第４【経理の状況】

１　四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２　監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2023年１月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2023年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,016,381

3,362,655

受取手形、売掛金及び契約資産

3,317,823

2,960,136

仕掛品

19,744

34,530

預け金

319,653

365,841

その他

602,387

377,597

流動資産合計

7,275,989

7,100,762

固定資産

 

 

有形固定資産

646,721

541,048

無形固定資産

 

 

のれん

1,964,386

3,672,072

その他

78,265

71,126

無形固定資産合計

2,042,652

3,743,199

投資その他の資産

1,444,710

1,516,974

固定資産合計

4,134,083

5,801,222

資産合計

11,410,073

12,901,985

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

2,397,879

2,220,817

短期借入金

388,000

476,000

１年内返済予定の長期借入金

297,516

560,293

未払法人税等

321,688

195,794

未払消費税等

166,772

102,325

賞与引当金

25,907

9,762

その他

787,679

930,723

流動負債合計

4,385,443

4,495,715

固定負債

 

 

長期借入金

1,023,090

2,265,172

その他

266,362

224,978

固定負債合計

1,289,452

2,490,150

負債合計

5,674,895

6,985,866

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

202,843

207,431

資本剰余金

1,687,375

1,691,443

利益剰余金

2,890,970

3,080,408

自己株式

△102

△102

株主資本合計

4,781,087

4,979,180

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

404,322

385,961

為替換算調整勘定

△1,173

△1,744

その他の包括利益累計額合計

403,148

384,216

新株予約権

148,210

144,577

非支配株主持分

402,731

408,145

純資産合計

5,735,178

5,916,119

負債純資産合計

11,410,073

12,901,985

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第３四半期連結累計期間

(自　2022年１月１日

　至　2022年９月30日)

 当第３四半期連結累計期間

(自　2023年１月１日

　至　2023年９月30日)

売上高

7,499,036

8,853,151

売上原価

3,824,701

4,530,147

売上総利益

3,674,334

4,323,003

販売費及び一般管理費

2,616,240

3,793,624

営業利益

1,058,094

529,379

営業外収益

 

 

受取利息及び配当金

281

48

補助金収入

17,528

2,559

不動産賃貸料

26,402

24,806

その他

4,104

13,252

営業外収益合計

48,316

40,666

営業外費用

 

 

支払利息

2,870

12,613

支払手数料

6,040

10,254

減価償却費

5,140

4,829

その他

200

2,540

営業外費用合計

14,252

30,238

経常利益

1,092,158

539,806

特別利益

 

 

固定資産売却益

－

10,713

投資有価証券売却益

－

209,925

特別利益合計

－

220,639

特別損失

 

 

減損損失

－

※ 125,287

投資有価証券評価損

－

8,099

固定資産除却損

3,710

4,151

その他

－

5,789

特別損失合計

3,710

143,329

税金等調整前四半期純利益

1,088,447

617,117

法人税、住民税及び事業税

435,032

298,571

法人税等調整額

21,098

36,832

法人税等合計

456,131

335,403

四半期純利益

632,316

281,713

非支配株主に帰属する四半期純利益

32,005

3,973

親会社株主に帰属する四半期純利益

600,310

277,739

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第３四半期連結累計期間

(自　2022年１月１日

　至　2022年９月30日)

 当第３四半期連結累計期間

(自　2023年１月１日

　至　2023年９月30日)

四半期純利益

632,316

281,713

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

177,005

△18,361

為替換算調整勘定

△1,865

△801

その他の包括利益合計

175,139

△19,162

四半期包括利益

807,456

262,550

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

775,984

258,804

非支配株主に係る四半期包括利益

31,471

3,745

 

【注記事項】

（四半期連結損益計算書関係）

 

※　減損損失の内容は次のとおりであります。

　前第３四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年９月30日）

該当事項はありません。

 

　当第３四半期連結累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年９月30日）

場所

用途

種類

減損損失

株式会社デジタルアイデンティティのMediaFox事業

（東京都　渋谷区）

その他

のれん

65,787千円

株式会社デジタルアイデンティティのCAMPiN事業

（東京都　渋谷区）

その他

のれん

59,499千円

 

　当社グループは、管理会計上の区分を基礎として資産のグルーピングを行っております。

　当社の連結子会社である（旧）株式会社MediaFoxの株式取得に伴い発生したのれん及びCAMPiN事業の譲受に伴い発生したのれんについて、超過収益力を前提にのれんを計上しておりましたが、将来の収益見通しと回収可能性を勘案し、回収可能額をゼロとして減損損失を計上しております。

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2022年１月１日

至　2022年９月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2023年１月１日

至　2023年９月30日）

減価償却費

22,454千円

46,759千円

のれんの償却額

146,101千円

279,340千円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年９月30日）

１　配当金支払額

（決　議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり
配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年３月29日
定時株主総会

普通株式

78,367

8.00

2021年12月31日

2022年３月30日

利益剰余金

 

２　基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３　株主資本の著しい変動

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年９月30日）

１　配当金支払額

（決　議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり
配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年３月24日
定時株主総会

普通株式

88,301

9.00

2022年12月31日

2023年３月27日

利益剰余金

 

２　基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３　株主資本の著しい変動

　該当事項はありません。
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年９月30日）

１　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

調整額

（注）２

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）３

 

デジタルトランスフォーメーション事業

デジタル

マーケティ

ング事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

クラウドインテグレーション

874,188

－

874,188

－

874,188

－

874,188

システムソリューション

2,726,426

－

2,726,426

－

2,726,426

－

2,726,426

運用型広告等

－

1,582,724

1,582,724

－

1,582,724

－

1,582,724

制作・SEO等

－

1,577,062

1,577,062

－

1,577,062

－

1,577,062

その他

－

－

－

738,635

738,635

－

738,635

顧客との契約から生じる収益

3,600,614

3,159,786

6,760,401

738,635

7,499,036

－

7,499,036

その他の収益

－

－

－

－

－

－

－

外部顧客への売上高

3,600,614

3,159,786

6,760,401

738,635

7,499,036

－

7,499,036

セグメント間の内部売上高又は振替高

30,828

50,438

81,266

39,339

120,605

△120,605

－

計

3,631,443

3,210,224

6,841,667

777,974

7,619,642

△120,605

7,499,036

セグメント利益又は損失（△）

270,952

1,587,648

1,858,600

△54,220

1,804,380

△746,286

1,058,094

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、プラットフォーム事業、タレントマネジメントシステムの開発・販売、新規事業等が含まれております。

２．セグメント利益又は損失の調整額△746,286千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２　報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　該当事項はありません。

 

（のれんの金額の重要な変動）

　「デジタルマーケティング事業」において、株式会社LIFULL Marketing Partners（取得日に株式会社DI Marketing Partnersへ商号変更）の全株式を取得し連結の範囲に含めたことに伴い、のれんが発生しております。なお、当該事象によるのれんの増加額は、当第３四半期連結累計期間においては、492,096千円であります。

 

（重要な負ののれん発生益）

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年９月30日）

１　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

調整額

（注）２

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）３

 

デジタルトランスフォーメーション事業

デジタル

マーケティ

ング事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

クラウドインテグレーション

704,200

－

704,200

－

704,200

－

704,200

システムソリューション

3,255,762

－

3,255,762

－

3,255,762

－

3,255,762

運用型広告等

－

1,865,937

1,865,937

－

1,865,937

－

1,865,937

制作・SEO等

－

2,229,137

2,229,137

－

2,229,137

－

2,229,137

その他

－

－

－

798,113

798,113

－

798,113

顧客との契約から生じる収益

3,959,963

4,095,074

8,055,038

798,113

8,853,151

－

8,853,151

その他の収益

－

－

－

－

－

－

－

外部顧客への売上高

3,959,963

4,095,074

8,055,038

798,113

8,853,151

－

8,853,151

セグメント間の内部売上高又は振替高

59,180

24,262

83,443

23,611

107,054

△107,054

－

計

4,019,144

4,119,336

8,138,481

821,724

8,960,206

△107,054

8,853,151

セグメント利益又は損失（△）

214,524

1,416,973

1,631,497

△55,250

1,576,247

△1,046,868

529,379

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、プラットフォーム事業、タレントマネジメントシステムの開発・販売、新規事業等が含まれております。

２．セグメント利益又は損失の調整額△1,046,868千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２　報告セグメントの変更等に関する事項

（報告セグメントの利益又は損失の算定方法の変更）

第２四半期連結会計期間より、各報告セグメントの経営成績をより適切に評価するため、従来、各報告セグメントへ配分していた取得関連費用を、報告セグメントに帰属しない「調整額」として表示する方法に変更しております。なお、前第３四半期連結累計期間のセグメント情報は、変更後の算定方法に基づき組み替えたものを開示しております。

第２四半期連結会計期間以降に報告セグメントの利益又は損失の算定方法の変更を行った理由は、第２四半期連結会計期間において株式会社ヴェスの株式を取得する企業結合を行った際に、従前と比べて多額の取得関連費用が発生したことに伴い、各報告セグメントの経営成績の評価方法を見直したことによります。

 

３　報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　該当事項はありません。

 

（のれんの金額の重要な変動）

　「デジタルトランスフォーメーション事業」セグメントにおいて、株式会社ヴェスの全株式を取得し、連結の範囲に含めたことに伴い、のれんが発生しております。なお、当該事象によるのれんの増加額は当第３四半期連結累計期間においては、1,344,562千円であります。

　「デジタルマーケティング事業」において、（旧）株式会社MediaFoxののれんの減損損失を計上しております。なお、当該減損損失の計上額は当第３四半期連結累計期間においては、65,787千円であります。

　「デジタルマーケティング事業」において、CAMPiN事業ののれんの減損損失を計上しております。なお、当該減損損失の計上額は当第３四半期連結累計期間においては、59,499千円であります。

 

（重要な負ののれん発生益）

　該当事項はありません。

 
（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の

基礎は、以下のとおりであります。

項目

前第３四半期連結累計期間

（自　2022年１月１日

至　2022年９月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2023年１月１日

至　2023年９月30日）

(1）１株当たり四半期純利益

61円27銭

28円29銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

600,310

277,739

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

600,310

277,739

普通株式の期中平均株式数（株）

9,797,015

9,815,934

(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

60円02銭

27円96銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

204,687

118,365

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

 

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

 

２【その他】

　該当事項はありません。