第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2023年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2023年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,379,895

2,337,358

売掛金及び契約資産

123,312

333,220

その他

262,860

392,544

流動資産合計

2,766,069

3,063,123

固定資産

 

 

有形固定資産

63,894

83,117

無形固定資産

 

 

のれん

250,765

234,396

その他

250,004

330,121

無形固定資産合計

500,770

564,517

投資その他の資産

163,879

276,752

固定資産合計

728,543

924,387

資産合計

3,494,612

3,987,510

負債の部

 

 

流動負債

 

 

短期借入金

※ 100,000

－

１年内返済予定の長期借入金

353,617

364,155

未払法人税等

52,502

17,422

契約負債

919,554

2,127,412

その他

575,068

552,776

流動負債合計

2,000,742

3,061,767

固定負債

 

 

長期借入金

504,105

359,959

資産除去債務

22,384

22,470

その他

6,791

3,352

固定負債合計

533,280

385,781

負債合計

2,534,022

3,447,548

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

656,674

663,840

新株式申込証拠金

11

－

資本剰余金

534,431

541,598

利益剰余金

△230,343

△665,293

自己株式

△184

△184

株主資本合計

960,589

539,961

純資産合計

960,589

539,961

負債純資産合計

3,494,612

3,987,510

 

（２）【四半期連結損益及び包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

売上高

※１ 1,326,373

※１ 1,778,667

売上原価

183,434

296,084

売上総利益

1,142,939

1,482,583

販売費及び一般管理費

※２ 1,668,114

※２ 2,019,412

営業損失（△）

△525,175

△536,828

営業外収益

 

 

助成金収入

－

990

業務受託料

325

258

為替差益

1,104

－

受取手数料

－

1,261

その他

441

149

営業外収益合計

1,871

2,659

営業外費用

 

 

支払利息

2,451

2,470

株式交付費

699

497

その他

385

21

営業外費用合計

3,536

2,989

経常損失（△）

△526,839

△537,158

特別損失

 

 

投資有価証券評価損

－

40,837

特別損失合計

－

40,837

税金等調整前四半期純損失（△）

△526,839

△577,996

法人税等

△98,001

△143,046

四半期純損失（△）

△428,838

△434,949

（内訳）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△428,838

△434,949

その他の包括利益

－

－

四半期包括利益

△428,838

△434,949

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△428,838

△434,949

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純損失（△）

△526,839

△577,996

減価償却費

18,441

28,009

のれん償却額

6,801

16,369

投資有価証券評価損益（△は益）

－

40,837

支払利息

2,451

2,470

売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）

△107,885

△209,907

契約負債の増減額（△は減少）

696,650

1,207,857

その他

△151,790

△144,943

小計

△62,171

362,698

利息及び配当金の受取額

22

12

利息の支払額

△2,451

△2,470

法人税等の支払額又は還付額（△は支払）

△53,483

△42,137

営業活動によるキャッシュ・フロー

△118,082

318,102

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△9,747

△26,665

無形固定資産の取得による支出

△89,965

△100,862

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

△139,382

－

その他

－

△200

投資活動によるキャッシュ・フロー

△239,095

△127,728

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

－

△100,000

長期借入れによる収入

－

50,000

長期借入金の返済による支出

△100,348

△183,608

ストックオプションの行使による収入

7,184

1,936

その他

△1,355

△1,239

財務活動によるキャッシュ・フロー

△94,519

△232,911

現金及び現金同等物に係る換算差額

1,104

－

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△450,593

△42,537

現金及び現金同等物の期首残高

2,783,787

2,379,895

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 2,333,194

※ 2,337,358

 

【注記事項】

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益又は税引前四半期純損失に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

　ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効

税率を使用しております。

 
（追加情報）

（グループ通算制度の適用）

　当社及び連結子会社は、第１四半期連結会計期間から、グループ通算制度を適用しております。これに伴い、法人税及び地方法人税並びに税効果会計の会計処理及び開示については、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第42号 2021年８月12日　企業会計基準委員会）に従っております。

 

（四半期連結貸借対照表関係)

※　当社は、資本効率の向上を図りつつ、必要な時に運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行３行と当座貸越契約及びコミットメントライン契約を締結しております。これら契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

（2023年３月31日）

当第２四半期連結会計期間

（2023年９月30日）

当座貸越極度額及び貸出

コミットメントの総額

900,000千円

900,000千円

借入実行残高

100,000

－

差引額

800,000

900,000

 
（四半期連結損益及び包括利益計算書関係）

　※１　売上高の季節的変動

　当社グループの売上構成として、OfferBox早期定額型の売上高が71.9％（2023年３月期）を占めます。この早期定額型の受注は、インターンシップ需要で例年７月から11月に集中するため、売上高は下期に偏重する傾向にあります。

 

　※２　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2022年４月１日

至  2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2023年４月１日

至  2023年９月30日）

販売促進費

441,060千円

524,158千円

給料手当

534,129

760,105

退職給付費用

22,128

32,502

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

現金及び預金勘定

2,333,194千円

2,337,358千円

預入期間が３か月を超える定期預金

－

－

現金及び現金同等物

2,333,194

2,337,358

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

当社グループは、HRプラットフォーム事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

（単位：千円）

 

 

売上区分

合計

OfferBox

(早期定額型)

OfferBox

(成功報酬型)

eF-1G

(適性検査)

その他

一時点で移転されるサービス

－

472,946

60,997

7,371

541,315

一定の期間にわたり移転されるサービス

717,050

－

56,379

11,627

785,057

顧客との契約から生じる収益

717,050

472,946

117,377

18,998

1,326,373

その他の収益

－

－

－

－

－

外部顧客への売上高

717,050

472,946

117,377

18,998

1,326,373

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

（単位：千円）

 

 

売上区分

合計

OfferBox

(早期定額型)

OfferBox

(成功報酬型)

eF-1G

(適性検査)

その他

一時点で移転されるサービス

－

517,045

61,846

35,672

614,564

一定の期間にわたり移転されるサービス

1,082,647

－

65,888

15,566

1,164,102

顧客との契約から生じる収益

1,082,647

517,045

127,735

51,238

1,778,667

その他の収益

－

－

－

－

－

外部顧客への売上高

1,082,647

517,045

127,735

51,238

1,778,667

 

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

１株当たり四半期純損失（△）

△109円19銭

△110円32銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

△428,838

△434,949

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

△428,838

△434,949

普通株式の期中平均株式数（株）

3,927,415

3,942,631

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。