第４【経理の状況】

１．四半期財務諸表の作成方法について

　当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第63

号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期会計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）及び第２四半期累計期間（2023年４月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期財務諸表について、仰星監査法人による四半期レビューを受けております。

 

３．四半期連結財務諸表について

　当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。

 

１【四半期財務諸表】

（１）【四半期貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

(2023年３月31日)

当第２四半期会計期間

(2023年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

6,584,111

6,581,164

受取手形

※１ 57,178

※１ 41,014

電子記録債権

11,400

8,576

売掛金及び契約資産

919,702

573,887

棚卸資産

※２ 99,140

※２ 100,065

前渡金

45,868

105,625

前払費用

458,463

681,950

その他

50,927

46,420

貸倒引当金

△9,069

△5,287

流動資産合計

8,217,721

8,133,417

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物（純額）

835,025

816,826

構築物（純額）

6,276

5,924

機械及び装置（純額）

5

2

車両運搬具（純額）

6,033

5,029

工具、器具及び備品（純額）

1,673,396

1,623,426

土地

1,710,972

1,710,972

リース資産（純額）

10,967

9,610

建設仮勘定

31,102

42,268

有形固定資産合計

4,273,780

4,214,060

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

256,459

228,008

その他

10,716

10,716

無形固定資産合計

267,176

238,724

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

67,997

73,946

出資金

625

615

長期貸付金

290

420

破産更生債権等

83,554

83,707

長期前払費用

156,325

194,120

保険積立金

280,622

230,622

繰延税金資産

304,306

302,697

その他

193,399

164,715

貸倒引当金

△83,554

△83,707

投資その他の資産合計

1,003,565

967,136

固定資産合計

5,544,522

5,419,921

資産合計

13,762,244

13,553,339

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

(2023年３月31日)

当第２四半期会計期間

(2023年９月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

880,463

539,433

リース債務

4,006

4,006

未払金

197,665

185,465

未払費用

268,826

246,800

未払法人税等

121,716

138,206

未払消費税等

75,619

104,433

契約負債

4,518,239

4,556,086

前受金

3,131

3,798

預り金

25,138

23,768

賞与引当金

165,005

186,129

資産除去債務

1,111

1,111

その他

278

4

流動負債合計

6,261,203

5,989,244

固定負債

 

 

リース債務

9,077

7,583

退職給付引当金

91,764

104,302

役員退職慰労引当金

74,860

77,560

資産除去債務

14,670

14,670

その他

18,469

18,469

固定負債合計

208,842

222,586

負債合計

6,470,046

6,211,831

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

923,761

923,761

資本剰余金

770,533

770,533

利益剰余金

5,570,048

5,615,214

自己株式

△85

△85

株主資本合計

7,264,257

7,309,423

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

27,940

32,084

評価・換算差額等合計

27,940

32,084

純資産合計

7,292,198

7,341,507

負債純資産合計

13,762,244

13,553,339

 

（２）【四半期損益計算書】

【第２四半期累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期累計期間

(自2022年４月１日

　至2022年９月30日)

 当第２四半期累計期間

(自2023年４月１日

　至2023年９月30日)

売上収益

4,656,671

4,810,590

売上原価

2,109,395

2,188,557

売上総利益

2,547,276

2,622,033

販売費及び一般管理費

※ 2,364,257

※ 2,356,159

営業利益

183,018

265,873

営業外収益

 

 

受取利息

77

508

受取配当金

495

648

受取家賃

23,799

28,023

保険解約返戻金

20,387

366

その他

7,117

6,846

営業外収益合計

51,877

36,393

営業外費用

 

 

賃貸費用

4,412

6,385

その他

422

689

営業外費用合計

4,835

7,074

経常利益

230,061

295,192

特別損失

 

 

固定資産除却損

9,566

7,994

特別損失合計

9,566

7,994

税引前四半期純利益

220,494

287,198

法人税等

80,480

100,426

四半期純利益

140,014

186,771

 

（３）【四半期キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期累計期間

(自2022年４月１日

　至2022年９月30日)

 当第２四半期累計期間

(自2023年４月１日

　至2023年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税引前四半期純利益

220,494

287,198

減価償却費

359,709

289,512

固定資産除却損

9,566

7,994

受取利息及び受取配当金

△573

△1,157

売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）

203,345

364,801

棚卸資産の増減額（△は増加）

△262

△925

前渡金の増減額（△は増加）

△77,397

△59,756

前払費用の増減額（△は増加）

△258,976

△223,487

貸倒引当金の増減額（△は減少）

△2,087

△3,627

仕入債務の増減額（△は減少）

△182,307

△341,029

未払消費税等の増減額（△は減少）

9,653

28,813

前受金の増減額（△は減少）

441

666

契約負債の増減額（△は減少）

47,786

37,846

賞与引当金の増減額（△は減少）

4,061

21,124

退職給付引当金の増減額（△は減少）

5,233

12,538

役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）

△8,040

2,700

未払金の増減額（△は減少）

7,931

28,643

その他

4,883

△19,344

小計

343,462

432,511

利息及び配当金の受取額

573

1,157

法人税等の支払額

△2,077

△83,658

営業活動によるキャッシュ・フロー

341,958

350,009

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△361,100

△225,760

無形固定資産の取得による支出

△101,403

△22,506

定期預金の預入による支出

△1,407,007

△2,308,015

定期預金の払戻による収入

217,012

2,308,007

保険積立金の積立による支出

－

△14,613

保険積立金の解約による収入

－

53,863

長期前払費用の取得による支出

－

△29,160

その他

13,013

28,235

投資活動によるキャッシュ・フロー

△1,639,485

△209,949

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

リース債務の返済による支出

△1,405

△1,493

配当金の支払額

△141,517

△141,520

財務活動によるキャッシュ・フロー

△142,923

△143,014

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△1,440,450

△2,954

現金及び現金同等物の期首残高

4,674,169

3,717,088

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 3,233,719

※ 3,714,134

 

【注記事項】

（会計方針の変更）

　該当事項はありません。

 
（会計上の見積りの変更）

　該当事項はありません。

 
（四半期財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用については、当第２四半期会計期間を含む事業年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 
（追加情報）

 (新型コロナウイルス感染症の感染拡大に伴う会計上の見積りについて)

　前事業年度の有価証券報告書(重要な会計上の見積り)に記載した新型コロナウイルス感染症の今後の広がり方や収束時期を含む仮定に重要な変更はありません。

 
（四半期貸借対照表関係）

※１．四半期会計期間末日満期手形

　四半期会計期間末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理しております。

　なお、当四半期会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期会計期間末日満期手形が四半期会計期間末日残高に含まれております。

 

 

前事業年度

（2023年３月31日）

当第２四半期会計期間

（2023年９月30日）

受取手形

－千円

5,000千円

 

※２．棚卸資産の内訳は、次のとおりであります。

 

前事業年度

（2023年３月31日）

当第２四半期会計期間

（2023年９月30日）

製品

10,827千円

11,038千円

仕掛品

12,790

16,185

原材料及び貯蔵品

75,522

72,837

未成工事支出金

－

3

 

３．当座貸越契約

　当社は運転資金の効率的な調達を行うために取引銀行５行と当座貸越契約を締結しております。

　これらの契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前事業年度

（2023年３月31日）

当第２四半期会計期間

（2023年９月30日）

当座貸越極度額

900,000千円

900,000千円

借入実行残高

－

－

差引額

900,000

900,000

 

（四半期損益計算書関係）

※販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前第２四半期累計期間

（自  2022年４月１日

至  2022年９月30日）

当第２四半期累計期間

（自  2023年４月１日

至  2023年９月30日）

役員報酬

107,040千円

111,114千円

給料手当

1,141,238

1,123,978

賞与引当金繰入額

163,978

162,170

役員退職慰労引当金繰入額

12,660

2,700

退職給付費用

41,126

48,051

法定福利費

205,781

203,637

減価償却費

56,300

53,002

支払手数料

158,172

127,146

旅費交通費

156,936

149,505

貸倒引当金繰入額

598

838

貸倒損失

2,334

2,766

 
（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）

※現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前第２四半期累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年９月30日）

当第２四半期累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

現金及び預金勘定

6,100,734千円

6,581,164千円

預入期間が３ケ月を超える定期預金

△2,867,015

△2,867,030

現金及び現金同等物

3,233,719

3,714,134

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期累計期間（自2022年４月１日　至2022年９月30日）

１．配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年５月19日

取締役会

普通株式

141,606

30

2022年３月31日

2022年６月27日

利益剰余金

２．基準日が当第２四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期会計期間の末日後となるもの

決議

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年11月11日

取締役会

普通株式

141,606

30

2022年９月30日

2022年12月１日

利益剰余金

 

３．株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第２四半期累計期間（自2023年４月１日　至2023年９月30日）

１．配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年５月18日

取締役会

普通株式

141,606

30

2023年３月31日

2023年６月26日

利益剰余金

２．基準日が当第２四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期会計期間の末日後となるもの

決議

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年11月14日

取締役会

普通株式

141,606

30

2023年９月30日

2023年12月１日

利益剰余金

 

３．株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期累計期間（自2022年４月１日　至2022年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上収益及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期損益計算書計上額（注）２

 

ナビタ事業

アド・プロモーション事業

サイン事業

計

売上収益

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上収益

3,997,223

248,578

410,868

4,656,671

－

4,656,671

セグメント間の内部売上収

益又は振替高

－

－

－

－

－

－

計

3,997,223

248,578

410,868

4,656,671

－

4,656,671

セグメント利益又は損失（△）

499,981

233

△76,442

423,772

△240,753

183,018

（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額△240,753千円には、各報告セグメントに配分していない全社費用が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。

２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

Ⅱ　当第２四半期累計期間（自2023年４月１日　至2023年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上収益及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期損益計算書計上額（注）２

 

ナビタ事業

アド・プロモーション事業

サイン事業

計

売上収益

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上収益

3,998,067

303,488

509,034

4,810,590

－

4,810,590

セグメント間の内部売上収

益又は振替高

－

－

－

－

－

－

計

3,998,067

303,488

509,034

4,810,590

－

4,810,590

セグメント利益又は損失（△）

555,406

19,482

△147,058

427,830

△161,956

265,873

（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額△161,956千円には、各報告セグメントに配分していない全社費用が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。

２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 
（収益認識関係）

　当社の売上収益は、主に顧客の契約により認識された収益であり、当社報告セグメントを財又はサービスの種類別に分解した場合の内訳は以下のとおりです。

Ⅰ　前第２四半期累計期間（自2022年４月１日　至2022年９月30日）

（単位：千円）

 

 

報告セグメント

合計

ナビタ事業

アド・プロモーション事業

サイン事業

売上収益

 

 

 

 

　ステーションナビタ

1,888,607

－

－

1,888,607

　シティナビタ

1,906,730

－

－

1,906,730

　公共ナビタ

201,886

－

－

201,886

　その他

－

248,578

410,868

659,447

顧客との契約から生じる収益

3,997,223

248,578

410,868

4,656,671

その他の収益

－

－

－

－

外部顧客への売上収益

3,997,223

248,578

410,868

4,656,671

 

Ⅱ　当第２四半期累計期間（自2023年４月１日　至2023年９月30日）

（単位：千円）

 

 

報告セグメント

合計

ナビタ事業

アド・プロモーション事業

サイン事業

売上収益

 

 

 

 

　ステーションナビタ

1,836,652

－

－

1,836,652

　シティナビタ

1,970,274

－

－

1,970,274

　公共ナビタ

191,140

－

－

191,140

　その他

－

303,488

509,034

812,523

顧客との契約から生じる収益

3,998,067

303,488

509,034

4,810,590

その他の収益

－

－

－

－

外部顧客への売上収益

3,998,067

303,488

509,034

4,810,590

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期累計期間

（自2022年４月１日

至2022年９月30日）

当第２四半期累計期間

（自2023年４月１日

至2023年９月30日）

１株当たり四半期純利益

29円66銭

39円57銭

（算定上の基礎）

 

 

四半期純利益（千円）

140,014

186,771

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る四半期純利益（千円）

140,014

186,771

普通株式の期中平均株式数（株）

4,720,200

4,720,200

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

２【その他】

　2023年11月14日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

(イ）配当金の総額…………………………………141,606千円

(ロ）１株当たりの金額……………………………30円

(ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始………2023年12月１日

　（注）　2023年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。