売上高
外部顧客への売上高	834,774	502,861	1,337,636	-	1,337,636
セグメント間の内部売上高又は振替高	300	－	300	△300	－
計	835,074	502,861	1,337,936	△300	1,337,636
セグメント損失（△）	△20,515	△111,562	△132,078	－	△132,078

（注）１．セグメント損失の調整額は、セグメント間取引消去であります。

２．セグメント損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

３．報告セグメントの変更等に関する事項

　第１四半期連結会計期間より、前連結会計年度に金融商品仲介業及び保険代理業を営む株式会社ZUU Wealth Managementを連結子会社化したことに伴い、業績管理区分を見直して金融サービスを集約することとし、従来の報告セグメントのうち「クラウド・ファンディング事業」を「フィンテック・トランザクション事業」に含めるように変更し、報告セグメントを「フィンテック・プラットフォーム事業」及び「フィンテック・トランザクション事業」としております。

　この変更により、従来の「クラウド・ファンディング事業」及び従来「フィンテック・プラットフォーム事業」に含めていた金融商品仲介業並びに保険代理業は、金融ライセンスサービスとして「金融トランザクション収益」とし、「フィンテック・トランザクション事業」に含めております。

　また、従来「フィンテック・プラットフォーム事業」に含めていた「PDCA関連サービス収益」は、金融ソリューションサービスと位置付けて「フィンテック・トランザクション事業」に含めるように変更しております。

　なお、前第２四半期連結累計期間のセグメント情報は、変更後の区分方法により作成したものを記載しております。

（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報は次のとおりであります。

　なお、第１四半期会計期間より、報告セグメントの区分を一部変更しており、前第２四半期連結累計期間の数値については、変更後の区分より作成した数値を記載しております。

　前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

	報告セグメント		合計
	フィンテック・プラットフォーム	フィンテック・トランザクション	合計
広告関連収益	973,234	－	973,234
メディアシステム提供・運用支援関連収益	306,975	－	306,975
PDCA関連サービス収益	－	373,092	373,092
金融トランザクション収益	－	87,732	87,732
その他収益	18,181	－	18,181
外部顧客への売上高	1,298,392	460,824	1,759,216

　当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

	報告セグメント		合計
	フィンテック・プラットフォーム	フィンテック・トランザクション	合計
広告関連収益	520,777	－	520,777
メディアシステム提供・運用支援関連収益	312,983	－	312,983
PDCA関連サービス収益	－	204,669	204,669
金融トランザクション収益	－	298,191	298,191
その他収益	1,013	－	1,013
外部顧客への売上高	834,774	502,861	1,337,636

（注）１．従来の「クラウド・ファンディング事業」及び従来「フィンテック・プラットフォーム事業」に含めていた金融商品仲介業並びに保険代理業は、金融ライセンスサービスとして「金融トランザクション収益」とし、「フィンテック・トランザクション事業」に含めております。

　　　２．従来「クラウド・ファンディング事業」の「その他収益」としていたクラウド・ファンディング収益は、「金融トランザクション収益」として「フィンテック・トランザクション事業」に含めております。また、従来「フィンテック・プラットフォーム事業」の「その他収益」としていた金融商品仲介業及び保険代理業収益についても、「金融トランザクション収益」として「フィンテック・トランザクション事業」に含めております。

　　　３．第１四半期連結会計期間において報告セグメントを変更しております。詳細は第４．経理の状況　１　四半期連結財務諸表　注記事項（セグメント情報等）の「３．報告セグメントの変更等に関する事項」をご参照ください。

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日至　2022年９月30日）	当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日至　2023年９月30日）
（１）１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）	13.87 円	△25.02円
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	65,867	△118,826
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	65,867	△118,826
普通株式の期中平均株式数（株）	4,749,672	4,749,636
（２）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益	13.85円	－
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）	－	－
普通株式増加数（株）	7,148	－
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	ストックオプション新株予約権の数　5,557個普通株式数　　358,800株

　（注）当第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。