１．四半期連結財務諸表の作成方法について
２．監査証明について
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 (2022年12月31日) |
当第３四半期連結会計期間 (2023年９月30日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
受取手形、売掛金及び契約資産 |
|
|
|
商品及び製品 |
|
|
|
仕掛品 |
|
|
|
原材料及び貯蔵品 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
株式給付引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
非支配株主持分 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前第３四半期連結累計期間 (自 2022年１月１日 至 2022年９月30日) |
当第３四半期連結累計期間 (自 2023年１月１日 至 2023年９月30日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
為替差益 |
|
|
|
補助金収入 |
|
|
|
受取ロイヤリティー |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
受取保険金 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
損害賠償金 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税金等調整前四半期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
|
|
|
法人税等合計 |
|
|
|
四半期純利益 |
|
|
|
非支配株主に帰属する四半期純利益 |
|
|
|
親会社株主に帰属する四半期純利益 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前第３四半期連結累計期間 (自 2022年１月１日 至 2022年９月30日) |
当第３四半期連結累計期間 (自 2023年１月１日 至 2023年９月30日) |
|
四半期純利益 |
|
|
|
四半期包括利益 |
|
|
|
（内訳） |
|
|
|
親会社株主に係る四半期包括利益 |
|
|
|
非支配株主に係る四半期包括利益 |
|
|
（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）
「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。これによる四半期連結財務諸表への影響はありません。
（株式給付信託（J-ESOP）における会計処理方法）
当社は、2015年10月29日開催の取締役会において、当社の株価や業績と従業員の処遇の連動性をより高め、経済的な効果を株主の皆様と共有することにより、株価及び業績向上への従業員の意欲や士気を高めるため、従業員に対して市場から購入した自社の株式を給付するインセンティブプラン「株式給付信託（J-ESOP）」を導入することを決議しております。
この導入に伴い、2015年11月13日から2015年11月26日の間に資産管理サービス信託銀行株式会社（信託Ｅ口）（現：株式会社日本カストディ銀行（信託Ｅ口））が当社株式194,200株を取得しております。
当該株式給付信託に関する会計処理については、「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第30号 平成27年３月26日）に準じて、信託の資産及び負債を企業の資産及び負債として連結貸借対照表上に計上する総額法を適用しております。
なお、株式会社日本カストディ銀行（信託Ｅ口）が保有する自己株式は、四半期連結貸借対照表の純資産の部に自己株式として表示しております。前連結会計年度末における計上額は124,277千円、株式数は161,100株、当第３四半期連結会計期間末における計上額は119,108千円、株式数は154,400株であります。
※ 損害賠償金
前第３四半期連結累計期間（自 2022年１月１日 至 2022年９月30日）
該当事項はありません。
当第３四半期連結累計期間（自 2023年１月１日 至 2023年９月30日）
取引先において、弊社システムの不具合に起因した損害が発生したため、損害賠償金を支払いました。
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費及びソフトウエア償却費（市場販売目的のソフトウエア）は、次のとおりであります。
|
|
前第３四半期連結累計期間 （自 2022年１月１日 至 2022年９月30日） |
当第３四半期連結累計期間 （自 2023年１月１日 至 2023年９月30日） |
|
減価償却費 |
48,249千円 |
33,138千円 |
|
ソフトウエア償却費 |
144,043 |
156,475 |
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間（自 2022年１月１日 至 2022年９月30日）
配当金支払額
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
１株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
|
2022年３月29日 定時株主総会 |
普通株式 |
154,694 |
6.00 |
2021年12月31日 |
2022年３月30日 |
利益剰余金 |
|
2022年８月９日 取締役会 |
普通株式 |
77,347 |
3.00 |
2022年６月30日 |
2022年９月９日 |
利益剰余金 |
（注）2022年３月29日定時株主総会決議の「配当金の総額」には、株式会社日本カストディ銀行（信託Ｅ口）が保有する当社株式（自己株式）に対する配当金1,012千円が含まれております。
2022年８月９日取締役会決議の「配当金の総額」には、株式会社日本カストディ銀行（信託Ｅ口）が保有する当社株式（自己株式）に対する配当金492千円が含まれております。
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間（自 2023年１月１日 至 2023年９月30日）
配当金支払額
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
１株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
|
2023年３月28日 定時株主総会 |
普通株式 |
167,585 |
6.50 |
2022年12月31日 |
2023年３月29日 |
利益剰余金 |
|
2023年８月９日 取締役会 |
普通株式 |
103,203 |
4.00 |
2023年６月30日 |
2023年９月８日 |
利益剰余金 |
（注）2023年３月28日定時株主総会決議の「配当金の総額」には、株式会社日本カストディ銀行（信託Ｅ口）が保有する当社株式（自己株式）に対する配当金1,047千円が含まれております。
2023年８月９日取締役会決議の「配当金の総額」には、株式会社日本カストディ銀行（信託Ｅ口）が保有する当社株式（自己株式）に対する配当金629千円が含まれております。
【セグメント情報】
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
前第３四半期連結累計期間（自 2022年１月１日 至 2022年９月30日）
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
報告セグメント |
調整額 （注）１ |
四半期連結損益 計算書計上額 （注）２ |
|||
|
|
医療ビジネス |
公共ビジネス |
ヘルステック ビジネス |
合計 |
||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部 売上高又は振替高 |
|
|
|
|
△ |
|
|
計 |
|
|
|
|
△ |
|
|
セグメント利益 又は損失（△） |
|
△ |
△ |
|
|
|
（注）１．調整額は、セグメント間取引消去によるものであります。
２．セグメント利益又は損失の合計額は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。
当第３四半期連結累計期間（自 2023年１月１日 至 2023年９月30日）
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
報告セグメント |
調整額 （注）１ |
四半期連結損益 計算書計上額 （注）２ |
|||
|
|
医療ビジネス |
公共ビジネス |
ヘルステック ビジネス |
合計 |
||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部 売上高又は振替高 |
|
|
|
|
|
|
|
計 |
|
|
|
|
|
|
|
セグメント利益 又は損失（△） |
|
|
△ |
|
|
|
（注）１．調整額は、セグメント間取引消去によるものであります。
２．セグメント利益又は損失の合計額は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。
２．報告セグメントの変更等に関する事項
第１四半期連結会計期間より、「システム開発事業」に含まれていた「オフィスシステム事業」について、今後の量的重要性及び質的重要性を考慮し、報告セグメントとして記載する方法に変更し、報告セグメントを従来の「システム開発事業」及び「ヘルステック事業」の２区分から、「医療ビジネス」、「公共ビジネス」及び「ヘルステックビジネス」の３区分に変更しております。
なお、前第３四半期連結累計期間のセグメント情報は、当第３四半期連結累計期間の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。
当社グループの売上高は、主に顧客との契約から認識した収益であり、当社グループの報告セグメントを収益認識の時期別及びサービスの種類別に分解した情報は、以下のとおりであります。
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間(自 2022年１月１日 至 2022年９月30日)
（単位：千円）
|
|
報告セグメント |
合計 |
||
|
|
医療ビジネス |
公共ビジネス |
ヘルステック ビジネス |
|
|
収益認識の時期 |
|
|
|
|
|
一時点で認識する収益 |
1,253,844 |
44,880 |
46,007 |
1,344,731 |
|
一定期間にわたり認識する収益 |
1,618,980 |
17,616 |
18,329 |
1,654,926 |
|
顧客との契約から生じる収益 |
2,872,824 |
62,496 |
64,336 |
2,999,658 |
|
外部顧客への売上高 |
2,872,824 |
62,496 |
64,336 |
2,999,658 |
（単位：千円）
|
|
報告セグメント |
合計 |
||
|
|
医療ビジネス |
公共ビジネス |
ヘルステック ビジネス |
|
|
サービスの種類別 |
|
|
|
|
|
ソフトウエア |
1,570,744 |
62,496 |
- |
1,633,241 |
|
ハードウエア |
146,627 |
- |
- |
146,627 |
|
サポート |
1,036,518 |
- |
- |
1,036,518 |
|
その他 |
118,934 |
- |
64,336 |
183,271 |
|
顧客との契約から生じる収益 |
2,872,824 |
62,496 |
64,336 |
2,999,658 |
|
外部顧客への売上高 |
2,872,824 |
62,496 |
64,336 |
2,999,658 |
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間(自 2023年１月１日 至 2023年９月30日)
（単位：千円）
|
|
報告セグメント |
合計 |
||
|
|
医療ビジネス |
公共ビジネス |
ヘルステック ビジネス |
|
|
収益認識の時期 |
|
|
|
|
|
一時点で認識する収益 |
1,222,579 |
31,536 |
17,348 |
1,271,465 |
|
一定期間にわたり認識する収益 |
2,098,600 |
80,645 |
23,628 |
2,202,874 |
|
顧客との契約から生じる収益 |
3,321,180 |
112,181 |
40,977 |
3,474,339 |
|
外部顧客への売上高 |
3,321,180 |
112,181 |
40,977 |
3,474,339 |
（単位：千円）
|
|
報告セグメント |
合計 |
||
|
|
医療ビジネス |
公共ビジネス |
ヘルステック ビジネス |
|
|
サービスの種類別 |
|
|
|
|
|
ソフトウエア |
1,792,966 |
112,181 |
- |
1,905,148 |
|
ハードウエア |
202,597 |
- |
- |
202,597 |
|
サポート |
1,126,425 |
- |
- |
1,126,425 |
|
その他 |
199,190 |
- |
40,977 |
240,168 |
|
顧客との契約から生じる収益 |
3,321,180 |
112,181 |
40,977 |
3,474,339 |
|
外部顧客への売上高 |
3,321,180 |
112,181 |
40,977 |
3,474,339 |
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
|
前第３四半期連結累計期間 （自 2022年１月１日 至 2022年９月30日） |
当第３四半期連結累計期間 （自 2023年１月１日 至 2023年９月30日） |
|
１株当たり四半期純利益 |
13円65銭 |
22円13銭 |
|
（算定上の基礎） |
|
|
|
親会社株主に帰属する四半期純利益 （千円） |
349,751 |
567,203 |
|
普通株主に帰属しない金額（千円） |
－ |
－ |
|
普通株式に係る親会社株主に帰属する 四半期純利益（千円） |
349,751 |
567,203 |
|
普通株式の期中平均株式数（株） |
25,616,320 |
25,634,123 |
|
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要 |
－ |
第５回新株予約権は、権利不確定により失効しております。 （新株予約権の数 2,830個、目的となる株式の数283,000株） |
（注）１．１株当たり四半期純利益の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に株式会社日本カストディ銀行（信託Ｅ口）が保有する当社株式の期中平均株式数を前第３四半期連結累計期間において166,105株、当第３四半期連結累計期間において157,986株含めております。
２．前第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。
３．当第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
該当事項はありません。
2023年８月９日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。
（イ）中間配当による配当金の総額………………………103百万円
（ロ）１株当たりの金額……………………………………４円00銭
（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日……………2023年９月８日
（注）2023年６月30日現在の株主名簿に記載または記録された株主に対し、支払いを行いました。