第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、城南監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2023年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2023年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

946,954

1,308,844

受取手形、売掛金及び契約資産

369,766

457,109

仕掛品

7,719

13,027

前払費用

78,612

48,179

その他

30,993

16,228

流動資産合計

1,434,045

1,843,389

固定資産

 

 

有形固定資産

44,988

40,300

無形固定資産

0

0

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

185,953

252,098

関係会社株式

3,304

1,705

長期前払費用

5,075

2,887

その他

32,457

31,884

投資その他の資産合計

226,791

288,575

固定資産合計

271,779

328,875

資産合計

1,705,825

2,172,265

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

94,545

88,403

１年内返済予定の長期借入金

30,569

12,232

未払費用

52,920

72,881

未払法人税等

25,896

772

未払消費税等

-

31,750

前受金

31,540

66,390

賞与引当金

14,670

11,910

その他

95,270

110,610

流動負債合計

345,413

394,950

固定負債

 

 

長期借入金

32,745

15,536

その他

491

2,242

固定負債合計

33,236

17,778

負債合計

378,649

412,728

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

50,041

50,041

資本剰余金

1,379,635

1,496,050

利益剰余金

△317,509

△303,402

自己株式

△525

△525

株主資本合計

1,111,641

1,242,164

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

△5,336

181

為替換算調整勘定

9,411

1,697

その他の包括利益累計額合計

4,074

1,879

新株予約権

1

569

非支配株主持分

211,458

514,923

純資産合計

1,327,175

1,759,537

負債純資産合計

1,705,825

2,172,265

 

（２）【四半期連結損益及び包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

売上高

868,864

1,182,105

売上原価

459,813

578,730

売上総利益

409,050

603,375

販売費及び一般管理費

※ 614,992

※ 747,208

営業損失（△）

△205,942

△143,832

営業外収益

 

 

受取利息

6

30

受取配当金

-

420

売買有価証券運用益

-

15,324

投資有価証券売却益

-

39,254

暗号資産売却益

1,072

-

持分法による投資利益

4,330

-

その他

1,750

4,197

営業外収益合計

7,159

59,226

営業外費用

 

 

支払利息

224

25

為替差損

7,031

1,273

暗号資産評価損

66

51

持分法による投資損失

-

1,929

その他

33

29

営業外費用合計

7,354

3,309

経常損失（△）

△206,137

△87,915

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

850

0

事業譲渡益

13,462

-

特別利益合計

14,312

0

特別損失

 

 

固定資産除却損

0

-

特別損失合計

0

-

税金等調整前四半期純損失（△）

△191,825

△87,915

法人税、住民税及び事業税

742

△4,495

法人税等合計

742

△4,495

四半期純損失（△）

△192,567

△83,420

（内訳）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△92,175

14,107

非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

△100,392

△97,527

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

-

14,068

為替換算調整勘定

4,498

789

持分法適用会社に対する持分相当額

277

330

その他の包括利益合計

4,775

15,188

四半期包括利益

△187,791

△68,231

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△94,605

11,478

非支配株主に係る四半期包括利益

△93,186

△79,709

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純損失（△）

△191,825

△87,915

減価償却費

4,097

4,907

固定資産除却損

0

-

賞与引当金の増減額（△は減少）

1,653

△2,760

受取利息及び受取配当金

△6

△450

支払利息

224

25

為替差損益（△は益）

△2,084

1,273

持分法による投資損益（△は益）

△4,330

1,929

新株予約権戻入益

△850

△0

投資有価証券売却損益（△は益）

-

△39,254

売買有価証券運用損益（△は益）

-

△15,324

暗号資産売却損益（△は益）

△1,072

-

暗号資産評価損益（△は益）

66

51

売上債権の増減額（△は増加）

△29,671

△87,343

棚卸資産の増減額（△は増加）

△5,586

△5,308

仕入債務の増減額（△は減少）

17,965

△6,142

前払費用の増減額（△は増加）

△19,790

32,692

未払金の増減額（△は減少）

2,971

1,046

未払消費税等の増減額（△は減少）

△58,149

31,750

未払費用の増減額（△は減少）

△1,759

23,608

前受金の増減額（△は減少）

54,073

37,092

その他

3,444

21,158

小計

△230,629

△88,962

利息及び配当金の受取額

6

3,345

利息の支払額

△224

△25

法人税等の支払額

△828

△22,712

営業活動によるキャッシュ・フロー

△231,676

△108,355

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

-

△10,000

有形固定資産の取得による支出

△51,739

△4,044

投資有価証券の取得による支出

-

△381,050

投資有価証券の売却による収入

-

368,228

信用取引決済による収入

-

15,324

暗号資産の純増減額（△は増加）

36,144

-

その他

4,200

-

投資活動によるキャッシュ・フロー

△11,394

△11,541

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入金の返済による支出

△10,002

△35,546

株式の発行による収入

41

-

新株予約権の発行による収入

-

567

非支配株主からの払込みによる収入

503,069

500,025

財務活動によるキャッシュ・フロー

493,108

465,047

現金及び現金同等物に係る換算差額

19,493

9,444

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

269,531

354,594

現金及び現金同等物の期首残高

1,308,706

946,954

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 1,578,237

※ 1,301,549

 

【注記事項】

（会計方針の変更）

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲の変更）

従来、証券会社預け金は資金の範囲に含めておりませんでしたが、第１四半期連結会計期間より、資金の範囲に含めることとしました。

これは、連結子会社で行っている有価証券投資が当第２四半期連結累計期間より活発に行われるようになり、証券会社預け金が資金として運用している実態があることから資金の範囲に含めることで、より適切にキャッシュ・フローの状況を表示できると判断したことによるものです。そのため、前第２四半期連結累計期間については遡及適用を行っておりません。

 

（四半期連結損益及び包括利益計算書関係）

※  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前第２四半期連結累計期間

（自  2022年４月１日

　　至  2022年９月30日）

　当第２四半期連結累計期間

（自  2023年４月１日

　　至  2023年９月30日）

給与手当

155,037千円

196,791千円

賞与引当金繰入額

1,874

△2,122

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2022年４月１日

　至  2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2023年４月１日

　至  2023年９月30日）

現金及び預金勘定

1,578,237千円

1,308,844千円

預け入れ期間が３ヶ月を超える定期預金

-

△10,000

流動資産「その他」（証券会社預け金）

-

2,704

現金及び現金同等物

1,578,237

1,301,549

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

３．株主資本の著しい変動

　当社の連結子会社である株式会社タイムチケットは、2022年７月27日に第三者割当増資を実施し、総額503,069千円の払い込みを受けました。

　この結果、当第２四半期連結累計期間において、資本剰余金が182,375千円増加し、親会社である株式会社グローバルウェイの新株予約権の行使による20千円の増加と合わせ、当第２四半期連結会計期間末において資本剰余金が1,379,635千円となっています。

 

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

３．株主資本の著しい変動

　当社の連結子会社である株式会社タイムチケットは、2023年８月３日に第三者割当増資を実施し、総額500,025千円の払い込みを受けました。

　この結果、当第２四半期連結累計期間において、資本剰余金が116,415千円増加し、当第２四半期連結会計期間末において資本剰余金が1,496,050千円となっています。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

１　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結損益及び包括利益計算書計上額　（注）２

 

プラットフォーム事業

セールスフォース事業

メディア事業

リクルーティング事業

シェアリング事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

288,654

155,607

148,947

220,940

54,713

868,864

-

868,864

その他の収益

-

-

-

-

-

-

-

-

外部顧客への売上高

288,654

155,607

148,947

220,940

54,713

868,864

-

868,864

セグメント間の内部売上高又は振替高

4,516

-

19,303

4,375

23,377

51,571

△51,571

-

計

293,171

155,607

168,250

225,315

78,090

920,435

△51,571

868,864

セグメント利益又はセグメント損失（△）

72,869

△5,138

27,750

90,199

△157,822

27,858

△233,801

△205,942

（注）１．セグメント利益又はセグメント損失（△）の調整額△233,801千円のうち△182,229千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益又はセグメント損失（△）は、四半期連結損益及び包括利益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

２　報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

 

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

１　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結損益及び包括利益計算書計上額　（注）２

 

プラットフォーム事業

セールスフォース事業

メディア事業

リクルーティング事業

シェアリング事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

542,300

190,208

198,040

191,416

60,140

1,182,105

-

1,182,105

その他の収益

-

-

-

-

-

-

-

-

外部顧客への売上高

542,300

190,208

198,040

191,416

60,140

1,182,105

-

1,182,105

セグメント間の内部売上高又は振替高

1,662

-

14,041

-

29,971

45,675

△45,675

-

計

543,963

190,208

212,082

191,416

90,111

1,227,781

△45,675

1,182,105

セグメント利益又はセグメント損失（△）

164,282

19,682

74,052

33,578

△186,156

105,439

△249,271

△143,832

（注）１．セグメント利益又はセグメント損失（△）の調整額△249,271千円のうち△203,595千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益又はセグメント損失（△）は、四半期連結損益及び包括利益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

２　報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

 
（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

 

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期

純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

（１）１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）

△2.53円

0.38円

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

△92,175

14,107

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

△92,175

14,107

普通株式の期中平均株式数（株）

36,398,821

36,398,940

（２）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

－円

0.38円

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

－

80,042

希薄化を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

2023年７月20日会社法第370条による決議に基づく第16回新株予約権

普通株式　567,450株

（注）前第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 

（重要な後発事象）

該当事項はありません

 

２【その他】

　該当事項はありません。