第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2023年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2023年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

47,872

38,255

受取手形、売掛金及び契約資産

3,477

3,982

販売用不動産

※１ 34,147

※１ 32,160

販売用発電施設

※１ 3,375

※１ 2,998

仕掛販売用不動産

※１ 82,713

※１ 107,928

未成工事支出金

0

11

その他

※１ 17,415

20,093

貸倒引当金

△275

△275

流動資産合計

188,728

205,155

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

※１ 28,879

※１ 27,885

機械装置及び運搬具（純額）

※１ 48,705

※１ 49,636

土地

※１ 41,394

※１ 37,104

その他（純額）

※１ 6,382

※１ 6,595

有形固定資産合計

125,362

121,222

無形固定資産

 

 

のれん

3,918

3,610

その他

※１ 4,457

4,841

無形固定資産合計

8,376

8,452

投資その他の資産

 

 

その他

※１ 19,148

※１ 19,006

貸倒引当金

△2

△1

投資その他の資産合計

19,145

19,005

固定資産合計

152,884

148,680

繰延資産

56

46

資産合計

341,669

353,882

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

16,342

7,561

短期借入金

92,069

107,872

１年内償還予定の社債

190

140

１年内返済予定の長期借入金

25,997

35,454

未払法人税等

4,318

3,641

引当金

1,250

1,337

その他

21,987

23,638

流動負債合計

162,157

179,646

固定負債

 

 

長期借入金

104,828

104,149

社債

4,015

4,220

引当金

135

85

退職給付に係る負債

1,100

1,204

その他

4,290

4,278

固定負債合計

114,369

113,937

負債合計

276,527

293,584

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2023年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2023年９月30日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

4,819

4,819

資本剰余金

4,820

4,574

利益剰余金

55,971

54,081

自己株式

△4,174

△4,137

株主資本合計

61,436

59,339

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

△71

54

為替換算調整勘定

3

12

退職給付に係る調整累計額

8

8

その他の包括利益累計額合計

△59

75

新株予約権

220

368

非支配株主持分

3,544

515

純資産合計

65,142

60,298

負債純資産合計

341,669

353,882

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

売上高

73,471

59,179

売上原価

58,328

45,391

売上総利益

15,143

13,787

販売費及び一般管理費

※ 10,814

※ 11,417

営業利益

4,328

2,370

営業外収益

 

 

受取利息

11

23

受取配当金

153

75

受取手数料

37

32

受取保険金

16

220

持分法による投資利益

43

108

雑収入

136

125

営業外収益合計

399

585

営業外費用

 

 

支払利息

751

1,411

雑損失

166

161

営業外費用合計

917

1,573

経常利益

3,810

1,382

特別利益

 

 

関係会社株式売却益

－

6

特別利益合計

－

6

特別損失

 

 

減損損失

－

408

特別損失合計

－

408

匿名組合損益分配前税金等調整前四半期純利益

3,810

980

匿名組合損益分配額

－

260

税金等調整前四半期純利益

3,810

719

法人税、住民税及び事業税

822

1,062

法人税等調整額

57

△488

法人税等合計

880

574

四半期純利益

2,929

145

非支配株主に帰属する四半期純利益

54

58

親会社株主に帰属する四半期純利益

2,875

87

 
【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

四半期純利益

2,929

145

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△40

125

為替換算調整勘定

9

8

退職給付に係る調整額

2

0

その他の包括利益合計

△28

134

四半期包括利益

2,901

279

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

2,846

221

非支配株主に係る四半期包括利益

54

58

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

3,810

719

減価償却費

971

2,612

減損損失

－

408

のれん償却額

164

254

引当金の増減額（△は減少）

14

35

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

65

104

受取利息及び受取配当金

△165

△98

株式報酬費用

327

196

支払利息

751

1,411

関係会社株式売却損益（△は益）

－

△6

売上債権の増減額（△は増加）

△208

△439

棚卸資産の増減額（△は増加）

△13,603

△12,986

仕入債務の増減額（△は減少）

△4,839

△8,623

前受金の増減額（△は減少）

3,556

2,004

その他

424

△4,642

小計

△8,729

△19,047

利息及び配当金の受取額

153

80

利息の支払額

△757

△1,271

法人税等の支払額

△1,897

△1,875

営業活動によるキャッシュ・フロー

△11,231

△22,115

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

△14

－

定期預金の払戻による収入

130

－

有形固定資産の取得による支出

△8,283

△9,580

有形固定資産の売却による収入

3

165

無形固定資産の取得による支出

△107

△576

関係会社株式の売却による収入

－

38

長期貸付けによる支出

△200

－

投資有価証券の取得による支出

△86

△323

投資有価証券の売却による収入

40

－

その他

△89

26

投資活動によるキャッシュ・フロー

△8,606

△10,251

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

10,531

15,052

長期借入れによる収入

45,458

34,692

長期借入金の返済による支出

△25,586

△25,165

社債の発行による収入

150

300

社債の償還による支出

△78

△145

リース債務の返済による支出

△18

△17

配当金の支払額

△1,524

△1,972

非支配株主への配当金の支払額

△140

△22

財務活動によるキャッシュ・フロー

28,792

22,721

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

8,954

△9,644

現金及び現金同等物の期首残高

32,693

47,148

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 41,648

※ 37,503

 

【注記事項】

（四半期連結貸借対照表関係）

※１　資産の保有目的の変更

前連結会計年度（2023年３月31日）

保有不動産の一部を転売から事業用資産等へ保有目的を変更したことに伴い、当連結会計年度において販売用発電施設1,024百万円を機械装置及び運搬具1,024百万円に振替えております。

また、保有不動産の一部を開発及び賃貸から転売へ保有目的を変更したことに伴い、当連結会計年度において建物及び構築物5,107百万円、工具、器具及び備品32百万円（有形固定資産の「その他（純額）」）、土地8,274百万円、建設仮勘定2,254百万円（有形固定資産の「その他（純額）」）、借地権14百万円（無形固定資産の「その他」）、ソフトウエア０百万円（無形固定資産の「その他」）を販売用不動産及び仕掛販売用不動産に振替えております。なお、当該資産の一部は当連結会計年度において売却しており、販売用不動産に振替えた15,308百万円のうち、6,765百万円を売上原価に計上しております。

そのほか、メガソーラー発電施設の一部を転売に保有目的を変更したことに伴い、当連結会計年度において前払費用７百万円（流動資産の「その他」）、機械装置及び運搬具2,579百万円、土地60百万円、建設仮勘定525百万円（有形固定資産の「その他（純額）」）、長期前払費用235百万円（投資その他の資産の「その他」）を販売用発電施設に振替えております。なお、当該資産の一部は当連結会計年度において売却しており、販売用発電施設に振替えた3,408百万円のうち、2,505百万円を売上原価に計上しております。

 

当第２四半期連結会計期間（2023年９月30日）

保有不動産の一部を転売から事業用資産へ保有目的を変更したことに伴い、当第２四半期連結累計期間において販売用発電施設85百万円を機械装置及び運搬具83百万円、長期前払費用２百万円（投資その他の資産の「その他」）に振替えております。

また、保有不動産の一部を開発及び賃貸から転売へ保有目的を変更したことに伴い、当第２四半期連結累計期間において、建物及び構築物2,903百万円、工具、器具及び備品10百万円（有形固定資産の「その他（純額）」）、土地6,428百万円、建設仮勘定576百万円（有形固定資産の「その他（純額）」）を販売用不動産及び仕掛販売用不動産に振替えております。なお、当該資産の一部は当第２四半期連結累計期間において売却しており、販売用不動産に振替えた9,436百万円のうち、4,622百万円を売上原価に計上しております。

そのほか、メガソーラー発電施設の一部を転売に保有目的を変更したことに伴い、当第２四半期連結累計期間において機械装置及び運搬具29百万円、長期前払費用11百万円（投資その他の資産の「その他」）を販売用発電施設に振替えております。

 

  ２  偶発債務(保証債務)

金融機関からの借入に対する保証債務

 

前連結会計年度

（2023年３月31日）

当第２四半期連結会計期間

（2023年９月30日）

当社グループ顧客住宅ローンに関する抵当権設定登記完了までの金融機関等に対する連帯保証債務

15,420

百万円

3,907

百万円

Minato Vietnam Co., Ltd.

112

 

572

 

WISE ESTATE 3 Co., Ltd.

1,615

 

791

 

WISE ESTATE 8 Co., Ltd.

246

 

618

 

WISE ESTATE 10 Co., Ltd.

237

 

328

 

計

17,632

 

6,218

 

 

  ３　当社グループは、運転資金の効率的な調達を行うため金融機関63社（前連結会計年度68社）と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。これら契約に基づく借入未実行残高は次のとおりです。

 

前連結会計年度

（2023年３月31日）

当第２四半期連結会計期間

（2023年９月30日）

当座貸越極度限度額及び貸出コミットメントの総額

85,033

百万円

96,699

百万円

借入実行残高

51,105

 

62,633

 

差引額

33,928

 

34,065

 

 

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前第２四半期連結累計期間

（自  2022年４月１日

　　至  2022年９月30日）

　当第２四半期連結累計期間

（自  2023年４月１日

　　至  2023年９月30日）

広告宣伝費

2,229百万円

2,366百万円

販売手数料

354

161

販売促進費

970

920

給料手当

2,199

2,257

賞与引当金繰入額

437

499

退職給付費用

90

114

減価償却費

111

139

租税公課

592

498

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2022年４月１日

至  2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2023年４月１日

至  2023年９月30日）

現金及び預金勘定

42,316百万円

38,255百万円

預入期間が３ヶ月を超える定期預金

△20

－

顧客からの預り金

△647

△751

現金及び現金同等物

41,648

37,503

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

１．配当に関する事項

(1)　配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年６月24日

定時株主総会

普通株式

1,526

14

2022年３月31日

2022年６月27日

利益剰余金

 

(2)　基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

１株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年10月31日

取締役会

普通株式

437

４

2022年９月30日

2022年12月６日

利益剰余金

 

２．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

１．配当に関する事項

(1)　配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年６月23日

定時株主総会

普通株式

1,976

18

2023年３月31日

2023年６月26日

利益剰余金

 

(2)　基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

１株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年10月30日

取締役会

普通株式

659

６

2023年９月30日

2023年12月４日

利益剰余金

 

２．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他（注）１

四半期連結損益計算書計上額

（注）２

 

不動産事業

エネルギー事業

アセットマネジメント事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

63,396

5,026

638

69,061

1,411

70,472

その他の収益

2,998

－

－

2,998

－

2,998

外部顧客への売上高

66,394

5,026

638

72,059

1,411

73,471

セグメント間の内部

売上高又は振替高

－

－

－

－

－

－

計

66,394

5,026

638

72,059

1,411

73,471

セグメント利益

又は損失（△）

4,726

△484

292

4,534

△206

4,328

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、リハビリ特化型デイサービス事業、建設請負事業、ホテル事業等を含んでおります。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他（注）１

四半期連結損益計算書計上額（注）２

 

不動産事業

エネルギー事業

アセットマネジメント事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

47,419

5,682

276

53,378

2,879

56,258

その他の収益

2,920

－

－

2,920

－

2,920

外部顧客への売上高

50,340

5,682

276

56,299

2,879

59,179

セグメント間の内部

売上高又は振替高

－

－

－

－

－

－

計

50,340

5,682

276

56,299

2,879

59,179

セグメント利益

又は損失（△）

1,396

1,061

△83

2,375

△4

2,370

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、建設事業やホテル運営事業等を含んでおります。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

「その他」のホテル運営事業において、固定資産の減損損失を計上しております。なお、当該減損損失の計上額は、当第２四半期連結累計期間においては408百万円であります。

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自 2022年４月１日

至 2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自 2023年４月１日

至 2023年９月30日）

(1) １株当たり四半期純利益

26円35銭

0円79銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益

（百万円）

2,875

87

普通株主に帰属しない金額　　 （百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益　　　　　　　　　　　 （百万円）

2,875

87

普通株式の期中平均株式数　　　 （千株）

109,091

109,831

(2) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

26円16銭

0円79銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

（百万円）

－

－

普通株式増加数　　　　　　　　 （千株）

803

942

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

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（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

2023年10月30日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

（イ）配当金の総額・・・・・・・・・・・・・・・659百万円

（ロ）１株当たりの金額・・・・・・・・・・・・・６円00銭

（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日・・・・2023年12月４日

（注）2023年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。