第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に準拠して作成し、「建設業法施行規則」（昭和24年建設省令第14号）に準じて記載しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位：百万円)

 

前連結会計年度

(2023年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2023年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

19,759

15,004

受取手形

419

※３ 415

電子記録債権

1,537

※３ 1,795

完成工事未収入金

5,108

1,441

売掛金

3,175

3,331

契約資産

3,715

3,546

未成工事支出金

17

106

その他の棚卸資産

※１ 5,720

※１ 6,286

その他

1,211

1,732

貸倒引当金

△2

△3

流動資産合計

40,662

33,656

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

11,179

11,164

機械装置及び運搬具

9,799

10,224

工具、器具及び備品

7,475

7,357

土地

2,251

2,256

リース資産

268

249

建設仮勘定

169

124

減価償却累計額

△24,614

△24,474

有形固定資産合計

6,529

6,903

無形固定資産

 

 

のれん

－

1,397

その他

598

545

無形固定資産合計

598

1,942

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

4,549

5,510

長期貸付金

1

2

退職給付に係る資産

831

821

長期預金

－

1,000

繰延税金資産

886

1,020

その他

1,123

1,365

貸倒引当金

△47

△47

投資その他の資産合計

7,344

9,672

固定資産合計

14,472

18,519

資産合計

55,134

52,175

 

 

 

 

(単位：百万円)

 

前連結会計年度

(2023年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2023年９月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形・工事未払金等

4,045

※３ 2,711

短期借入金

※２ 2,200

※２ 2,360

１年内返済予定の長期借入金

90

241

リース債務

48

43

未払法人税等

116

109

契約負債

728

483

完成工事補償引当金

18

17

製品保証引当金

83

78

賞与引当金

662

684

役員賞与引当金

9

－

工事損失引当金

6

27

関係会社整理損失引当金

76

23

その他

1,079

778

流動負債合計

9,168

7,559

固定負債

 

 

長期借入金

1,260

1,316

リース債務

75

56

製品保証引当金

18

18

役員株式給付引当金

75

77

退職給付に係る負債

2,626

2,598

資産除去債務

49

49

その他

58

38

固定負債合計

4,164

4,154

負債合計

13,332

11,713

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

8,774

8,774

資本剰余金

9,693

9,693

利益剰余金

25,019

23,891

自己株式

△3,897

△5,034

株主資本合計

39,589

37,324

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

736

1,402

繰延ヘッジ損益

2

－

為替換算調整勘定

494

855

退職給付に係る調整累計額

424

369

その他の包括利益累計額合計

1,658

2,628

非支配株主持分

553

508

純資産合計

41,801

40,462

負債純資産合計

55,134

52,175

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

(単位：百万円)

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

売上高

 

 

完成工事高

4,383

4,160

製品売上高

8,744

8,310

その他の事業売上高

※２ 57

※２ 58

売上高合計

13,185

12,529

売上原価

 

 

完成工事原価

4,208

3,958

製品売上原価

7,293

6,916

その他の事業売上原価

※２ 22

※２ 20

売上原価合計

11,523

10,895

売上総利益

 

 

完成工事総利益

175

202

製品売上総利益

1,451

1,394

その他の事業総利益

※２ 35

※２ 37

売上総利益合計

1,662

1,633

販売費及び一般管理費

※１ 2,854

※１ 2,796

営業損失（△）

△1,192

△1,163

営業外収益

 

 

受取利息

9

10

受取配当金

91

81

その他

348

134

営業外収益合計

449

226

営業外費用

 

 

支払利息

13

19

コミットメントフィー

124

20

その他

26

61

営業外費用合計

163

101

経常損失（△）

△906

△1,037

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

105

－

特別利益合計

105

－

税金等調整前四半期純損失（△）

△800

△1,037

法人税、住民税及び事業税

55

77

法人税等調整額

△201

△302

法人税等合計

△145

△224

四半期純損失（△）

△655

△812

非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

△18

△1

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△637

△811

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

(単位：百万円)

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

四半期純損失（△）

△655

△812

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△114

666

繰延ヘッジ損益

△33

△2

為替換算調整勘定

536

393

退職給付に係る調整額

△53

△55

その他の包括利益合計

335

1,002

四半期包括利益

△319

189

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△390

159

非支配株主に係る四半期包括利益

70

29

 

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位：百万円)

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純損失（△）

△800

△1,037

減価償却費

598

528

賞与引当金の増減額（△は減少）

55

9

役員賞与引当金の増減額（△は減少）

△6

△9

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

△30

△132

役員株式給付引当金の増減額（△は減少）

10

12

貸倒引当金の増減額（△は減少）

0

0

工事損失引当金の増減額（△は減少）

△15

21

製品保証引当金の増減額（△は減少）

12

△5

関係会社整理損失引当金の増減額（△は減少）

－

△52

受取利息及び受取配当金

△101

△91

支払利息

13

19

為替差損益（△は益）

△234

△10

投資有価証券売却損益（△は益）

△105

－

売上債権の増減額（△は増加）

2,385

3,554

未成工事支出金の増減額（△は増加）

△22

△89

棚卸資産の増減額（△は増加）

△297

△552

その他の資産の増減額（△は増加）

5

△339

仕入債務の増減額（△は減少）

△810

△1,401

契約負債の増減額（△は減少）

207

△259

未払消費税等の増減額（△は減少）

118

△163

その他の負債の増減額（△は減少）

△135

△79

その他

26

33

小計

873

△47

利息及び配当金の受取額

96

91

利息の支払額

△13

△19

法人税等の支払額

△87

△17

営業活動によるキャッシュ・フロー

869

6

 

 

 

 

(単位：百万円)

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

△10,035

△10,010

定期預金の払戻による収入

9,996

10,156

有形及び無形固定資産の取得による支出

△512

△877

有形及び無形固定資産の売却による収入

8

42

投資有価証券の取得による支出

△649

△98

投資有価証券の売却による収入

412

－

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

－

△950

貸付けによる支出

△0

△0

貸付金の回収による収入

1

0

その他

△0

52

投資活動によるキャッシュ・フロー

△779

△1,684

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

2,170

20

長期借入れによる収入

1,000

－

長期借入金の返済による支出

△23

△92

リース債務の返済による支出

△29

△26

自己株式の売却による収入

3

－

自己株式の取得による支出

△1,770

△1,147

自己株式取得のための預託金の増減額（△は増加）

1,773

△351

配当金の支払額

△701

△316

非支配株主への配当金の支払額

△75

△171

財務活動によるキャッシュ・フロー

2,345

△2,086

現金及び現金同等物に係る換算差額

506

157

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

2,942

△3,607

現金及び現金同等物の期首残高

13,140

14,253

現金及び現金同等物の四半期末残高

※１ 16,082

※１ 10,646

 

【注記事項】

（継続企業の前提に関する事項）

　該当事項はありません。

 
（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　第１四半期連結会計期間より、当社の連結子会社であった株式会社ディーケーシー及び高周波工業株式会社は、当社を存続会社とし、株式会社ディーケーシー及び高周波工業株式会社を消滅会社とする吸収合併により消滅したため、連結の範囲から除外しております。

　また、当第２四半期連結会計期間において、2023年９月29日付で株式会社サイバーコアの株式を取得したことにより連結の範囲に含めております。加えて、同社の子会社であるCyber Core Vietnam Co., Ltd.を連結の範囲に含めております。なお、2023年９月30日をみなし取得日としているため、当第２四半期連結会計期間においては貸借対照表のみを連結しております。

 
（会計方針の変更）

　（棚卸資産の評価方法の変更）

　当社は棚卸資産のうち原材料及び貯蔵品の評価方法について、従来、移動平均法による原価法を採用しておりましたが、第１四半期連結会計期間の期首より、総平均法による原価法へ変更しております。

　この評価方法の変更は、原材料及び貯蔵品の長納期化及び調達価格の変動状況を踏まえ、より適正な期間損益計算を行うことを目的としたものであります。

　なお、当該会計方針の変更が過去の期間に与える影響額は軽微であります。

 
（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

　該当事項はありません。

 
（追加情報）

該当事項はありません。

 

（四半期連結貸借対照表関係）

※１　その他の棚卸資産の内訳は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（2023年３月31日）

当第２四半期連結会計期間

（2023年９月30日）

製品

2,082百万円

2,755百万円

仕掛品

2,128百万円

1,934百万円

原材料及び貯蔵品

1,510百万円

1,597百万円

計

5,720百万円

6,286百万円

 

 

※２　当社は、経営基盤の強化及び成長投資に向けた資金需要に対する機動性・安全性の確保並びに財務基盤の一層の安定を図るため、取引金融機関と特定融資枠契約（貸出コミットメント契約）を締結しております。

 

前連結会計年度

（2023年３月31日）

当第２四半期連結会計期間

（2023年９月30日）

特定融資枠契約の総額

11,000百万円

11,000百万円

実行残高

2,200百万円

2,200百万円

差引高

8,800百万円

8,800百万円

 

 

※３　四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理しております。なお、当第２四半期連結会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手形が、四半期連結会計期間末残高に含まれております。

 

前連結会計年度

（2023年３月31日）

当第２四半期連結会計期間

（2023年９月30日）

受取手形

－百万円

10百万円

電子記録債権

－百万円

25百万円

支払手形・工事未払金等

－百万円

144百万円

 

 

（四半期連結損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

 

　前第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

　　至　2022年９月30日）

　当第２四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

　　至　2023年９月30日）

従業員給料及び手当

1,145百万円

1,171百万円

賞与引当金繰入額

214百万円

203百万円

退職給付費用

33百万円

31百万円

役員株式給付引当金繰入額

13百万円

12百万円

 

 

※２　その他の事業売上高、その他の事業売上原価、その他の事業総利益は、当社グループの事業区分のうち、設備貸付事業並びに売電事業にかかる売上高、売上原価、売上総利益を、それぞれ示しております。

 

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

現金及び預金

21,928百万円

15,004百万円

預入期間が３か月を超える定期預金

△5,845百万円

△4,358百万円

現金及び現金同等物

16,082百万円

10,646百万円

 

（株主資本等関係）

前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

１．配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年６月29日

定時株主総会

普通株式

704

60.00

2022年３月31日

2022年６月30日

利益剰余金

（注）配当金の総額は、取締役向け株式報酬制度の導入において設定した株式会社日本カストディ銀行（信託口）が保有する当社株式に対する配当金４百万円を含めて記載しております。

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

決議

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年11月11日

取締役会

普通株式

330

30.00

2022年９月30日

2022年12月５日

利益剰余金

（注）配当金の総額は、取締役向け株式報酬制度の導入において設定した株式会社日本カストディ銀行（信託口）が保有する当社株式に対する配当金２百万円を含めて記載しております。

 

３．株主資本の著しい変動

　該当事項はありません。

 

当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

１．配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年６月29日

定時株主総会

普通株式

316

30.00

2023年３月31日

2023年６月30日

利益剰余金

（注）配当金の総額は、取締役向け株式報酬制度の導入において設定した株式会社日本カストディ銀行（信託口）が保有する当社株式に対する配当金２百万円を含めて記載しております。

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

決議

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年11月10日

取締役会

普通株式

301

30.00

2023年９月30日

2023年12月４日

利益剰余金

（注）配当金の総額は、取締役向け株式報酬制度の導入において設定した株式会社日本カストディ銀行（信託口）が保有する当社株式に対する配当金２百万円を含めて記載しております。

 

３．株主資本の著しい変動

　該当事項はありません。

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

調整額

（注）２

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）３

 

電気通信

関連事業

高周波

関連事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

9,133

3,994

13,128

57

13,185

－

13,185

セグメント間の内部

売上高又は振替高

16

－

16

96

113

△113

－

計

9,150

3,994

13,144

154

13,299

△113

13,185

セグメント利益又は

損失（△）

△387

582

195

77

272

△1,465

△1,192

（注）１　「その他」区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、設備貸付事業並びに売電事業を含んでおります。

２　セグメント利益又は損失の調整額△1,465百万円には、セグメント間取引消去△42百万円、各報告セグメントに配分していない全社費用△1,422百万円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３　セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

調整額

（注）２

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）３

 

電気通信

関連事業

高周波

関連事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

8,019

4,451

12,471

58

12,529

－

12,529

セグメント間の内部

売上高又は振替高

14

－

14

80

95

△95

－

計

8,034

4,451

12,486

138

12,625

△95

12,529

セグメント利益又は

損失（△）

△291

462

170

70

241

△1,404

△1,163

（注）１　「その他」区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、設備貸付事業並びに売電事業を含んでおります。

２　セグメント利益又は損失の調整額△1,404百万円には、セグメント間取引消去△35百万円、各報告セグメントに配分していない全社費用△1,369百万円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３　セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 
（企業結合等関係）

（取得による企業結合）

(1)　企業結合の概要

①　被取得企業の名称及びその事業の内容

　　被取得企業の名称　株式会社サイバーコア

　　事業の内容　　　　画像処理・画像認識・人工知能アルゴリズム開発

②　企業結合を行った主な理由

株式会社サイバーコアと当社の強みを活かしたソリューションビジネスをより効率的且つ精力的に構築することで、企業価値の更なる向上が可能になると判断し、株式を取得することといたしました。

③　企業結合日

　　2023年９月29日

④　企業結合の法的形式

　　現金を対価とする株式取得

⑤　結合後企業の名称

　　変更はありません。

⑥　取得した議決権比率

　　52.63％

⑦　取得企業を決定するに至った主な根拠

　　当社が現金を対価として株式を取得したことによるものです。

 

(2)　四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間

当第２四半期連結累計期間は貸借対照表のみを連結しているため、被取得企業の業績は含まれておりません。

 

(3)　被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

　取得の対価

現金

1,500百万円

　取得原価

 

1,500百万円

 

(4)　発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

①　発生したのれんの金額

　　1,397百万円

なお、取得原価の配分が完了していないため、のれんの金額は暫定的に算定された金額であります。

②　発生原因

主として今後の事業展開により期待される超過収益力であります。

③　償却方法及び償却期間

効果の発現する期間にわたって均等償却いたします。なお、償却期間については算定中であります。

 

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

合計

 

電気通信

関連事業

高周波

関連事業

計

工事

4,383

－

4,383

－

4,383

設備・機材売上等

4,750

3,994

8,744

－

8,744

売電収入等

－

－

－

54

54

顧客との契約から生じる収益

9,133

3,994

13,128

54

13,182

その他の収益（注）

－

－

－

3

3

外部顧客への売上高

9,133

3,994

13,128

57

13,185

（注）「その他の収益」区分は設備貸付事業の収益であります。

 

当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

合計

 

電気通信

関連事業

高周波

関連事業

計

工事

4,160

－

4,160

－

4,160

設備・機材売上等

3,858

4,451

8,310

－

8,310

売電収入等

－

－

－

54

54

顧客との契約から生じる収益

8,019

4,451

12,471

54

12,526

その他の収益（注）

－

－

－

3

3

外部顧客への売上高

8,019

4,451

12,471

58

12,529

（注）「その他の収益」区分は設備貸付事業の収益であります。

 

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

１株当たり四半期純損失金額（△）

△56円69銭

△79円92銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）

（百万円）

△637

△811

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（百万円）

△637

△811

普通株式の期中平均株式数（株）

11,236,924

10,158,220

（注）１　前第２四半期連結累計期間及び当第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、１株当たり四半期純損失金額であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２　取締役向け株式報酬制度に係る信託財産として、株式会社日本カストディ銀行（信託口）が保有する当社株式を、「１株当たり四半期純損失金額」の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております（前第２四半期連結累計期間79,854株、当第２四半期連結累計期間75,659株）。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

 

２【その他】

　2023年11月10日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

(イ) 配当金の総額………………………………………301百万円

(ロ) １株当たりの金額…………………………………30円00銭

(ハ) 支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2023年12月４日

(注) 2023年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。