第４【経理の状況】

１．四半期財務諸表の作成方法について

　当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第63号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期会計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）及び第２四半期累計期間（2023年４月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期財務諸表について、ひびき監査法人による四半期レビューを受けております。

 

３．四半期連結財務諸表について

　当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。

 

１【四半期財務諸表】

（１）【四半期貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

（2023年３月31日）

当第２四半期会計期間

（2023年９月30日）

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,078,704

916,306

売掛金及び契約資産

1,210,874

1,150,433

商品

10,029

12,817

前払費用

930,482

992,408

その他

1,733

4,174

流動資産合計

3,231,824

3,076,141

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物附属設備

44,640

44,509

減価償却累計額

△22,088

△23,700

建物附属設備（純額）

22,552

20,808

工具、器具及び備品

29,929

31,816

減価償却累計額

△15,930

△17,177

工具、器具及び備品（純額）

13,999

14,639

有形固定資産合計

36,551

35,448

無形固定資産

 

 

のれん

94,703

87,939

ソフトウエア

83,211

75,398

その他

12,177

0

無形固定資産合計

190,092

163,338

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

520,460

910,839

長期前払費用

13,189

26,030

繰延税金資産

93,793

82,580

敷金及び保証金

35,126

42,295

その他

4,100

4,100

貸倒引当金

△550

△550

投資その他の資産合計

666,120

1,065,295

固定資産合計

892,764

1,264,082

資産合計

4,124,589

4,340,224

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

（2023年３月31日）

当第２四半期会計期間

（2023年９月30日）

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

254,393

229,710

１年内返済予定の長期借入金

56,004

56,004

未払金

86,117

78,421

未払費用

38,171

27,326

未払法人税等

226,468

193,270

契約負債

1,259,269

1,289,653

賞与引当金

158,827

114,187

役員賞与引当金

22,857

11,384

未払消費税等

82,120

62,162

その他

11,492

21,796

流動負債合計

2,195,721

2,083,916

固定負債

 

 

長期借入金

165,638

137,636

株式給付引当金

43,060

61,993

固定負債合計

208,698

199,629

負債合計

2,404,419

2,283,545

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

529,833

542,121

資本剰余金

589,932

627,798

利益剰余金

974,560

1,223,862

自己株式

△413,088

△401,441

株主資本合計

1,681,237

1,992,340

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

38,932

64,338

評価・換算差額等合計

38,932

64,338

純資産合計

1,720,169

2,056,678

負債純資産合計

4,124,589

4,340,224

 

（２）【四半期損益計算書】

【第２四半期累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期累計期間

（自2022年４月１日

至2022年９月30日）

当第２四半期累計期間

（自2023年４月１日

至2023年９月30日）

売上高

2,576,010

3,209,915

売上原価

1,752,306

2,147,831

売上総利益

823,703

1,062,084

販売費及び一般管理費

※ 472,480

※ 528,964

営業利益

351,222

533,119

営業外収益

 

 

受取利息

6

6

受取配当金

1,062

1,062

その他

10

－

営業外収益合計

1,078

1,068

営業外費用

 

 

支払利息

741

578

株式報酬費用消滅損

－

2,702

固定資産除却損

－

768

為替差損

974

1,753

営業外費用合計

1,715

5,802

経常利益

350,586

528,385

税引前四半期純利益

350,586

528,385

法人税等

118,635

176,221

四半期純利益

231,951

352,163

 

（３）【四半期キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期累計期間

（自2022年４月１日

至2022年９月30日）

当第２四半期累計期間

（自2023年４月１日

至2023年９月30日）

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税引前四半期純利益

350,586

528,385

減価償却費

20,360

23,238

のれん償却額

6,764

6,764

株式報酬費用

1,013

7,556

賞与引当金の増減額（△は減少）

43,562

△44,639

役員賞与引当金の増減額（△は減少）

10,876

△11,473

株式給付引当金の増減額（△は減少）

－

21,051

受取利息及び受取配当金

△1,068

△1,068

支払利息

741

578

固定資産除却損

－

768

売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）

98,888

60,440

棚卸資産の増減額（△は増加）

7,996

△2,788

前払費用の増減額（△は増加）

△4,762

△55,675

その他の資産の増減額（△は増加）

3,190

5,089

仕入債務の増減額（△は減少）

△43,975

△24,682

契約負債の増減額（△は減少）

△77,253

30,383

その他の負債の増減額（△は減少）

△77,295

△29,641

その他

－

2,851

小計

339,625

517,138

利息及び配当金の受取額

1,068

1,068

利息の支払額

△741

△578

法人税等の支払額

△103,545

△209,087

営業活動によるキャッシュ・フロー

236,407

308,541

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△1,699

△1,887

無形固定資産の取得による支出

△22,561

△76

投資有価証券の取得による支出

－

△353,760

敷金及び保証金の差入による支出

－

△10,020

投資活動によるキャッシュ・フロー

△24,261

△365,743

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入金の返済による支出

△28,022

△28,002

リース債務の返済による支出

△560

－

新株の発行による収入

－

24,575

自己株式の取得による支出

△89,162

－

配当金の支払額

△49,848

△102,697

財務活動によるキャッシュ・フロー

△167,593

△106,124

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

44,552

△163,326

現金及び現金同等物の期首残高

1,146,528

1,073,322

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 1,191,081

※ 909,996

 

【注記事項】

（四半期財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

税金費用については、当第２四半期会計期間を含む事業年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 

 
（四半期貸借対照表関係）

当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行３行と当座貸越契約を締結しております。この契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前事業年度

（2023年３月31日）

当第２四半期会計期間

（2023年９月30日）

当座貸越契約極度額の総額

1,330,000千円

1,330,000千円

借入実行残高

－

－

差引額

1,330,000

1,330,000

 

 

 

（四半期損益計算書関係）

※　　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前第２四半期累計期間

（自　2022年４月１日

　　至　2022年９月30日）

当第２四半期累計期間

（自　2023年４月１日

　　至　2023年９月30日）

役員報酬

55,933千円

65,028千円

役員賞与引当金繰入額

10,876

11,384

給与及び賞与

129,405

150,356

賞与引当金繰入額

46,000

44,811

株式給付引当金繰入額

-

9,774

人員等委託費

62,074

56,883

広告宣伝費

47,521

37,692

減価償却費

2,497

2,420

のれん償却額

6,764

6,764

 

 

（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）

※　  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前第２四半期累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年９月30日）

当第２四半期累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

現金及び預金勘定

1,191,081千円

916,306千円

株式給付信託（J-ESOP）別段預金

－

△6,310

現金及び現金同等物

1,191,081

909,996

 

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

１．配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年６月22日

定時株主総会

普通株式

49,905

15

2022年３月31日

2022年６月23日

利益剰余金

（注）2022年11月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。「１株当たり配当額」については、当該株式分割前の金額を記載しております。

 

２．基準日が当第２四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

　　　　　　　当社は、2022年６月22日開催の第39回定時株主総会において決議された特定の株主からの自己株式取得

　　　　　　　の件に基づき、同日開催の取締役会において自己株式の取得について決議し、自己株式25,000株の取得を

　　　　　　　行いました。この自己株式の取得および単元未満株式の買取りにより、当第２四半期累計期間において、

　　　　　　　自己株式が89,162千円増加しております。

　　　　　　　また、2022年８月10日開催の取締役会において譲渡制限付株式報酬として自己株式の処分を行うことを

　　　　　　決議し、7,181株を処分いたしました。この処分により、当第２四半期累計期間において自己株式処分差

　　　　　　益が7,454千円発生し、資本剰余金が同額増加するとともに、自己株式が25,578千円減少しております。

　　　　　　　これらの結果、当第２四半期会計期間末において資本剰余金が545,098千円、自己株式が63,584千円と

　　　　　　なっております。

 

Ⅱ　当第２四半期累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

１．配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年６月22日

定時株主総会

普通株式

102,861

14

2023年３月31日

2023年６月23日

利益剰余金

（注）上記の配当金の総額には、株式給付信託（J-ESOP）が信託財産として保有する当社株式に対する配当金928千円が含まれております。

 

２．基準日が当第２四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

　当社は、サイバーセキュリティ事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

Ⅱ　当第２四半期累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

　当社は、サイバーセキュリティ事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

 

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

前第２四半期累計期間（自2022年４月１日　至2022年９月30日）

（単位：千円）

事業ドメイン

サービス部門

売上高

コンサルティング

コンサルティングサービス

284,663

脆弱性診断サービス

275,550

計

560,214

教育

セキュリティ訓練

231,409

教育講座

248,028

計

479,437

セキュリティソリューション

888,302

ＩＴソリューション

648,055

顧客との契約から生じる収益

 

2,576,010

その他の収益

 

－

外部顧客への売上高

 

2,576,010

 

当第２四半期累計期間（自2023年４月１日　至2023年９月30日）

（単位：千円）

事業ドメイン

サービス部門

売上高

コンサルティング

コンサルティングサービス

384,819

脆弱性診断サービス

345,755

計

730,574

教育

セキュリティ訓練

261,988

教育講座

328,574

計

590,563

セキュリティソリューション

1,093,488

ＩＴソリューション

795,289

顧客との契約から生じる収益

 

3,209,915

その他の収益

 

―

外部顧客への売上高

 

3,209,915

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年９月30日）

当第２四半期累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

(1) １株当たり四半期純利益

34円99銭

47円31銭

（算定上の基礎）

 

 

四半期純利益（千円）

231,951

352,163

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る四半期純利益（千円）

231,951

352,163

普通株式の期中平均株式数（株）

6,629,438

7,443,443

(2) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

30円58銭

46円39銭

（算定上の基礎）

 

 

四半期純利益調整額（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

956,212

147,561

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）１．当社は、2022年11月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。前事業年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して、１株当たり四半期純利益及び潜在株式調整後１株当たり四半期純利益を算定しております。

２．当社は、「株式給付信託（J-ESOP）」を導入しており、当該信託に残存する自社の株式を期中平均株式数の計算において控除する自己株式数に含めております（前第２四半期会計期間　－株、当第２四半期会計期間 66,079株）。

 
（重要な後発事象）

（株式取得による関連会社化）

　当社は、2023年11月10日開催の取締役会において株式会社ブロードバンドセキュリティ（以下「BBSec」）の株式を追加取得することを決議いたしました。これにより、BBSecは当社の関連会社となる予定です。

 

（１）目的

　当社とBBSecは、2022年３月にサイバーセキュリティ事業における資本業務提携を締結し、互いの顧客網を活用した営業連携、脆弱性診断サービス・コンサルティングサービスなど両社の類似サービスにおけるリソース補完や、マーケティング活動の協働等を行って参りました。このたびの株式追加取得は、これらの提携内容をさらに推進するものであり、以下のシナジー創出を目的としております。

①販路拡大：BBSec顧客約1,600社への当社商材拡販

②事業領域拡大：BBSecが得意とする準大手企業や金融市場への深耕

③リソース拡大：脆弱性診断やセキュリティコンサルにおける人的リソースの共有

④サービスラインナップ拡充：幅広い対応が可能なセキュリティ運用サービスを提供

 

 

（２）株式取得する会社の概要

名称

株式会社ブロードバンドセキュリティ

所在地

東京都新宿区西新宿八丁目５番１号

代表者の役職・氏名

代表取締役社長　滝澤貴志

事業内容

セキュリティ監査・コンサルティングサービス、脆弱性診断サービス、情報漏えいIT対策サービス

資本金

295百万円（2023年６月30日現在）

設立年月日

2000年11月30日

 

（３）株式取得の時期

　2023年11月14日（予定）

 

（４）取得する株式の数、取得価額および取得後の持分比率等

　当社は、BBSecの既存株主との間で、その保有する同社の普通株式798,300株を譲り受ける株式譲渡契約を締結いたします。これにより、当社が既に保有しているBBSec株式212,554株と合わせ、1,010,854株（2023年11月10日現在に想定されるBBSecの発行済株式総数（自己株式を除く。）に対する割合22.90％）を保有することになります。

　本株式取得は、2023年11月14日付で実行される予定であり、取得予定価額は1,636,515千円です。支払資金の調達は、全額借入金によるものであります。

 

 

２【その他】

該当事項はありません。