１． 要約四半期連結財務諸表の作成方法について
２． 監査証明について
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
注記 |
前第３四半期連結累計期間 （自 2022年１月１日 至 2022年９月30日） |
当第３四半期連結累計期間 （自 2023年１月１日 至 2023年９月30日） |
|
投資売却による実現利益（△は損失） |
７ |
△ |
|
|
ポートフォリオへの投資の公正価値変動 |
７,10 |
△ |
|
|
公正価値で評価している子会社の公正価値変動 |
７,10 |
|
|
|
配当 |
７ |
|
|
|
投資ポートフォリオからの受取利息 |
７ |
|
|
|
投資収益総額 |
７ |
△ |
|
|
受取管理報酬 |
７ |
|
|
|
キャリードインタレスト |
７ |
|
|
|
経営支援料 |
７ |
|
|
|
その他の営業収益 |
７ |
|
|
|
収益 |
７ |
|
|
|
営業費用 |
|
△ |
△ |
|
営業利益（△は損失） |
|
|
|
|
金融収益 |
|
|
|
|
金融費用 |
|
△ |
△ |
|
税引前四半期利益（△は損失） |
|
|
|
|
税金費用 |
|
△ |
△ |
|
四半期利益（△は損失） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期利益（△は損失）の帰属 |
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
|
四半期利益（△は損失） |
|
|
|
|
１株当たり四半期利益（△は損失） |
|
円 |
円 |
|
基本的１株当たり四半期利益（△は損失） |
９ |
|
|
|
希薄化後１株当たり四半期利益（△は損失） |
９ |
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
注記 |
前第３四半期連結会計期間 （自 2022年７月１日 至 2022年９月30日） |
当第３四半期連結会計期間 （自 2023年７月１日 至 2023年９月30日） |
|
投資売却による実現利益（△は損失） |
７ |
|
|
|
ポートフォリオへの投資の公正価値変動 |
７,10 |
|
△ |
|
公正価値で評価している子会社の公正価値変動 |
７,10 |
△ |
|
|
配当 |
７ |
|
|
|
投資ポートフォリオからの受取利息 |
７ |
|
|
|
投資収益総額 |
７ |
△ |
|
|
受取管理報酬 |
７ |
|
|
|
キャリードインタレスト |
７ |
|
|
|
経営支援料 |
７ |
|
|
|
その他の営業収益 |
７ |
|
|
|
収益 |
７ |
|
|
|
営業費用 |
|
△ |
△ |
|
営業利益（△は損失） |
|
|
|
|
金融収益 |
|
|
|
|
金融費用 |
|
△ |
△ |
|
税引前四半期利益（△は損失） |
|
|
|
|
税金費用 |
|
△ |
△ |
|
四半期利益（△は損失） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期利益（△は損失）の帰属 |
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
|
四半期利益（△は損失） |
|
|
|
|
１株当たり四半期利益（△は損失） |
|
円 |
円 |
|
基本的１株当たり四半期利益（△は損失） |
９ |
|
|
|
希薄化後１株当たり四半期利益（△は損失） |
９ |
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
注記 |
前第３四半期連結累計期間 （自 2022年１月１日 至 2022年９月30日） |
当第３四半期連結累計期間 （自 2023年１月１日 至 2023年９月30日） |
|
四半期利益（△は損失） |
|
|
|
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益の帰属 |
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
注記 |
前第３四半期連結会計期間 （自 2022年７月１日 至 2022年９月30日） |
当第３四半期連結会計期間 （自 2023年７月１日 至 2023年９月30日） |
|
四半期利益（△は損失） |
|
|
|
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益の帰属 |
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
注記 |
前連結会計年度 （2022年12月31日） |
当第３四半期連結会計期間 （2023年９月30日） |
|
資産 |
|
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
|
現金及び現金同等物 |
|
|
|
|
営業債権及びその他の債権 |
10 |
|
|
|
未収法人所得税 |
|
|
|
|
その他の短期金融資産 |
10 |
|
|
|
その他の流動資産 |
|
|
|
|
流動資産合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流動資産 |
|
|
|
|
投資 |
|
|
|
|
ポートフォリオへの投資 |
10 |
|
|
|
公正価値で評価している子会社への投資 |
10 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
|
使用権資産 |
|
|
|
|
無形資産 |
|
|
|
|
その他の長期金融資産 |
10 |
|
|
|
その他の非流動資産 |
|
|
|
|
非流動資産合計 |
|
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
注記 |
前連結会計年度 （2022年12月31日） |
当第３四半期連結会計期間 （2023年９月30日） |
|
負債及び資本 |
|
|
|
|
負債 |
|
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
|
営業債務及びその他の債務 |
10 |
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|
未払法人所得税 |
|
|
|
|
未払消費税 |
|
|
|
|
前受金 |
|
|
|
|
借入金 |
10 |
|
|
|
公正価値で評価している子会社からの借入金 |
10,12 |
|
|
|
リース負債 |
|
|
|
|
賞与引当金 |
|
|
|
|
その他の流動負債 |
|
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流動負債 |
|
|
|
|
借入金 |
10 |
|
|
|
リース負債 |
|
|
|
|
資産除去債務 |
|
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
非流動負債合計 |
|
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
資本 |
|
|
|
|
資本金 |
６ |
|
|
|
資本剰余金 |
６ |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
|
新株予約権 |
|
|
|
|
自己株式 |
６ |
△ |
△ |
|
その他の資本の構成要素 |
|
|
|
|
親会社の所有者に帰属する持分合計 |
|
|
|
|
資本合計 |
|
|
|
|
負債及び資本合計 |
|
|
|
前第３四半期連結累計期間（自 2022年１月１日 至 2022年９月30日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
注記 |
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
新株予約権 |
自己株式 |
その他の資本 の構成要素 |
親会社の所有者に帰属する持分合計 |
資本合計 |
|
2022年１月１日現在 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
四半期利益 （△は損失） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株式報酬取引 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新株予約権の行使 |
12 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
６,12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所有者との取引合計 |
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
2022年９月30日現在 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
当第３四半期連結累計期間（自 2023年１月１日 至 2023年９月30日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
注記 |
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
新株予約権 |
自己株式 |
その他の資本 の構成要素 |
親会社の所有者に帰属する持分合計 |
資本合計 |
|
2023年１月１日現在 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
四半期利益 （△は損失） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
６ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新株発行費用 |
|
|
△ |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
株式報酬取引 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新株予約権の行使 |
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
６ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所有者との取引合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2023年９月30日現在 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
注記 |
前第３四半期連結累計期間 （自 2022年１月１日 至 2022年９月30日） |
当第３四半期連結累計期間 （自 2023年１月１日 至 2023年９月30日） |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
税引前四半期利益（△は損失） |
|
|
|
|
減価償却費及び償却費 |
|
|
|
|
株式報酬費用 |
|
|
|
|
受取利息及び受取配当金 |
|
△ |
△ |
|
支払利息 |
|
|
|
|
引当金の増減額（△は減少） |
|
|
|
|
営業債権及びその他の債権の増減額（△は増加） |
|
△ |
△ |
|
ポートフォリオへの投資の増減額（△は増加） |
|
△ |
|
|
公正価値で評価する子会社への投資の増減額（△は増加） |
|
△ |
△ |
|
その他の金融資産の増減額（△は増加） |
|
|
△ |
|
その他の資産の増減額（△は増加） |
|
△ |
△ |
|
営業債務及びその他の債務の増減額（△は減少） |
|
△ |
△ |
|
未払消費税等の増減額（△は減少） |
|
△ |
△ |
|
前受金の増減額（△は減少） |
|
|
△ |
|
その他の負債の増減額（△は減少） |
|
△ |
△ |
|
その他 |
|
△ |
△ |
|
小計 |
|
|
|
|
利息及び配当金の受取額 |
|
|
|
|
利息の支払額 |
|
△ |
△ |
|
法人所得税の支払額 |
|
△ |
△ |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
|
|
△ |
|
無形資産の取得による支出 |
|
△ |
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
△ |
|
|
|
|
|
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
公正価値で評価している子会社からの借入れによる収入 |
12 |
|
|
|
公正価値で評価している子会社からの借入金の返済による支出 |
12 |
△ |
△ |
|
借入れによる収入 |
|
|
|
|
借入金の返済による支出 |
|
|
△ |
|
社債の償還による支出 |
|
△ |
|
|
リース負債の返済による支出 |
|
△ |
△ |
|
株式の発行による収入 |
６ |
|
|
|
株式の発行による支出 |
|
|
△ |
|
自己株式の売却による収入 |
６ |
|
|
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
現金及び現金同等物の純増減額 |
|
△ |
|
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
|
現金及び現金同等物に係る為替変動による影響 |
|
|
|
|
現金及び現金同等物の四半期末残高 |
|
|
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インテグラル株式会社（以下、「当社」という。）は、日本に所在する株式会社であり、その登記されている本社は東京都に所在しております。本要約四半期連結財務諸表は、2023年９月30日を期末日とし、当社及びその子会社（以下「当社グループ」という。）により構成されております。
当社グループの主要な事業内容は、国内の上場企業及び未公開企業等を対象とした投資事業であり、投資事業有限責任組合を無限責任組合員として運営する他、自己資金での投資活動を行っております。
なお、当社株式は2023年９月20日に東京証券取引所グロース市場へ上場いたしました。
（1）IFRSに準拠している旨
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、IAS第34号「期中財務報告」に準拠して作成しています。当社グループは、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たしているため、同第93条の規定を適用しています。なお要約四半期連結財務諸表は、年次連結財務諸表で要求されているすべての情報が含まれていないため、前連結会計年度の連結財務諸表と併せて利用されるべきものであります。
本要約四半期連結財務諸表は、2023年11月13日に取締役会により承認されております。
（2）機能通貨及び表示通貨
当社グループの要約四半期連結財務諸表は当社の機能通貨である日本円で表示されており、千円未満を切り捨てて表示しております。
要約四半期連結財務諸表において適用する重要性のある会計方針は、前連結会計年度に係る連結財務諸表において適用した会計方針と同一であります。なお、当第３四半期連結累計期間の法人所得税費用は、見積年次実効税率を基に算定しております。
IFRSに準拠した要約四半期連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の金額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定の設定を行うことが要求されております。実際の業績は、これらの見積りとは異なる場合があります。
見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直されます。会計上の見積りの見直しによる影響は、見積りを見直した会計期間及びそれ以降の将来の会計期間において認識されます。
経営者が行った要約四半期連結財務諸表の金額に重要な影響を与える判断及び見積りは、前連結会計年度に係る連結財務諸表と同様であります。
① 非上場株式の公正価値評価
当社は、当社グループが運営するファンドを通じて又は直接的に、非上場株式に対する投資を行っております。こうした非上場株式に対する投資の評価は、重要な判断を伴います。
非上場株式の公正価値の評価は、当社が属する業界において標準的に利用されるInternational Private Equity and Venture Capital Valuation Guidelines並びにIFRS第13号「公正価値測定」及びIFRS第9号「金融商品」に準拠して実施しております。ただし、当該手法により算定した公正価値は将来の不確実な経済条件の変動による影響を受ける可能性があり、実際のキャッシュ・フローや割引率が見積りと異なった場合には、投資ポートフォリオの売却による実際の実現価額に重要な差異が発生し、それにより当社グループの業績及び純資産の状況に重要な影響を与える可能性があります。
② 連結の基礎
当社は、IFRS第10号「連結財務諸表」（以下、「IFRS第10号」という。）が定める投資企業に該当します。投資企業の定義を満たす企業は、IFRS第10号により、投資関連サービス（アドバイザリーサービス、管理サービス等）を提供する投資企業ではない子会社を除くすべての子会社に対する投資を、純損益を通じ公正価値で評価することが要求されています。
当社は様々なタイプの子会社を有しており、当社の子会社が有する機能に照らして、IFRS第10号における取り扱いを毎期見直しています。
当社の子会社の主なタイプと取り扱いは以下のとおりです。
（ⅰ）主に当社の投資管理サービスの延長となる業務を実施し、投資先企業への直接投資を実施していない子会社は、連結の対象としております。
（ⅱ）当社、役職員及び投資家等からの出資を受け、投資を実施し、利益の分配を行う子会社は、投資企業に該当するため、損益を通じ公正価値で評価しております。
（ⅲ）投資先企業に対して直接投資を実施している子会社は投資企業に該当するため、損益を通じ公正価値で評価しております。
（ⅳ）当社が支配している投資先企業は、損益を通じ公正価値で評価しております。
（1）一般情報
当社グループの事業セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループの事業については、注記「７．収益」に記載のとおりであり、事業セグメントはエクイティ投資事業単一となっております。
当社グループは、投資家、取締役会が事業の恒常的な業績や将来の見通しを把握すること、取締役会が継続的に事業ポートフォリオを評価することを目的として、開示している報告セグメントの会計処理は、IFRSに準拠しています。
（2）報告セグメントの利益、損益及びその他の情報
発行可能株式総数及び発行済株式総数
当社の発行可能株式総数及び発行済株式総数の増減は以下のとおりであります。
|
|
前第３四半期連結累計期間 （自 2022年１月１日 至 2022年９月30日） |
当第３四半期連結累計期間 （自 2023年１月１日 至 2023年９月30日） |
|
|
株 |
株 |
|
発行可能株式総数 |
|
|
|
普通株式 |
4,950,000 |
116,400,000 |
|
発行済株式総数（注１） |
|
|
|
普通株式 |
2,910,000 |
34,300,000 |
|
|
前第３四半期連結累計期間 （自 2022年１月１日 至 2022年９月30日） |
当第３四半期連結累計期間 （自 2023年１月１日 至 2023年９月30日） |
|
|
株 |
株 |
|
普通株式 |
|
|
|
１月１日現在 |
2,910,000 |
2,910,000 |
|
期中増加 株式分割（注２） 新株の発行（注３） |
－ － |
26,190,000 5,200,000 |
|
期中減少 |
－ |
－ |
|
９月30日現在 |
2,910,000 |
34,300,000 |
また、上記の発行済株式総数に含まれる自己株式数は以下のとおりであります。
|
|
前第３四半期連結累計期間 （自 2022年１月１日 至 2022年９月30日） |
当第３四半期連結累計期間 （自 2023年１月１日 至 2023年９月30日） |
|
|
株 |
株 |
|
普通株式 |
|
|
|
１月１日現在 |
237,500 |
187,500 |
|
期中増加 株式分割（注２） |
－ |
1,665,000 |
|
期中減少 |
|
|
|
処分 |
|
|
|
新株予約権の行使（注４） |
△50,000 |
△2,500 |
|
９月30日現在 |
187,500 |
1,850,000 |
（注１）当第３四半期連結会計期間末において当社の発行する株式は、すべて権利内容に何ら限定のない無額面の普通株式であり、発行済株式は全額払込済みとなっております。
（注２）当社は、2023年６月19日開催の当社取締役会の決議に基づき、2023年７月７日付で普通株式１株につき10株の割合で株式分割を行っております。これにより、発行済株式総数は26,190,000株、発行済株式総数に含まれる自己株式数は1,665,000株増加しております。
（注３）2023年９月19日を払込期日とする有償一般募集による増資により、１株につき2,232円を引受価額とした新株式を発行し、発行済株式総数が5,200,000株増加しております。当社株式は、2023年９月20日に東京証券取引所グロース市場へ上場しております。
（注４）当第３四半期連結累計期間において2023年３月15日付の新株予約権の行使により自己株式数が2,500株減少しております。
（注５）注記「13.後発事象」に記載のとおり、当社は、2023年10月16日を払込期日として、大和証券株式会社が行うオーバーアロットメントによる当社株式の売出しに関連して、同社を割当先とする第三者割当により、１株につき2,232円を割当価格とした新株式675,000株の発行を行いました。
収益の分解
当社グループは、エクイティ投資事業の単一事業分野において事業活動を行っております。投資収益総額の分解及び投資事業の顧客との契約に基づき分解した収益は、以下のとおりであります。
|
（単位：千円） |
|
|
前第３四半期連結累計期間 （自 2022年１月１日 至 2022年９月30日） |
当第３四半期連結累計期間 （自 2023年１月１日 至 2023年９月30日） |
|
投資売却による実現利益（△は損失） |
△19 |
1,045,814 |
|
ポートフォリオへの投資の公正価値変動 |
△320,618 |
802,145 |
|
投資売却による実現利益（△は損失） |
△1 |
456,843 |
|
投資評価による未実現利益（△は損失） |
△320,616 |
345,302 |
|
公正価値で評価している子会社の公正価値変動 |
54,481 |
2,692,116 |
|
配当 |
13,267 |
33,014 |
|
投資ポートフォリオからの受取利息 |
518 |
3,764 |
|
投資収益総額 |
△252,369 |
4,576,855 |
|
受取管理報酬 |
2,845,322 |
2,828,891 |
|
キャリードインタレスト |
－ |
－ |
|
経営支援料 |
151,949 |
144,199 |
|
その他の営業収益 |
2,762 |
2,938 |
|
収益 |
2,747,665 |
7,552,885 |
|
（単位：千円） |
|
|
前第３四半期連結会計期間 （自 2022年７月１日 至 2022年９月30日） |
当第３四半期連結会計期間 （自 2023年７月１日 至 2023年９月30日） |
|
投資売却による実現利益（△は損失） |
－ |
1,041,419 |
|
ポートフォリオへの投資の公正価値変動 |
42,267 |
△1,064,947 |
|
投資売却による実現利益（△は損失） |
－ |
464,106 |
|
投資評価による未実現利益（△は損失） |
42,267 |
△1,529,054 |
|
公正価値で評価している子会社の公正価値変動 |
△91,040 |
171,488 |
|
配当 |
5,923 |
11,846 |
|
投資ポートフォリオからの受取利息 |
162 |
79 |
|
投資収益総額 |
△42,687 |
159,885 |
|
受取管理報酬 |
957,523 |
949,318 |
|
キャリードインタレスト |
－ |
－ |
|
経営支援料 |
51,399 |
45,849 |
|
その他の営業収益 |
305 |
356 |
|
収益 |
966,540 |
1,155,410 |
① 投資売却による実現利益（△は損失）
投資売却による実現利益（△は損失）は、当社が直接投資をした投資ポートフォリオの売却により受領する対価の公正価値から、売却した会計期間の期首時点における当該投資ポートフォリオの公正価値及び売却に直接関連する手数料等の合計額を控除した金額で測定しております。
② ポートフォリオへの投資の公正価値変動
（ⅰ）投資売却による実現利益（△は損失）
当社グループの非子会社運用ファンドが投資をした投資ポートフォリオの売却により受領する対価の公正価値から、売却した会計期間の期首時点における当該投資ポートフォリオの公正価値及び売却に直接関連する手数料等の合計額を控除した金額で測定しております。
（ⅱ）投資評価による未実現利益（△は損失）
期末時点で保有する投資ポートフォリオの会計期間の期首時点と期末時点における公正価値の変動額で測定しております。
③ 公正価値で評価している子会社の公正価値変動
公正価値で評価している子会社の公正価値変動は、IFRS第10号により投資企業に分類される子会社の公正価値の変動額で測定しております。
④ 配当
配当は、当社及び連結子会社が直接投資をした投資先企業からの配当であり、株主として配当金を受領する権利が確定した時点で計上しております。
⑤ 投資ポートフォリオからの受取利息
投資ポートフォリオからの受取利息は、契約上の金利条件に基づき、期間の経過に従って認識しております。
⑥ 受取管理報酬
受取管理報酬は、当社グループが運営する顧客としてのファンドとの契約に従い、原則として、顧客たるファンドの存続期間にわたり投資管理サービスを提供し、その投資サービスの提供という単一の履行義務を履行すると同時に顧客が便益を受け取ることから、顧客への移転のパターンが同一であるものとし、IFRS第15号「顧客との契約から生じる収益」（以下、「IFRS第15号」という。）に準拠し、原則として期間の経過とともに履行義務が充足されるという前提に基づいて認識しております。受領する管理報酬について、組合契約の定めに従い、ファンドの投資期間においてはそのファンドの出資約束金額総額に一定率を乗じて算定され、投資期間終了後の期間においてはファンドにおける投資残高に一定率を乗じて算定される変動対価です。各報告日に、取引価格を見直し、不確実性が解消された金額のみを取引価格に含めます。具体的には、ファンドの運用資本に対して一定（1.85％～2.0％/年）の管理報酬とし、取引の対価は主として３ケ月ごとに前払いで受領し、翌四半期中にサービスを提供する対価として配分されます。重大な金融要素は含んでおりません。履行義務が期末時点で充足されていないサービスについては対価を前受金として計上し、契約負債に含めております。
⑦ キャリードインタレスト
当社グループは当社グループが運営するファンドの無限責任組合員として、組合契約に従い、当社グループが運営する顧客としてのファンドに対し投資管理サービスを提供し、ファンドの運用実績に応じキャリードインタレストを受領します。具体的には、ファンド投資先企業から稼得された収益から投資額及び組合費用等を除いたファンド利益がハードルレート（出資履行金額に対して年率８％）を超過した場合に限り、それまでのファンド利益累計額の20％を上限としてファンドから運用実績に応じた変動対価として受領します。
キャリードインタレストは、ファンドの運用開始時からIFRS第15号に準拠し、組合契約に定められたハードルレートを上回る分配を行うことが確実になった場合に権利が確定し、その時点で履行義務が充足され、重大な減額（クローバック）が生じない可能性が高い限りにおいて収益が認識されます。
なお、重大な減額が発生しない可能性の評価については、具体的状況（考慮事項: 残存期間、残存するファンド投資先企業の公正価値及びEXIT見込）を踏まえ各ファンドについて行っております。
⑧ 経営支援料
当社グループは、投資実行後、必要に応じ経営支援契約を締結し、投資先企業に当社グループのメンバーを派遣、短期及び中期の経営上、戦略上の施策を推進するために投資先企業を支援しております。経営支援料は、顧客としての投資先企業との契約に従い、契約期間にわたり経営支援サービスを提供することから、顧客への移転のパターンが同一であるものとし、IFRS第15号に準拠し、期間の経過とともに履行義務が充足されるという前提に基づいて認識しております。対価となる報酬額は個々の投資先企業との契約において決定しております。取引の対価は履行義務を充足してから主として１ケ月以内に受領しており、重大な金融要素は含んでおりません。
（1）配当金の支払額
前第３四半期連結累計期間（自 2022年１月１日 至 2022年９月30日）
該当事項はありません。
当第３四半期連結累計期間（自 2023年１月１日 至 2023年９月30日）
該当事項はありません。
（2）基準日が第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が第３四半期連結累計期間の末日後となるもの
前第３四半期連結累計期間（自 2022年１月１日 至 2022年９月30日）
該当事項はありません。
当第３四半期連結累計期間（自 2023年１月１日 至 2023年９月30日）
該当事項はありません。
基本的１株当たり四半期利益及び希薄化後１株当たり四半期利益の算定上の基礎は以下のとおりであります。
|
|
前第３四半期連結累計期間 （自 2022年１月１日 至 2022年９月30日） |
当第３四半期連結累計期間 （自 2023年１月１日 至 2023年９月30日） |
|
親会社の所有者に帰属する四半期利益（△は損失）（千円） |
589,191 |
3,654,368 |
|
発行済普通株式の期中加重平均株式数（株） |
27,089,469 |
27,471,886 |
|
希薄化効果のある株式数 |
|
|
|
ストック・オプションによる増加（株） |
2,494,257 |
2,123,930 |
|
希薄化効果調整後の期中加重平均普通株式数（株） |
29,583,726 |
29,595,816 |
|
基本的１株当たり四半期利益（△は損失）（円） |
21.75 |
133.02 |
|
希薄化後１株当たり四半期利益（△は損失）（円） |
19.92 |
123.48 |
|
|
前第３四半期連結会計期間 （自 2022年７月１日 至 2022年９月30日） |
当第３四半期連結会計期間 （自 2023年７月１日 至 2023年９月30日） |
|
親会社の所有者に帰属する四半期利益（△は損失）（千円） |
229,078 |
145,609 |
|
発行済普通株式の期中加重平均株式数（株） |
27,225,000 |
27,928,261 |
|
希薄化効果のある株式数 |
|
|
|
ストック・オプションによる増加（株） |
2,120,781 |
2,139,953 |
|
希薄化効果調整後の期中加重平均普通株式数（株） |
29,345,781 |
30,068,214 |
|
基本的１株当たり四半期利益（△は損失）（円） |
8.41 |
5.21 |
|
希薄化後１株当たり四半期利益（△は損失）（円） |
7.81 |
4.84 |
（注）当社は、2023年６月19日開催の当社取締役会の決議に基づき、2023年７月７日付で普通株式１株につき10株の割合で株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して基本的１株当たり四半期利益（△は損失）及び希薄化後１株当たり四半期利益（△は損失）を算定しております。
（1）公正価値の算定方法
金融資産及び金融負債の公正価値は、次のとおり決定しております。なお、金融商品の公正価値の見積りにおいて、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には、割引将来キャッシュ・フロー法、又はその他の適切な評価技法により見積もっております。
営業債権及びその他の債権
満期又は決済までの期間が短期であるため、公正価値が帳簿価額と近似していることから、帳簿価額を公正価値とみなしております。
ポートフォリオへの投資、公正価値で評価している子会社への投資
市場性のある有価証券の公正価値は、市場価格を用いて見積もっております。非上場株式等の市場価格のない有価証券については、割引将来キャッシュ・フロー法、類似業種比較法、収益、利益性及び純資産に基づく評価モデル等の適切な評価技法により、公正価値を見積もっております。投資事業組合等への出資金については、組合財産の公正価値を見積もった上で当該公正価値に対する当社グループの持分相当額を公正価値としております。
その他の金融資産
債権の種類ごとに分類し、一定の期間ごとに、その将来キャッシュ・フローを満期までの期間及び信用リスクを加味した利率で割り引く方法により、公正価値を見積もっております。なお、短期間で決済されるものは、公正価値が帳簿価額と近似していることから、帳簿価額を公正価値とみなしております。
営業債務及びその他の債務
満期又は決済までの期間が短期であるため、公正価値が帳簿価額と近似していることから、帳簿価額を公正価値とみなしております。
借入金及び公正価値で評価している子会社からの借入金、その他の金融負債
固定金利によるものは、一定の期間ごとに区分した将来キャッシュ・フローを残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引く方法や、一定の期間ごとに区分した将来キャッシュ・フローを、新規に同様の契約を実行した場合に想定される利率で割り引く方法により公正価値を測定しております。変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、公正価値が帳簿価額と近似していることから、帳簿価額を公正価値とみなしております。なお、短期間で決済されるものは、公正価値が帳簿価額と近似していることから、帳簿価額を公正価値とみなしております。
（2）金融商品の分類及び公正価値
金融資産及び金融負債の分類及び公正価値は次のとおりであります。
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 （2022年12月31日） |
当第３四半期連結会計期間 （2023年９月30日） |
||
|
|
帳簿価額 |
公正価値 |
帳簿価額 |
公正価値 |
|
資産： |
|
|
|
|
|
償却原価で測定される金融資産 |
|
|
|
|
|
営業債権及びその他の債権 |
325,369 |
325,369 |
544,240 |
544,240 |
|
その他の金融資産 |
164,710 |
164,710 |
213,660 |
213,660 |
|
FVTPLの金融資産 |
|
|
|
|
|
投資 |
31,393,768 |
31,393,768 |
34,634,041 |
34,634,041 |
|
ポートフォリオへの投資 |
7,783,615 |
7,783,615 |
7,726,798 |
7,726,798 |
|
公正価値で評価している子会社への 投資 |
23,610,153 |
23,610,153 |
26,907,242 |
26,907,242 |
|
負債： |
|
|
|
|
|
償却原価で測定される金融負債 |
|
|
|
|
|
営業債務及びその他の債務 |
535,744 |
535,744 |
738,845 |
738,845 |
|
借入金及び公正価値で評価している子会社からの借入金 |
6,690,000 |
6,690,000 |
6,439,765 |
6,439,765 |
（3）公正価値ヒエラルキーのレベル別分類
IFRS第13号「公正価値測定」は、公正価値の測定に利用するインプットの重要性を反映させた公正価値のヒエラルキーを用いて、公正価値の測定を分類することを要求しております。
公正価値のヒエラルキーは、以下のレベルとなっております。
・レベル１：活発な市場における同一資産・負債の市場価格
・レベル２：直接的又は間接的に観察可能な、公表価格以外の価格で構成されたインプット
・レベル３：観察不能な価格を含むインプット
公正価値の測定に使用される公正価値のヒエラルキーのレベルは、その公正価値の測定にとって重要なインプットのうち、最も低いレベルにより決定しております。
また、レベル間の振替につきましては、振替を生じさせた事象又は状況の変化の日に認識しております。
金融資産及び金融負債の公正価値のヒエラルキーごとの分類は次のとおりであります。
連結財政状態計算書又は要約四半期連結財政状態計算書において公正価値で測定される金融資産及び金融負債
前連結会計年度（2022年12月31日）
|
（単位：千円） |
|
|
レベル１ |
レベル２ |
レベル３ |
合計 |
|
投資 |
|
|
|
|
|
ポートフォリオへの投資 |
2,640,604 |
－ |
5,143,010 |
7,783,615 |
|
公正価値で評価している子会社への投資 |
－ |
－ |
23,610,153 |
23,610,153 |
|
金融資産合計 |
2,640,604 |
－ |
28,753,163 |
31,393,768 |
当第３四半期連結会計期間（2023年９月30日）
|
（単位：千円） |
|
|
レベル１ |
レベル２ |
レベル３ |
合計 |
|
投資 |
|
|
|
|
|
ポートフォリオへの投資 |
1,645,062 |
－ |
6,081,736 |
7,726,798 |
|
公正価値で評価している子会社への投資 |
－ |
－ |
26,907,242 |
26,907,242 |
|
金融資産合計 |
1,645,062 |
－ |
32,988,979 |
34,634,041 |
前連結会計年度及び当第３四半期連結会計期間において、レベル１とレベル２間の振替はありませんでした。
（4）レベル３に分類される金融商品
レベル３に分類される金融商品については、取締役会に報告された評価方針及び手続に基づき、外部の評価専門家又は適切な評価担当者が評価の実施及び評価結果の分析を行っております。
評価結果は、財務経理責任者であるCFO＆コントローラーによりレビューされ、承認されております。
公正価値ヒエラルキーのレベル３に分類される金融商品について、経常的な公正価値測定に用いた評価技法及び重要な観察可能でないインプットに関する情報は次のとおりであります。
前連結会計年度（2022年12月31日）
|
|
公正価値 |
評価技法 |
観察可能でない |
範囲 |
|
ポートフォリオへの投資及び公正価値で評価している子会社への投資 |
28,753,163千円 |
マーケットアプローチ及びインカムアプローチ |
EV/EBITDA倍率 |
6.4x－12.9x |
当第３四半期連結会計期間（2023年９月30日）
|
|
公正価値 |
評価技法 |
観察可能でないインプット |
範囲 |
|
ポートフォリオへの投資及び公正価値で評価している子会社への投資 |
32,988,979千円 |
マーケットアプローチ及びインカムアプローチ |
EV/EBITDA倍率 |
4.1x－17.0x |
経常的に公正価値で測定するレベル３に分類される金融商品の公正価値のうち、マーケットアプローチ及びインカムアプローチ（内容については注記「10．金融商品（１）公正価値の算定方法」における「ポートフォリオへの投資、公正価値で評価している子会社への投資」に記載しております。）で評価される「ポートフォリオへの投資」及び「公正価値で評価している子会社への投資」の公正価値について、観察可能でないインプットが変動した場合の連結損益計算書の税引前利益又は要約四半期連結損益計算書の税引前四半期利益に与える影響は以下のとおりです。
|
（単位：千円） |
||
|
観察可能でないインプット |
前連結会計年度 （2022年12月31日） |
当第３四半期 連結会計期間 （2023年９月30日） |
|
EV/EBITDA倍率が10％上昇した場合 |
|
|
|
ポートフォリオへの投資 公正価値で評価している子会社への投資 |
162,246 626,201 |
187,654 788,126 |
|
EV/EBITDA倍率が10％低下した場合 |
|
|
|
ポートフォリオへの投資 公正価値で評価している子会社への投資 |
△162,246 △626,201 |
△187,641 △788,121 |
|
加重平均資本コストが0.5％上昇した場合 |
|
|
|
ポートフォリオへの投資 公正価値で評価している子会社への投資 |
△158,126 △604,743 |
△125,733 △556,607 |
|
加重平均資本コストが0.5％低下した場合 |
|
|
|
ポートフォリオへの投資 公正価値で評価している子会社への投資 |
179,997 691,625 |
142,307 626,576 |
レベル３に分類された金融資産及び金融負債の増減は次のとおりであります。
|
前第３四半期連結累計期間（自 2022年１月１日 至 2022年９月30日） |
|
（単位：千円） |
|
|
金融資産 |
||
|
FVTPLの金融資産 |
合計 |
||
|
ポートフォリオへの投資 |
公正価値で評価している子会社への投資 |
||
|
2022年１月１日残高 |
3,924,490 |
21,570,165 |
25,494,655 |
|
購入及び出資等 |
920,071 |
701,426 |
1,621,497 |
|
売却、償還及び分配等 |
△194,917 |
△409,956 |
△604,874 |
|
利得又は損失（注１） |
15,578 |
54,481 |
70,060 |
|
純損益 |
15,578 |
54,481 |
70,060 |
|
その他の包括利益 |
－ |
－ |
－ |
|
レベル３からの振替 |
－ |
－ |
－ |
|
2022年９月30日残高 |
4,665,222 |
21,916,116 |
26,581,338 |
|
報告期間末に保有している資産について純損益に計上された当四半期の未実現損益の変動 （注１） |
15,578 |
54,481 |
70,060 |
|
当第３四半期連結累計期間（自 2023年１月１日 至 2023年９月30日） |
|
（単位：千円） |
|
|
金融資産 |
||
|
FVTPLの金融資産 |
合計 |
||
|
ポートフォリオへの投資 |
公正価値で評価している子会社への投資 |
||
|
2023年１月１日残高 |
5,143,010 |
23,610,153 |
28,753,163 |
|
購入及び出資等 |
444,342 |
1,637,959 |
2,082,301 |
|
売却、償還及び分配等 |
△1,246,654 |
△1,032,986 |
△2,279,640 |
|
利得又は損失（注１） |
1,823,315 |
2,692,116 |
4,515,432 |
|
純損益 |
1,823,315 |
2,692,116 |
4,515,432 |
|
その他の包括利益 |
－ |
－ |
－ |
|
レベル３からの振替（注２） |
△82,277 |
－ |
△82,277 |
|
2023年９月30日残高 |
6,081,736 |
26,907,242 |
32,988,979 |
|
報告期間末に保有している資産について純損益に計上された当四半期の未実現損益の変動 （注１） |
1,823,315 |
2,692,116 |
4,515,432 |
（注１）純損益に認識した利得又は損失は、要約四半期連結損益計算書の「ポートフォリオへの投資の公正価値変動」、「公正価値で評価している子会社の公正価値変動」に含めています。なお、上記の他に、要約四半期連結損益計算書の「ポートフォリオへの投資の公正価値変動」には、レベル１に分類される上場株式の公正価値変動が含まれております。
（注２）上場等により公正価値の測定に使用する重要なインプットが観察可能となったことによるレベル１への振替であります。
経営指導念書等
当社グループは、当社グループ又は当社グループが運営するファンドの一部の投資先の資金調達に関連して、信用補完のため、投資先の財政状態の支援が可能な体制があること、取引先との適切な業務遂行の管理・監督を行うこと等を約した経営指導念書等を投資先の取引先等に対して差入れております。
|
（単位：千円） |
|
経営指導念書等の差入先 |
前連結会計年度 （2022年12月31日） |
当第３四半期連結会計期間 （2023年９月30日） |
|
経営指導念書の対象とする債務 |
||
|
投資先（注）の取引先 |
1,970,501 |
1,710,145 |
（注）インテグラル２号投資事業有限責任組合、Integral Fund II(A) L.P.及び当社の投資先
関連当事者との取引
当社は投資企業に該当するため、投資企業である子会社を連結しておらず、当社はこれらの子会社を通じて投資を行っております。これらの子会社は当社の関連当事者に該当します。当社グループが組成し、投資管理サービスを提供するエンティティについては、当社グループの所有比率が20％を下回る場合においても当社の関連当事者に該当すると判断しております。また当社グループが投資する投資先企業のうち一部の企業は、関連当事者に該当すると判断しております。当社はこれらの企業に対して投資を行うとともに、経営支援を行うなどの取引を有しております。
当社グループと関連当事者との間の取引及び債権債務の残高は、以下のとおりであります。
|
種類 |
会社等の名称 |
議決権等 |
取引の内容 |
前第３四半期連結累計期間 （自 2022年１月１日 至 2022年９月30日） |
当第３四半期連結累計期間 （自 2023年１月１日 至 2023年９月30日） |
||
|
取引金額 |
未決済残高 |
取引金額 |
未決済残高 |
||||
|
非連結の子会社 |
インテグラル・ブランズ株式会社 |
直接100.0％ |
借入の実行 （注１） |
2,672,103 |
4,000,000 |
2,550,000 |
4,900,000 |
|
借入の返済 |
3,272,103 |
－ |
2,000,000 |
－ |
|||
|
支払利息 |
37,862 |
20,164 |
36,694 |
24,701 |
|||
|
非連結の子会社 |
非連結の子会社の合計 |
－ |
出資 |
573,756 |
－ |
1,534,329 |
－ |
|
分配 |
2,580,944 |
－ |
1,451,225 |
－ |
|||
|
貸付の実行 （注２） |
－ |
－ |
251,851 |
－ |
|||
|
貸付の返済 （注２） |
－ |
－ |
251,851 |
－ |
|||
|
当社が投資管理サービスを提供する子会社ではないエンティティ |
インテグラル２号投資事業有限責任組合 |
間接1.7％ |
管理報酬 （注３） |
351,614 |
86,122 |
190,033 |
66,474 |
|
当社が投資管理サービスを提供する子会社ではないエンティティ |
インテグラル３号投資事業有限責任組合 |
間接1.6％ |
管理報酬 （注３） |
620,212 |
245,984 |
647,135 |
220,076 |
|
当社が投資管理サービスを提供する子会社ではないエンティティ |
インテグラル４号投資事業有限責任組合 |
間接0.9％ |
管理報酬 （注３） |
1,018,701 |
377,628 |
1,018,701 |
377,628 |
|
当社が投資管理サービスを提供する子会社ではないエンティティ |
Integral Fund II (A) L.P. |
間接2.3％ |
管理報酬 （注４） |
25,686 |
17,137 |
18,354 |
44,060 |
|
当社が投資管理サービスを提供する子会社ではないエンティティ |
Innovation Alpha L.P. |
間接2.3％ |
管理報酬 （注３） |
97,758 |
35,256 |
102,525 |
31,781 |
|
当社が投資管理サービスを提供する子会社ではないエンティティ |
Innovation Alpha IV L.P. |
間接1.6％ |
管理報酬 （注３） |
388,931 |
131,068 |
388,931 |
131,068 |
|
当社が投資管理サービスを提供する子会社ではないエンティティ |
Initiative Delta IV L.P. |
間接1.8％ |
管理報酬 （注３） |
444,279 |
149,720 |
444,279 |
149,720 |
|
当社が投資管理サービスを提供する子会社ではないエンティティ |
当社が投資管理サービスを提供する子会社ではないエンティティの合計 |
－ |
出資 |
714,185 |
－ |
745,502 |
－ |
|
分配 |
115,925 |
－ |
1,197,664 |
－ |
|||
|
貸付の実行 （注２） |
－ |
－ |
1,429,075 |
－ |
|||
|
貸付の返済 （注２） |
－ |
－ |
1,429,075 |
－ |
|||
|
子会社 |
株式会社ヨウジヤマモト |
間接87.9％ |
経営支援料 |
22,500 |
2,750 |
22,500 |
2,750 |
|
役員及び |
山本 礼二郎 |
[被所有] 直接30.0％ |
社債の償還 |
1,180,000 |
－ |
－ |
－ |
|
社債利息 |
9,504 |
－ |
－ |
－ |
|||
|
経費立替 |
7,838 |
－ |
13,046 |
－ |
|||
|
経費精算 |
8,628 |
981 |
9,915 |
3,750 |
|||
|
インテグラル３号GP投資事業有限責任組合からの分配（注５） |
－ |
－ |
21,869 |
－ |
|||
|
インテグラル４号GP投資事業有限責任組合への出資 （注５） |
－ |
－ |
56,455 |
－ |
|||
|
インテグラル４号GP投資事業有限責任組合からの分配（注５） |
－ |
－ |
33,011 |
－ |
|||
|
役員及び |
佐山 展生 |
[被所有] |
社債の償還 |
1,180,000 |
－ |
－ |
－ |
|
社債利息 |
9,504 |
－ |
－ |
－ |
|||
|
インテグラル３号GP投資事業有限責任組合からの分配（注５） |
－ |
－ |
23,521 |
－ |
|||
|
インテグラル４号GP投資事業有限責任組合への出資（注５） |
－ |
－ |
56,455 |
－ |
|||
|
インテグラル４号GP投資事業有限責任組合からの分配（注５） |
－ |
－ |
33,011 |
－ |
|||
|
役員 |
水谷 謙作 |
[被所有] |
経費立替 |
15,733 |
－ |
17,607 |
－ |
|
立替精算 |
15,594 |
2,097 |
18,562 |
1,663 |
|||
|
インテグラル３号GP投資事業有限責任組合からの分配（注５） |
－ |
－ |
16,801 |
－ |
|||
|
インテグラル４号GP投資事業有限責任組合への出資（注５） |
19,500 |
－ |
56,455 |
－ |
|||
|
インテグラル４号GP投資事業有限責任組合からの分配（注５） |
－ |
－ |
33,011 |
－ |
|||
|
役員 |
邉見 芳弘 |
[被所有] 直接 6.6％ |
インテグラル３号GP投資事業有限責任組合からの分配（注５） |
－ |
－ |
20,161 |
－ |
|
インテグラル４号GP投資事業有限責任組合への出資（注５） |
－ |
－ |
56,455 |
－ |
|||
|
インテグラル４号GP投資事業有限責任組合からの分配（注５） |
－ |
－ |
33,011 |
－ |
|||
|
役員に準ずる者 |
長谷川 聡子 |
[被所有] 直接 1.2％ |
インテグラル３号GP投資事業有限責任組合からの分配（注５） |
－ |
－ |
11,788 |
－ |
|
インテグラル４号GP投資事業有限責任組合への出資（注５） |
－ |
－ |
23,135 |
－ |
|||
|
インテグラル４号GP投資事業有限責任組合からの分配（注５） |
－ |
－ |
13,528 |
－ |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
役員に準ずる者 |
後藤 英恒 |
[被所有] 直接 1.2％ |
インテグラル３号GP投資事業有限責任組合からの分配（注５） |
－ |
－ |
11,788 |
－ |
|
インテグラル４号GP投資事業有限責任組合への出資（注５） |
－ |
－ |
23,135 |
－ |
|||
|
インテグラル４号GP投資事業有限責任組合からの分配（注５） |
－ |
－ |
13,528 |
－ |
|||
|
役員に準ずる者 |
仲田 真紀子 |
[被所有] |
新株予約権の権利行使 （注６） |
13,425 |
－ |
－ |
－ |
|
インテグラル４号GP投資事業有限責任組合への出資（注５） |
－ |
－ |
20,419 |
－ |
|||
|
インテグラル４号GP投資事業有限責任組合からの分配（注５） |
－ |
－ |
11,940 |
－ |
|||
|
役員に準ずる者 |
山崎 壯 |
[被所有] |
新株予約権の権利行使 （注６） |
13,425 |
－ |
－ |
－ |
|
インテグラル４号GP投資事業有限責任組合への出資（注５） |
－ |
－ |
20,419 |
－ |
|||
|
インテグラル４号GP投資事業有限責任組合からの分配（注５） |
－ |
－ |
11,940 |
－ |
|||
|
役員に準ずる者 |
澄川 恭章 |
－ |
インテグラル４号GP投資事業有限責任組合への出資（注５） |
4,836 |
－ |
19,375 |
－ |
|
インテグラル４号GP投資事業有限責任組合からの分配（注５） |
－ |
－ |
11,329 |
－ |
|||
（注１）当社は、非連結の公正価値で評価している子会社であるインテグラル・ブランズ株式会社からグループ内借入を行っており、未決済残高は公正価値で評価している子会社からの借入金として計上されております。
（注２）当社は2023年３月30日において、投資先の増資の引受に伴うブリッジファイナンスを目的として、非連結の子会社に対して241,851千円及び当社が投資管理サービスを提供する子会社ではないエンティティに対して1,429,075千円の貸付（以下、「本貸付」という。）を実行しました。本貸付は返済期日である2023年４月５日にその全額が返済されております。
（注３）未決済残高は管理報酬の前受けであり、前受金として計上されております。
（注４）未決済残高は管理報酬の未収であり、営業債権及びその他の債権として計上されております。
（注５）インテグラル３号GP投資事業有限責任組合及びインテグラル４号GP投資事業有限責任組合（以下、「本ビークル」という。）は、当社の役職員が出資を行っているビークル（役職員出資ビークル）であります。なお、上記において、当社の役員及び役員に準ずる者の出資額を記載しております。当社は、当社の全役職員を対象に役職員出資ビークルへの出資機会を募っており、その内、出資を希望し、本ビークルへの出資を割り当てられた役職員が本ビークルへの出資主体となります。役職員における、本ビークル出資の目的は、本ビークルが収受するキャリードインタレストを含むファンド利益の一部の享受です。当該キャリードインタレストのうち、当グループに帰属する部分（概要は注記「７．収益 収益の分解 ⑦ キャリードインタレスト」に記載しております）のみを収益に計上しております。また、当社にとっての本ビークル組成の目的は、当社の役職員がファンド出資を行い、外部投資家である有限責任組合員と利害を一致させることにより、ファンド利益の最大化を図ること（セームボート出資）であります。
（注６）2019年２月28日の臨時株主総会の決議に基づき付与された新株予約権の権利行使を記載しています。なお、取引金額は、新株予約権の権利行使による付与株式数に行使時の払込金額を乗じた金額を記載しています。
（第三者割当による新株式発行）
当社は、2023年10月16日を払込期日として、大和証券株式会社が行うオーバーアロットメントによる当社株式の売出しに関連して、同社を割当先とする第三者割当により、１株につき2,232円を割当価格とした新株式675,000株の発行を行いました。
該当事項はありません。