第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、仰星監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2023年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2023年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

4,909,140

4,771,093

受取手形、売掛金及び契約資産

812,412

1,170,084

商品及び製品

2,512

2,351

仕掛品

5,176

6,624

原材料及び貯蔵品

3,151

4,767

その他

130,476

173,273

貸倒引当金

△5,276

△8,636

流動資産合計

5,857,594

6,119,559

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

1,189,576

1,307,626

工具、器具及び備品（純額）

140,988

182,393

土地

1,281,627

1,281,627

建設仮勘定

122,168

－

有形固定資産合計

2,734,360

2,771,647

無形固定資産

 

 

のれん

34

25

ソフトウエア

3,218,456

3,295,838

その他

127,409

446,300

無形固定資産合計

3,345,899

3,742,163

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

702,141

801,696

繰延税金資産

338,730

411,144

滞留債権

28,296

41,131

差入保証金

137,762

136,395

保険積立金

403,682

408,357

その他

8,905

8,746

貸倒引当金

△23,865

△35,799

投資その他の資産合計

1,595,654

1,771,671

固定資産合計

7,675,914

8,285,482

資産合計

13,533,509

14,405,042

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2023年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2023年９月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

9,346

9,702

未払法人税等

341,992

425,967

賞与引当金

604,914

794,846

その他

1,864,510

2,079,682

流動負債合計

2,820,764

3,310,198

固定負債

 

 

退職給付に係る負債

70,152

73,616

負ののれん

730

640

その他

73,662

66,324

固定負債合計

144,546

140,582

負債合計

2,965,310

3,450,780

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

989,650

989,650

資本剰余金

2,168,059

2,168,059

利益剰余金

7,613,389

7,999,444

自己株式

△271,959

△272,059

株主資本合計

10,499,140

10,885,094

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

69,057

69,167

その他の包括利益累計額合計

69,057

69,167

純資産合計

10,568,198

10,954,261

負債純資産合計

13,533,509

14,405,042

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

売上高

5,544,686

6,755,961

売上原価

1,760,769

2,261,624

売上総利益

3,783,917

4,494,336

販売費及び一般管理費

※ 2,883,928

※ 3,555,780

営業利益

899,988

938,556

営業外収益

 

 

受取利息

356

235

有価証券利息

2,726

2,840

受取配当金

1,580

1,814

受取手数料

－

1,621

助成金収入

3,046

945

保険返戻金

1,164

－

除斥配当金受入益

608

327

その他

1,838

1,134

営業外収益合計

11,321

8,919

営業外費用

 

 

その他

950

－

営業外費用合計

950

－

経常利益

910,360

947,475

特別損失

 

 

固定資産除却損

233

0

特別損失合計

233

0

税金等調整前四半期純利益

910,127

947,475

法人税、住民税及び事業税

307,050

385,808

法人税等調整額

3,725

△72,461

法人税等合計

310,776

313,347

四半期純利益

599,350

634,128

親会社株主に帰属する四半期純利益

599,350

634,128

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

四半期純利益

599,350

634,128

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

9,225

109

その他の包括利益合計

9,225

109

四半期包括利益

608,575

634,238

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

608,575

634,238

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

910,127

947,475

減価償却費

439,252

604,518

貸倒引当金の増減額（△は減少）

△2,708

15,293

賞与引当金の増減額（△は減少）

115,088

189,931

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

5,595

3,464

受取利息及び受取配当金

△4,663

△4,890

固定資産除却損

233

0

売上債権の増減額（△は増加）

161,873

△370,506

棚卸資産の増減額（△は増加）

△12,656

△2,903

仕入債務の増減額（△は減少）

1,330

356

未払消費税等の増減額（△は減少）

△175,003

△95,997

その他の流動資産の増減額（△は増加）

△11,566

△27,572

その他の流動負債の増減額（△は減少）

△24,628

334,954

その他の固定負債の増減額（△は減少）

－

△7,338

その他

1,041

858

小計

1,403,314

1,587,644

利息及び配当金の受取額

5,010

5,029

法人税等の支払額

△610,960

△303,221

営業活動によるキャッシュ・フロー

797,365

1,289,452

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△35,948

△207,390

無形固定資産の取得による支出

△778,762

△868,129

投資有価証券の取得による支出

－

△100,000

保険積立金の積立による支出

△4,674

△4,674

保険積立金の払戻による収入

3,503

－

その他

－

550

投資活動によるキャッシュ・フロー

△815,881

△1,179,643

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

自己株式の取得による支出

△97

△100

配当金の支払額

△219,044

△247,755

財務活動によるキャッシュ・フロー

△219,141

△247,855

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△237,657

△138,046

現金及び現金同等物の期首残高

4,289,556

4,909,140

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 4,051,898

※ 4,771,093

 

【注記事項】

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前第２四半期連結累計期間

（自  2022年４月１日

　　至  2022年９月30日）

　当第２四半期連結累計期間

（自  2023年４月１日

　　至  2023年９月30日）

給与手当

914,624千円

1,041,330千円

賞与引当金繰入額

533,515

607,923

退職給付費用

19,209

21,946

貸倒引当金繰入額

△1,491

17,083

 

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2022年４月１日

至  2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2023年４月１日

至  2023年９月30日）

現金及び預金勘定

4,051,898千円

4,771,093千円

現金及び現金同等物

4,051,898

4,771,093

 

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

１．配当金支払額

（決　議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年６月28日

定時株主総会

普通株式

218,889

15

2022年３月31日

2022年６月29日

利益剰余金

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

（決　議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年11月14日

取締役会

普通株式

248,074

17

2022年９月30日

2022年12月１日

利益剰余金

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

１．配当金支払額

（決　議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年６月28日

定時株主総会

普通株式

248,074

17

2023年３月31日

2023年６月29日

利益剰余金

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

（決　議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年10月13日

取締役会

普通株式

277,258

19

2023年９月30日

2023年12月１日

利益剰余金

 

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）

合計

 

アカウンティングサービス事業

コンサル

ティング

事業

ビジネスソリューション事業

不動産賃貸事業

システム開発事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

1,614,828

2,746,972

1,015,013

55,474

70,925

5,503,214

41,471

5,544,686

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

1,642

1,123

3,650

753,627

760,043

3,085

763,128

計

1,614,828

2,748,614

1,016,137

59,124

824,553

6,263,258

44,556

6,307,815

セグメント利益又は損失（△）

446,975

1,076,184

△170,967

15,443

△48,715

1,318,920

5,859

1,324,780

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、パソコン教室の運営及びFC指導事業等を含んでおります。

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

 

利益

金額

報告セグメント計

1,318,920

「その他」の区分の利益

5,859

セグメント間取引消去

△3,452

のれんの償却額

△8

全社費用（注）

△412,069

固定資産の調整額

△9,261

四半期連結損益計算書の営業利益

899,988

（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）

合計

 

アカウンティングサービス事業

コンサル

ティング

事業

ビジネスソリューション事業

不動産賃貸事業

システム開発事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

1,793,081

3,207,241

1,563,197

53,031

107,495

6,724,046

31,914

6,755,961

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

1,260

1,154

4,031

1,030,337

1,036,784

3,070

1,039,854

計

1,793,081

3,208,501

1,564,352

57,062

1,137,832

7,760,831

34,984

7,795,815

セグメント利益又は損失（△）

432,690

1,037,400

△71,347

14,503

10,533

1,423,780

3,598

1,427,378

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、パソコン教室の運営及びFC指導事業等を含んでおります。

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

 

利益

金額

報告セグメント計

1,423,780

「その他」の区分の利益

3,598

セグメント間取引消去

△333

のれんの償却額

△8

全社費用（注）

△473,480

固定資産の調整額

△15,000

四半期連結損益計算書の営業利益

938,556

（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

 

３．報告セグメントの変更等に関する事項

　これまで「その他事業」に含めておりました連結子会社エフアンドエムネット株式会社の「オフィスステーション開発事業」、「その他開発事業」及び「保守事業」の３事業セグメントについて、経営管理上の意思決定等を見直した結果、「システム開発事業」の１事業セグメントに変更することといたしました。この結果、量的な重要性が高いと判断したため第１四半期連結会計期間より「システム開発事業」を報告セグメントとして記載する方法に変更しております。

　なお、前第２四半期連結累計期間のセグメント情報は、当第２四半期連結累計期間の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

　前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）

合計

アカウンティングサービス事業

コンサルティング事業

ビジネスソリューション事業

不動産賃貸事業

システム開発事業

計

一時点で移転される財及びサービス

23,022

995,492

59,469

－

9,721

1,087,706

41,213

1,128,920

一定の期間にわたり移転される財及びサービス

1,591,805

1,751,480

955,543

－

61,203

4,360,033

258

4,360,291

顧客との契約から生じる収益

1,614,828

2,746,972

1,015,013

－

70,925

5,447,740

41,471

5,489,211

その他の収益

－

－

－

55,474

－

55,474

－

55,474

外部顧客への売上高

1,614,828

2,746,972

1,015,013

55,474

70,925

5,503,214

41,471

5,544,686

（注）「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、パソコン教室の本部運営及びFC指導事業等を含んでおります。

 

　当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）

合計

アカウンティングサービス事業

コンサルティング事業

ビジネスソリューション事業

不動産賃貸事業

システム開発事業

計

一時点で移転される財及びサービス

48,866

1,043,569

290,541

－

16,730

1,399,707

31,911

1,431,618

一定の期間にわたり移転される財及びサービス

1,744,214

2,163,672

1,272,656

－

90,764

5,271,308

3

5,271,311

顧客との契約から生じる収益

1,793,081

3,207,241

1,563,197

－

107,495

6,671,015

31,914

6,702,930

その他の収益

－

－

－

53,031

－

53,301

－

53,301

外部顧客への売上高

1,793,081

3,207,241

1,563,197

53,031

107,495

6,724,046

31,914

6,755,961

（注）１．「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、パソコン教室の本部運営及びFC指導事業等を含んでおります。

２．「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおり、第１四半期連結会計期間より、報告セグメントの区分を変更しております。なお、前第２四半期連結累計期間の顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、当第２四半期連結累計期間の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

１株当たり四半期純利益

41円07銭

43円46銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

599,350

634,128

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

599,350

634,128

普通株式の期中平均株式数（株）

14,592,646

14,592,590

（注）潜在株式が存在しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益は記載しておりません。

 

２【その他】

2023年10月13日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次の通り決議いたしました。

（イ）配当金の総額………………………………………277百万円
（ロ）１株当たりの金額…………………………………19円00銭
（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2023年12月１日

（注）2023年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。