第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表についてHLB Meisei有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2023年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2023年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

5,869,218

5,373,643

受取手形及び売掛金

1,064,550

1,433,602

商品及び製品

9,934

12,590

仕掛品

140,546

185,145

原材料及び貯蔵品

4,139

6,504

番組勘定

300,600

282,881

その他

423,662

388,064

貸倒引当金

△11,857

△4,545

流動資産合計

7,800,795

7,677,886

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物（純額）

305,170

355,100

工具、器具及び備品（純額）

190,059

200,898

その他（純額）

241,370

217,480

有形固定資産合計

736,600

773,479

無形固定資産

 

 

のれん

113,898

217,075

その他

124,342

113,882

無形固定資産合計

238,240

330,958

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

121,230

74,691

破産更生債権等

545,286

546,291

その他

1,090,633

1,066,243

貸倒引当金

△583,886

△577,455

投資その他の資産合計

1,173,264

1,109,770

固定資産合計

2,148,106

2,214,208

資産合計

9,948,902

9,892,095

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2023年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2023年９月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

482,907

446,256

短期借入金

503,724

502,004

１年内償還予定の社債

65,000

40,000

未払法人税等

80,090

109,175

前受金

2,054,535

1,362,488

賞与引当金

283,513

207,024

その他

788,567

1,340,323

流動負債合計

4,258,337

4,007,272

固定負債

 

 

社債

60,000

40,000

その他

179,804

183,718

固定負債合計

239,804

223,718

負債合計

4,498,142

4,230,991

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

600,000

600,000

資本剰余金

15,207

23,074

利益剰余金

4,320,261

4,549,903

自己株式

△642,295

△636,168

株主資本合計

4,293,173

4,536,809

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

7,710

8,472

その他の包括利益累計額合計

7,710

8,472

非支配株主持分

1,149,875

1,115,821

純資産合計

5,450,759

5,661,103

負債純資産合計

9,948,902

9,892,095

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

売上高

6,323,999

6,861,497

売上原価

3,950,179

4,125,881

売上総利益

2,373,819

2,735,616

販売費及び一般管理費

※ 1,907,848

※ 2,183,121

営業利益

465,971

552,494

営業外収益

 

 

受取利息

585

138

受取配当金

126

126

為替差益

15,708

25,304

貸倒引当金戻入額

7,515

9,875

持分法による投資利益

10,014

-

その他

10,188

11,225

営業外収益合計

44,139

46,670

営業外費用

 

 

支払利息

5,848

5,242

持分法による投資損失

-

3,939

その他

1,206

62

営業外費用合計

7,054

9,244

経常利益

503,055

589,921

特別損失

 

 

減損損失

899

3,635

投資有価証券評価損

-

15,600

事業撤退損

110,582

-

特別損失合計

111,481

19,235

税金等調整前四半期純利益

391,574

570,685

法人税、住民税及び事業税

66,927

77,002

法人税等調整額

△34,086

46,035

法人税等合計

32,841

123,037

四半期純利益

358,733

447,647

非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

32,373

△167

親会社株主に帰属する四半期純利益

326,360

447,814

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

四半期純利益

358,733

447,647

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

868

761

その他の包括利益合計

868

761

四半期包括利益

359,601

448,409

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

327,228

448,576

非支配株主に係る四半期包括利益

32,373

△167

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

391,574

570,685

減価償却費

103,392

110,358

減損損失

899

3,635

のれん償却額

10,742

17,145

貸倒引当金の増減額（△は減少）

△9,802

△13,742

賞与引当金の増減額（△は減少）

△92,960

△76,489

受取利息及び受取配当金

△712

△265

支払利息

5,848

5,242

持分法による投資損益（△は益）

△10,014

3,939

投資有価証券評価損益（△は益）

-

15,600

売上債権の増減額（△は増加）

△292,447

△367,557

棚卸資産の増減額（△は増加）

131,352

△31,685

仕入債務の増減額（△は減少）

△123,399

△39,612

未払又は未収消費税等の増減額

2,875

34,545

その他の資産・負債の増減額

△120,746

△249,835

その他

△19,441

△22,843

小計

△22,840

△40,878

利息及び配当金の受取額

209

198

利息の支払額

△5,723

△5,255

法人税等の支払額又は還付額（△は支払）

△283,376

△19,743

営業活動によるキャッシュ・フロー

△311,731

△65,679

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

固定資産の取得による支出

△110,867

△88,413

貸付けによる支出

△25,000

-

貸付金の回収による収入

7,500

7,500

その他

△6,134

△31,498

投資活動によるキャッシュ・フロー

△134,502

△112,412

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

借入金の返済による支出

△6,162

△2,555

社債の償還による支出

△45,000

△45,000

リース債務の返済による支出

△35,179

△36,458

自己株式の取得による支出

△7,106

△8,880

配当金の支払額

△182,555

△216,596

非支配株主への配当金の支払額

△48,408

△33,886

財務活動によるキャッシュ・フロー

△324,412

△343,376

現金及び現金同等物に係る換算差額

23,993

28,143

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△746,652

△493,325

現金及び現金同等物の期首残高

5,301,579

5,866,968

新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額

17,510

-

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 4,572,438

※ 5,373,643

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

連結の範囲の重要な変更

　第１四半期連結会計期間より、（株）ポケットの全株式を取得し連結子会社としたため、連結の範囲に含めております。
（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

　　至　2022年９月30日）

　当第２四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

　　至　2023年９月30日）

従業員給与

545,826千円

607,904千円

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

 

 

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

現金及び預金勘定

4,574,388

千円

5,373,643

千円

預入期間が３か月を超える定期預金

△1,950

 

-

 

現金及び現金同等物

4,572,438

 

5,373,643

 

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

１．配当金支払額

（決　議）

株式の

種類

配当金の

総額（千円）

配当の原資

１株当たり配当額（円）

基準日

効力発生日

2022年６月24日

定時株主総会

普通株式

184,119

利益剰余金

25.00

2022年３月31日

2022年６月27日

 

２．株主資本の金額の著しい変動

　2022年7月22日開催の取締役会において、譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分について決議し、自己株式の処分を行いました。この結果、単元未満株式の買取による増加も含め、自己株式が8,804千円減少し、資本剰余金が4,079千円増加しております。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

１．配当金支払額

（決　議）

株式の

種類

配当金の

総額（千円）

配当の原資

１株当たり配当額（円）

基準日

効力発生日

2023年6月29日

定時株主総会

普通株式

218,172

利益剰余金

30.00

2023年３月31日

2023年６月30日

 

２．株主資本の金額の著しい変動

　2023年7月28日開催の取締役会において、譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分について決議し、自己株式の処分を行いました。この結果、単元未満株式の買取による増加も含め、自己株式が6,126千円減少し、資本剰余金が7,867千円増加しております。
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間(自　2022年４月１日　至　2022年９月30日)

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

全社

合計

 

教育

メディア

コンテンツ

スタジオ・プロダク

ション

放送

技術

その他

計

売上高

1,667,385

389,591

934,873

1,248,784

2,005,742

77,621

6,323,999

－

6,323,999

セグメント利益

又は損失（△）

498,174

△136,746

75,495

115,451

226,620

△17,638

761,357

△295,385

465,971

（注）セグメント利益又は損失（△）における「全社」は、報告セグメントに帰属しない共通費用であります。

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容

（差異調整に関する事項）

　報告セグメントの利益又は損失の合計額と四半期連結損益計算書の営業利益に差額があります。その差額の内容は報告セグメントに帰属しない共通の費用であり、グループ本社（ブロードメディア(株)）の管理部門に係る費用であります。

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　「技術」セグメントにおける事業用資産について、減損損失を認識いたしました。なお、当該減損損失の計上額は、当第２四半期連結累計期間において899千円であります。

 

（のれんの金額の重要な変動）

　該当事項はありません。

 

（重要な負ののれん発生益）

　該当事項はありません。

 

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間(自　2023年４月１日　至　2023年９月30日)

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

全社

合計

 

教育

メディア

コンテンツ

スタジオ・プロダク

ション

放送

技術

その他

計

売上高

2,177,645

318,694

899,430

1,166,921

2,188,196

110,610

6,861,497

－

6,861,497

セグメント利益

又は損失（△）

698,501

△88,633

51,715

22,805

242,905

△31,118

896,176

△343,681

552,494

（注）セグメント利益又は損失（△）における「全社」は、報告セグメントに帰属しない共通費用であります。

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容

（差異調整に関する事項）

　報告セグメントの利益又は損失の合計額と四半期連結損益計算書の営業利益に差額があります。その差額の内容は報告セグメントに帰属しない共通の費用であり、グループ本社（ブロードメディア(株)）の管理部門に係る費用であります。

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　「メディアコンテンツ」及び「技術」セグメントにおける事業用資産について、減損損失を認識いたしました。なお、当該減損損失の計上額は、当第２四半期連結累計期間においてそれぞれ2,669千円及び966千円であります。

 

（のれんの金額の重要な変動）

　「その他」セグメントにおいて（株）ポケットの株式を取得したことにより、同社を連結子会社としました。

なお、当該事象によるのれんの増加額は、当第２四半期連結累計期間において120,322千円であります。

 

（重要な負ののれん発生益）

　該当事項はありません。

 

４．報告セグメントの変更等に関する事項

　　当社グループはこれまで、「教育」「スタジオ・コンテンツ」「放送」「技術」「その他」の５つのセグメント

　に事業を区分しておりましたが、第１四半期連結累計期間より、「教育」「メディアコンテンツ」「スタジオ・

　プロダクション」「放送」「技術」「その他」の６つのセグメントに変更いたしました。

　（1）「スタジオ・コンテンツ」を「メディアコンテンツ」、「スタジオ・プロダクション」に分離

　（2）投資先であった（株）ポケットを連結子会社化し、「その他」にゲームパブリッシング事業として帰属

　　なお、前第２四半期連結累計期間のセグメント情報は、変更後のセグメントの区分に基づき作成しております。
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

（単位：千円）

 

 

独自商製品等のストック収益

独自商製品等のフロー収益

独自商製品以外のストック収益

独自商製品以外のフロー収益

外部顧客への

売上高

教育

1,667,385

-

-

-

1,667,385

メディアコンテンツ

-

98,922

219,943

70,726

389,591

スタジオ・プロダクション

-

934,873

-

-

934,873

放送

1,019,150

229,634

-

-

1,248,784

技術

177,993

224,942

1,593,042

9,764

2,005,742

 

アカマイサービス

-

-

1,556,487

-

1,556,487

 

その他

177,993

224,942

36,555

9,764

449,255

その他

16,684

49,320

-

11,616

77,621

合計

2,881,213

1,537,692

1,812,985

92,107

6,323,999

（注）　独自商製品等のストック収益とは、教育サービス・「放送」の視聴料・「技術」の企業向けクラウドサービス等、オリジナルサービスの提供等に伴う収益が該当し、原則継続的に積み上がる収益です。

　　　独自商製品等のフロー収益とは、「スタジオ・プロダクション」や「放送」の制作・広告・スポンサーの収入等、オリジナルサービスの提供等に伴う収益が該当し、都度計上される収益です。

　　　独自商製品以外のストック収益とは、「メディアコンテンツ」のコンテンツ配信や「技術」のアカマイサービス等、第三者が原権利を有している商製品の提供等に伴う収益が該当し、原則継続的に積み上がる収益です。

　　　独自商製品以外のフロー収益とは、「メディアコンテンツ」の番組販売等、第三者が原権利を有している商製品の提供等に伴う収益が該当し、都度計上される収益です。

 

当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

（単位：千円）

 

 

独自商製品等のストック収益

独自商製品等のフロー収益

独自商製品以外のストック収益

独自商製品以外のフロー収益

外部顧客への

売上高

教育

2,174,995

2,650

-

-

2,177,645

メディアコンテンツ

-

86,613

213,374

18,705

318,694

スタジオ・プロダクション

-

899,430

-

-

899,430

放送

982,340

184,581

-

-

1,166,921

技術

174,588

218,631

1,780,338

14,638

2,188,196

 

アカマイサービス

-

-

1,730,385

-

1,730,385

 

その他

174,588

218,631

49,952

14,638

457,810

その他

12,527

87,956

-

10,126

110,610

合計

3,344,451

1,479,863

1,993,712

43,470

6,861,497

（注）１　独自商製品等のストック収益とは、教育サービス・「放送」の視聴料・「技術」の企業向けクラウドサービス等、オリジナルサービスの提供等に伴う収益が該当し、原則継続的に積み上がる収益です。

　　　独自商製品等のフロー収益とは、「スタジオ・プロダクション」や「放送」の制作・広告・スポンサーの収入等、オリジナルサービスの提供等に伴う収益が該当し、都度計上される収益です。

　　　独自商製品以外のストック収益とは、「メディアコンテンツ」のコンテンツ配信や「技術」のアカマイサービス等、第三者が原権利を有している商製品の提供等に伴う収益が該当し、原則継続的に積み上がる収益です。

　　　独自商製品以外のフロー収益とは、「メディアコンテンツ」の番組販売等、第三者が原権利を有している商製品の提供等に伴う収益が該当し、都度計上される収益です。

２　報告セグメント変更等に関する事項

　　　第１四半期連結会計期間より、セグメント情報等に記載のとおり報告セグメントの変更をおこなっております。

　　　なお、前第２四半期連結累計期間の顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、変更後のセグメントの区分に

　　基づき作成しております。
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

１株当たり四半期純利益

44円32銭

61円59銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

326,360

447,814

普通株主に帰属しない金額（千円）

―

―

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

326,360

447,814

普通株式の期中平均株式数（株）

7,363,526

7,270,421

　（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
（重要な後発事象）

　　該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。