第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2023年１月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2023年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

26,652

24,731

受取手形、売掛金及び契約資産

8,549

10,104

有価証券

1,000

500

商品及び製品

1,116

1,346

仕掛品

22

18

その他

1,498

4,764

貸倒引当金

△3

△3

流動資産合計

38,835

41,460

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

1,815

1,858

減価償却累計額

△1,142

△1,235

建物及び構築物（純額）

673

623

土地

0

0

その他

3,107

3,302

減価償却累計額

△2,703

△2,878

その他（純額）

404

423

有形固定資産合計

1,078

1,047

無形固定資産

 

 

のれん

401

1,131

ソフトウエア

2,992

3,649

顧客関連資産

56

111

技術関連資産

322

1,166

その他

5

4

無形固定資産合計

3,777

6,062

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

12,856

13,593

敷金及び保証金

1,188

1,199

繰延税金資産

－

2

その他

244

193

貸倒引当金

△4

△2

投資その他の資産合計

14,284

14,987

固定資産合計

19,140

22,097

資産合計

57,976

63,558

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2023年９月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

1,067

1,642

未払金

1,810

1,197

未払法人税等

2,280

2,266

賞与引当金

250

1,379

品質保証引当金

60

93

プロジェクト損失引当金

37

－

その他

4,354

4,612

流動負債合計

9,860

11,191

固定負債

 

 

資産除去債務

356

357

繰延税金負債

2,798

2,998

その他

130

146

固定負債合計

3,285

3,501

負債合計

13,146

14,693

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

4,000

4,000

資本剰余金

37

84

利益剰余金

35,858

39,434

自己株式

△2,210

△2,201

株主資本合計

37,685

41,318

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

7,123

7,507

繰延ヘッジ損益

△5

2

為替換算調整勘定

25

35

その他の包括利益累計額合計

7,143

7,546

純資産合計

44,829

48,864

負債純資産合計

57,976

63,558

 

（２）【四半期連結損益及び包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2022年１月１日

　至　2022年９月30日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2023年１月１日

　至　2023年９月30日)

売上高

39,614

44,222

売上原価

19,702

22,706

売上総利益

19,912

21,515

販売費及び一般管理費

 

 

役員報酬

425

473

給料及び賞与

4,466

4,751

雑給

223

238

地代家賃

713

706

研修費

531

620

研究開発費

626

938

減価償却費

320

299

採用費

577

730

のれん償却額

7

116

その他

2,659

2,258

販売費及び一般管理費合計

10,551

11,132

営業利益

9,361

10,383

営業外収益

 

 

受取配当金

187

160

持分法による投資利益

42

36

その他

10

55

営業外収益合計

240

252

営業外費用

 

 

投資事業組合運用損

－

15

その他

4

3

営業外費用合計

4

18

経常利益

9,596

10,617

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

732

－

特別利益合計

732

－

特別損失

 

 

投資有価証券評価損

10

－

特別損失合計

10

－

税金等調整前四半期純利益

10,319

10,617

法人税、住民税及び事業税

3,590

3,763

法人税等調整額

△466

△265

法人税等

3,124

3,497

四半期純利益

7,195

7,119

（内訳）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益

7,195

7,119

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2022年１月１日

　至　2022年９月30日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2023年１月１日

　至　2023年９月30日)

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△2,962

384

繰延ヘッジ損益

3

7

為替換算調整勘定

15

10

持分法適用会社に対する持分相当額

0

△0

その他の包括利益合計

△2,942

402

四半期包括利益

4,252

7,521

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

4,252

7,521

非支配株主に係る四半期包括利益

－

－

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

連結の範囲の重要な変更

第２四半期連結会計期間において、株式の取得により株式会社キュリオシティを連結の範囲に含めております。

 

（会計方針の変更）

（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）

「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

 
（追加情報）

（グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱いの適用）

当社及び一部の国内連結子会社は、第１四半期連結会計期間から、連結納税制度からグループ通算制度へ移行しております。これに伴い、法人税及び地方法人税並びに税効果会計の会計処理及び開示については、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第42号 2021年８月12日。以下「実務対応報告第42号」という。）に従っております。また、実務対応報告第42号第32項(1)に基づき、実務対応報告第42号の適用に伴う会計方針の変更による影響はないものとみなしております。

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自  2022年１月１日

至  2022年９月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自  2023年１月１日

至  2023年９月30日）

減価償却費

847百万円

863百万円

のれんの償却額

7

116

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年９月30日）

(1) 配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年３月23日

定時株主総会（注）

普通株式

1,239

28.00

2021年12月31日

2022年３月24日

利益剰余金

2022年７月28日

取締役会

普通株式

1,505

17.00

2022年６月30日

2022年９月16日

利益剰余金

（注）2022年１月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。１株当たり配当額については、当該株式分割前の金額を記載しております。

 

(2) 基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年９月30日）

(1) 配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年３月23日

定時株主総会

普通株式

1,771

20.00

2022年12月31日

2023年３月24日

利益剰余金

2023年７月27日

取締役会

普通株式

1,771

20.00

2023年６月30日

2023年９月15日

利益剰余金

 

(2) 基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年９月30日）

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

（注１）

合計

調整額

（注２）

四半期連結

財務諸表

計上額

（注３）

 

ＩＴコンサルティング＆

サービス事業

ビジネスイノベーション

事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

(1)外部顧客への売上高

33,736

5,856

39,593

21

39,614

－

39,614

(2)セグメント間の内部売上高又は振替高

98

52

151

284

435

△435

－

計

33,835

5,909

39,744

305

40,050

△435

39,614

セグメント利益

又は損失(△)

9,938

△307

9,631

△29

9,601

△240

9,361

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ハンドボールチームの運営事業、有価証券投資・保有・運用事業等を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失(△)の調整額は、セグメント間取引の消去及び持株会社（テクノロジー部門を除く）の収益並びに費用の額であります。

３．セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年９月30日）

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

（注１）

合計

調整額

（注２）

四半期連結

財務諸表

計上額

（注３）

 

ＩＴコンサルティング＆

サービス事業

ビジネスイノベーション

事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

(1)外部顧客への売上高

38,018

5,947

43,965

257

44,222

－

44,222

(2)セグメント間の内部売上高又は振替高

49

114

163

376

539

△539

－

計

38,067

6,061

44,129

633

44,762

△539

44,222

セグメント利益

又は損失(△)

10,631

△323

10,308

△125

10,183

199

10,383

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ハンドボールチームの運営事業、有価証券投資・保有・運用事業等を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失(△)の調整額は、セグメント間取引の消去及び持株会社（テクノロジー部門を除く）の収益並びに費用の額であります。

３．セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。

 
（企業結合等関係）

企業結合に係る暫定的な会計処理の確定

2023年４月21日に行われた株式会社キュリオシティとの企業結合について第２四半期連結会計期間において暫定的な会計処理を行っておりましたが、当第３四半期連結会計期間に確定しております。

この暫定的な会計処理の確定に伴い、暫定的に算定されたのれんの金額1,553百万円は、会計処理の確定により707百万円減少し、846百万円となっております。のれんの減少は、主に顧客関連資産が105百万円、技術関連資産が914百万円、繰延税金負債が312百万円増加したことによるものです。

なお、のれんの償却期間は８年、顧客関連資産の償却期間は２年、技術関連資産の償却期間は10年であります。

 

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第３四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年９月30日）

 

 

 

 

(単位：百万円)

 

報告セグメント

その他

（注）

合計

ＩＴコンサルティング＆

サービス事業

ビジネスイノベーション

事業

計

グランドデザイン

6,842

－

6,842

－

6,842

設計

6,979

－

6,979

－

6,979

開発

11,328

－

11,328

－

11,328

保守運用

5,825

－

5,825

－

5,825

物販

1,989

4,173

6,162

－

6,162

その他

771

1,683

2,455

21

2,476

顧客との契約から生じる収益

33,736

5,856

39,593

21

39,614

その他の収益

－

－

－

－

－

外部顧客への売上高

33,736

5,856

39,593

21

39,614

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ハンドボールチームの運営事業、有価証券投資・保有・運用事業等を含んでおります。

 

当第３四半期連結累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年９月30日）

 

 

 

 

(単位：百万円)

 

報告セグメント

その他

（注）

合計

ＩＴコンサルティング＆

サービス事業

ビジネスイノベーション

事業

計

グランドデザイン

7,927

－

7,927

－

7,927

設計

3,718

－

3,718

－

3,718

開発

17,577

－

17,577

－

17,577

保守運用

6,017

－

6,017

－

6,017

物販

1,579

3,365

4,945

－

4,945

その他

1,198

2,581

3,780

257

4,037

顧客との契約から生じる収益

38,018

5,947

43,965

257

44,222

その他の収益

－

－

－

－

－

外部顧客への売上高

38,018

5,947

43,965

257

44,222

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ハンドボールチームの運営事業、有価証券投資・保有・運用事業等を含んでおります。

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2022年１月１日

至　2022年９月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2023年１月１日

至　2023年９月30日）

１株当たり四半期純利益金額

81円26銭

80円38銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額

（百万円）

7,195

7,119

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）

7,195

7,119

普通株式の期中平均株式数（株）

88,542,082

88,570,135

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。