第４【経理の状況】

１　四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２　監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2023年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2023年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,014,895

550,821

受取手形、売掛金及び契約資産

342,358

259,730

その他

324,564

417,498

貸倒引当金

△4,524

△3,179

流動資産合計

1,677,293

1,224,870

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

1,646,792

122,541

工具、器具及び備品

514,032

60,432

使用権資産

422,127

458,378

その他

69,910

27,965

減価償却累計額

△1,420,661

△536,526

有形固定資産合計

1,232,201

132,791

無形固定資産

 

 

のれん

87,871

72,407

ソフトウエア

184,620

169,403

その他

623

14,327

無形固定資産合計

273,115

256,138

投資その他の資産

 

 

差入保証金

1,474,624

94,711

その他

160,566

166,199

貸倒引当金

△93,713

△101,377

投資その他の資産合計

1,541,478

159,534

固定資産合計

3,046,795

548,464

資産合計

4,724,089

1,773,335

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2023年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2023年９月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

短期借入金

※ 533,000

※ 298,000

１年内返済予定の長期借入金

528,288

144,953

未払金

334,536

391,107

未払法人税等

20,766

4,359

契約負債

503,384

397,146

リース債務

100,439

109,504

その他

528,790

256,416

流動負債合計

2,549,206

1,601,488

固定負債

 

 

長期借入金

1,194,813

149,963

資産除去債務

659,407

8,210

リース債務

57,957

17,032

その他

50,931

3,292

固定負債合計

1,963,110

178,498

負債合計

4,512,316

1,779,986

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

354,789

354,789

資本剰余金

294,556

294,556

利益剰余金

△402,303

△629,346

自己株式

△83,906

△83,924

株主資本合計

163,136

△63,924

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

2,214

7,266

為替換算調整勘定

30,846

40,680

その他の包括利益累計額合計

33,060

47,947

新株予約権

2,632

212

非支配株主持分

12,943

9,113

純資産合計

211,772

△6,651

負債純資産合計

4,724,089

1,773,335

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

売上高

2,302,432

2,160,394

売上原価

1,391,375

1,215,087

売上総利益

911,057

945,307

販売費及び一般管理費

※１ 1,095,912

※１ 1,008,882

営業損失（△）

△184,855

△63,575

営業外収益

 

 

受取利息

661

1,346

受取手数料

325

255

リース解約益

17,709

－

その他

5,142

1,381

営業外収益合計

23,838

2,983

営業外費用

 

 

支払利息

12,851

12,318

為替差損

－

3,115

その他

2,764

2,064

営業外費用合計

15,616

17,498

経常損失（△）

△176,632

△78,089

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

－

2,420

固定資産売却益

－

8,626

特別利益合計

－

11,046

特別損失

 

 

減損損失

※２ 30,032

－

事業譲渡関連損失

－

※３ 155,586

特別損失合計

30,032

155,586

税金等調整前四半期純損失（△）

△206,665

△222,629

法人税、住民税及び事業税

4,736

3,883

法人税等調整額

△59,841

382

法人税等合計

△55,104

4,265

四半期純損失（△）

△151,561

△226,895

非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

△2,031

147

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△149,529

△227,042

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

四半期純損失（△）

△151,561

△226,895

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

228

5,052

為替換算調整勘定

22,656

10,297

その他の包括利益合計

22,884

15,350

四半期包括利益

△128,676

△211,544

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△127,272

△212,154

非支配株主に係る四半期包括利益

△1,404

609

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

    

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純損失（△）

△206,665

△222,629

減価償却費

182,605

137,612

のれん償却額

15,464

15,464

減損損失

30,032

－

事業譲渡関連損失

－

155,586

リース解約益

△17,709

－

貸倒引当金の増減額（△は減少）

1,366

△236

受取利息及び受取配当金

△661

△1,346

支払利息

12,851

12,318

為替差損益（△は益）

△2,551

3,115

投資事業組合運用損益（△は益）

421

360

有形固定資産売却損益（△は益）

－

△8,626

売上債権及び契約資産の増減額(△は増加)

28,749

56,655

契約負債の増減額（△は減少）

34,990

△6,917

未払金の増減額（△は減少）

34,289

99,241

預り保証金の増減額（△は減少）

6,109

22,264

その他

△94,820

△179,544

小計

24,473

83,317

利息及び配当金の受取額

661

1,346

利息の支払額

△13,243

△12,225

法人税等の支払額

△4,930

△18,950

法人税等の還付額

－

18,333

営業活動によるキャッシュ・フロー

6,960

71,821

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△265,160

△12,242

無形固定資産の取得による支出

△27,511

△61,093

資産除去債務の履行による支出

△9,397

－

投資有価証券の取得による支出

△12,500

－

事業譲渡による収入

－

1,228,270

差入保証金の回収による収入

21,754

24,753

差入保証金の差入による支出

△331

△15,387

その他

491

2,316

投資活動によるキャッシュ・フロー

△292,654

1,166,617

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入れによる収入

200,000

550,000

短期借入金の返済による支出

△200,000

△785,000

長期借入れによる収入

397,000

200,000

長期借入金の返済による支出

△208,580

△1,628,687

リース債務の返済による支出

△38,724

△39,567

非支配株主への配当金の支払額

－

△4,440

その他

－

△18

財務活動によるキャッシュ・フロー

149,695

△1,707,713

現金及び現金同等物に係る換算差額

21,740

5,201

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△114,258

△464,073

現金及び現金同等物の期首残高

898,723

1,014,895

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 784,465

※ 550,821

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

該当事項はありません。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

※　当社においては、機動的かつ安定的な資金調達枠を確保することで、手元資金の減少を防ぎ、財務基盤の安定を図るため、取引銀行２行と当座貸越契約を締結しております。これらの契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（2023年３月31日）

当第２四半期連結会計期間

（2023年９月30日）

当座貸越極度額

400,000千円

400,000千円

借入実行残高

350,000

200,000

　差引額

50,000

200,000

 

（四半期連結損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

　　至　2022年９月30日）

　当第２四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

　　至　2023年９月30日）

給与手当

409,953千円

347,021千円

貸倒引当金繰入額

1,322

－

貸倒引当金戻入額

－

636

 

※２　減損損失

前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上いたしました。

場所

用途

種類

減損損失

タイ

シェアオフィス事業用資産

建物、工具、器具及び備品、使用権資産

23,992千円

東京都港区

シェアオフィス事業用資産

建物、工具、器具及び備品

6,040千円

 

　当社グループは、原則として継続的に収支の把握を行っている管理会計上の区分を考慮し、資産のグルーピングを行っております。

　シェアオフィス事業用資産については、新型コロナウイルス感染拡大等による影響を受け、シェアオフィス事業の撤退や一部フロアの賃貸借契約の解約を決定した拠点について、将来の回収可能性を検討した結果、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。なお、各資産グループの回収可能価額は使用価値により測定しており、将来の使用見込みがなくなった又は将来キャッシュフローが見込めないため、使用価値を零とみなしております。

 

当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

　該当事項はありません。

 

※３　事業譲渡関連損失

前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

該当事項はありません。

 

当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

　シェアオフィス事業セグメントに属しております、国内シェアオフィスサービス事業譲渡に伴う関連損失を計上しております。

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

現金及び預金勘定

784,465千円

550,821千円

現金及び現金同等物

784,465

550,821

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

計

調整額

（注）１

四半期連結損益計算書計上額（注）２

    

デジタルPR

事業

シェアオフィス

事業

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

1,267,683

1,034,749

2,302,432

－

2,302,432

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

647

647

△647

－

計

1,267,683

1,035,396

2,303,080

△647

2,302,432

セグメント利益又はセグメント損失（△）

194,051

△191,651

2,400

△187,255

△184,855

（注）１．セグメント利益又はセグメント損失（△）の調整額△187,255千円は、主に報告セグメントに帰属していない一般管理費等の全社費用であります。

２．セグメント利益又はセグメント損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　「シェアオフィス事業」セグメントにおいて、新型コロナウイルス感染拡大等による影響を受け、シェアオフィス事業の撤退や一部フロアの賃貸借契約の解約を決定した拠点について、将来の回収可能性を検討した結果、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。なお、当該減損損失の計上額は、当第２四半期連結累計期間においては30,032千円であります。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

計

調整額

（注）１

四半期連結損益計算書計上額（注）２

    

デジタルPR

事業

シェアオフィス

事業

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

1,225,402

934,991

2,160,394

－

2,160,394

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

864

864

△864

－

計

1,225,402

935,855

2,161,258

△864

2,160,394

セグメント利益又はセグメント損失（△）

199,012

△66,158

132,854

△196,429

△63,575

（注）１．セグメント利益又はセグメント損失（△）の調整額△196,429千円は、主に報告セグメントに帰属していない一般管理費等の全社費用であります。

２．セグメント利益又はセグメント損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの資産等に関する情報

（事業譲渡による資産の著しい減少）

　当第２四半期連結累計期間において、「シェアオフィス事業」を構成していた国内シェアオフィスサービスのうち、横浜拠点に係るものを除く９拠点に係る事業をヒューリック株式会社に譲渡しました。これにより、前連結会計年度の末日に比べ、「シェアオフィス事業」のセグメント資産が2,573,645千円減少しております。
（企業結合等関係）

事業分離に関する事項

（会社分割及び株式譲渡）

　当社は、2023年５月12日開催の取締役会において、当社の国内シェアオフィスサービスの横浜拠点にかかるものを除く国内９拠点に係る事業を新設分割により、当社が新たに設立したヒューリックビズフロンティア株式会社（以下、「ヒューリックビズフロンティア」）に継承したうえで、ヒューリックビズフロンティアの株式の全てをヒューリック株式会社（以下、「ヒューリック」）に譲渡する旨の株式譲渡契約書を締結することを決議し、同日付で締結しました。また、2023年６月29日開催の当社定時株主総会にて、本新設分割と株式譲渡に係る議案について決議しました。これに基づき、2023年９月１日に本取引を実施しました。

 

１．事業分離の概要

　(1)会社分割による事業分離先企業の名称及び株式譲渡先企業の名称

①会社分割による事業分離先企業の名称　ヒューリックビズフロンティア

②株式譲渡先企業の名称　　　ヒューリック

 

　(2)分離した事業の内容

国内シェアオフィスサービス事業（横浜拠点除く）

 

　(3)事業分離を行った主な理由

　当社として、本譲渡契約の実施は、2023年５月12日付「国内シェアオフィス事業の譲渡に伴う会社分割（新設分割）及び新設会社の株式譲渡に関するお知らせ 」に記載のとおり、経営資源をデジタルPR事業及び新規事業へ集中させることが、当社の企業価値向上に資すると判断したためであります。

 

　(4)事業分離日

①会社分割日　2023年９月１日

②株式譲渡日　2023年９月１日

 

　(5)法的形式を含むその他取引の概要に関する事項

①会社分割　ソーシャルワイヤーを分割会社とし、ヒューリックビズフロンティアを継承会社とする新設分割方式

②株式譲渡　受取対価を現金等の財産のみとする株式譲渡

 

２.実施した会計処理の概要

　(1)移転損益の金額

　事業譲渡関連損失　　155,586千円

 

　(2)移転した事業に係る資産及び負債の適正な帳簿価額並びにその主な内訳

流動資産

269,455千円

固定資産

2,304,190千円

資産合計

2,573,645千円

流動負債

505,844千円

固定負債

579,993千円

負債合計

1,085,837千円

　(3)会計処理

　「事業分離等に関する会計基準」（企業会計基準第７号　2013年９月13日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号　2019年１月16日）に基づき処理を行っております。

 

３．分離した事業が含まれていた報告セグメントの名称

　シェアオフィス事業

 

４．四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に計上されている分離した事業に係る損益の概算額

売上高

693,122千円

セグメント損失

53,553千円

なお、セグメント損失は全社費用の配賦を行っていない金額となります。

 

（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

合計

デジタルPR

事業

シェアオフィス

事業

計

国内

1,267,683

956,607

2,224,290

－

2,224,290

国外

－

78,141

78,141

－

78,141

顧客との契約から生じる収益

1,267,683

1,034,749

2,302,432

－

2,302,432

その他の収益

－

－

－

－

－

外部顧客への売上高

1,267,683

1,034,749

2,302,432

－

2,302,432

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

合計

 

デジタルPR

事業

シェアオフィス

事業

計

リリース配信

591,180

－

591,180

－

591,180

クリッピング

329,649

－

329,649

－

329,649

リファレンス

105,481

－

105,481

－

105,481

インフルエンサーPR

241,372

－

241,372

－

241,372

シェアオフィス

－

912,557

912,557

－

912,557

その他

－

122,191

122,191

－

122,191

顧客との契約から生じる収益

1,267,683

1,034,749

2,302,432

－

2,302,432

その他の収益

－

－

－

－

－

外部顧客への売上高

1,267,683

1,034,749

2,302,432

－

2,302,432

 

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

合計

デジタルPR

事業

シェアオフィス

事業

計

国内

1,225,402

852,321

2,077,724

－

2,077,724

国外

－

82,670

82,670

－

82,670

顧客との契約から生じる収益

1,225,402

934,991

2,160,394

－

2,160,394

その他の収益

－

－

－

－

－

外部顧客への売上高

1,225,402

934,991

2,160,394

－

2,160,394

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

合計

 

デジタルPR

事業

シェアオフィス

事業

計

リリース配信

531,705

－

531,705

－

531,705

クリッピング

310,001

－

310,001

－

310,001

リファレンス

125,306

－

125,306

－

125,306

インフルエンサーPR

258,388

－

258,388

－

258,388

シェアオフィス

－

822,847

822,847

－

822,847

その他

－

112,144

112,144

－

112,144

顧客との契約から生じる収益

1,225,402

934,991

2,160,394

－

2,160,394

その他の収益

－

－

－

－

－

外部顧客への売上高

1,225,402

934,991

2,160,394

－

2,160,394

（注）　第１四半期連結会計期間より、従来「クリッピング」に含めておりました一部のサービスについて分類の見直しを行ったため、「リファレンス」に区分して表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前第２四半期連結累計期間について注記の組換えを行っております。

　この結果、前第２四半期連結累計期間において、組換え前に比べ「リファレンス」が105,481千円増加し、「クリッピング」が105,481千円減少しております。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

(1) １株当たり四半期純損失（△）

△25円04銭

△38円01銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

△149,529

△227,042

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

△149,529

△227,042

普通株式の期中平均株式数（株）

5,972,594

5,972,576

(2) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

－

－

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(千円)

－

－

普通株式増加数(株)

－

－

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）　前第２四半期連結累計期間及び当第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、１株当たり四半期純損失であり、また、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

（重要な後発事象）

（特別利益の計上に関する事項）

　2021年１月に開設しました「CROSSCOOP横浜」につきまして、2023年５月12日の取締役会にて、賃貸借契約期間の満了日である2023年10月31日をもって事業運営を終了することを決議し閉鎖いたしました。また、「CROSSCOOP横浜」の賃貸人と2023年10月31日付で、原契約における原状回復義務を免除とする覚書を締結しました。

　これに伴いまして、当該資産除去債務の戻入れが発生し、2024年３月期第３四半期連結会計期間において特別利益として約100百万円を計上する予定となりました。

 

２【その他】

　該当事項はありません。