第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しています。

 

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2023年１月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けています。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2023年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

139,855

126,650

受取手形、売掛金及び契約資産

69,818

64,528

有価証券

1,499

2,000

商品及び製品

26,447

36,119

仕掛品

21,415

29,645

原材料及び貯蔵品

27,409

38,185

その他

11,422

16,238

貸倒引当金

△1,320

△1,488

流動資産合計

296,547

311,878

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

54,226

57,051

機械装置及び運搬具（純額）

13,894

16,842

土地

16,865

20,052

建設仮勘定

6,379

2,596

その他（純額）

4,337

4,812

有形固定資産合計

95,702

101,355

無形固定資産

 

 

のれん

610

805

ソフトウエア

1,559

1,311

借地権

616

660

その他

806

781

無形固定資産合計

3,593

3,558

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

10,475

14,688

退職給付に係る資産

690

841

繰延税金資産

6,715

6,779

その他

3,063

2,238

貸倒引当金

△46

△69

投資その他の資産合計

20,898

24,478

固定資産合計

120,195

129,393

資産合計

416,742

441,271

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2023年９月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

36,945

30,649

短期借入金

12,351

5,066

未払金

19,443

18,723

未払法人税等

9,133

3,537

契約負債

24,632

31,223

賞与引当金

2,003

3,311

役員賞与引当金

-

791

製品保証引当金

2,799

3,214

その他

4,920

5,837

流動負債合計

112,229

102,355

固定負債

 

 

社債

30,000

30,000

長期借入金

24,854

24,986

繰延税金負債

1,270

584

退職給付に係る負債

1,547

1,922

その他

5,990

6,773

固定負債合計

63,663

64,266

負債合計

175,892

166,622

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

12,011

12,011

資本剰余金

18,684

18,766

利益剰余金

194,000

209,990

自己株式

△1,193

△1,037

株主資本合計

223,502

239,730

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

4,257

6,172

為替換算調整勘定

12,156

27,869

退職給付に係る調整累計額

148

150

その他の包括利益累計額合計

16,562

34,192

新株予約権

769

706

非支配株主持分

15

21

純資産合計

240,850

274,649

負債純資産合計

416,742

441,271

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2022年１月１日

　至　2022年９月30日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2023年１月１日

　至　2023年９月30日)

売上高

185,121

200,679

売上原価

106,113

113,875

売上総利益

79,007

86,804

販売費及び一般管理費

50,435

58,304

営業利益

28,571

28,499

営業外収益

 

 

受取利息

315

1,259

受取配当金

158

170

為替差益

568

-

助成金収入

102

112

雑収入

330

334

営業外収益合計

1,475

1,878

営業外費用

 

 

支払利息

457

527

為替差損

-

683

雑損失

81

77

営業外費用合計

539

1,288

経常利益

29,508

29,089

特別利益

 

 

固定資産売却益

494

34

投資有価証券売却益

20

-

関係会社株式売却益

-

6,507

新株予約権戻入益

1

-

特別利益合計

516

6,542

特別損失

 

 

固定資産売却損

0

-

固定資産除却損

106

44

投資有価証券売却損

0

0

投資有価証券評価損

-

21

特別損失合計

106

65

税金等調整前四半期純利益

29,918

35,565

法人税、住民税及び事業税

10,295

9,816

法人税等調整額

△1,066

△1,226

法人税等合計

9,228

8,590

四半期純利益

20,689

26,975

非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

△12

3

親会社株主に帰属する四半期純利益

20,702

26,972

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2022年１月１日

　至　2022年９月30日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2023年１月１日

　至　2023年９月30日)

四半期純利益

20,689

26,975

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△1,570

1,914

為替換算調整勘定

16,411

15,537

退職給付に係る調整額

4

1

持分法適用会社に対する持分相当額

-

178

その他の包括利益合計

14,845

17,632

四半期包括利益

35,534

44,608

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

35,544

44,602

非支配株主に係る四半期包括利益

△9

6

 

【注記事項】
（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

第１四半期連結会計期間において、MIRA UGV社（イギリス）の株式の一部を譲渡しました。これにより、MIRA UGV社（イギリス）を連結の範囲から除外し、持分法適用の範囲に含めています。

 

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

当社及び国内連結子会社は、当連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算する方法を採用しています。

 
（追加情報）

（グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱いの適用）

当社及び国内連結子会社は、第１四半期連結会計期間から、連結納税制度からグループ通算制度へ移行しています。これに伴い、法人税及び地方法人税並びに税効果会計の会計処理及び開示については、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第42号　2021年８月12日。以下「実務対応報告第42号」という。）に従っています。また、実務対応報告第42号第32項（１）に基づき、実務対応報告第42号の適用に伴う会計方針の変更による影響はないものとみなしています。

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成していません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む）及びのれんの償却額は、次のとおりです。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2022年１月１日

至　2022年９月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2023年１月１日

至　2023年９月30日）

減価償却費

8,070百万円

8,941百万円

のれんの償却額

326

393

 

 

 
（株主資本等関係）

１．前第３四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年９月30日）

配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年２月14日

取締役会

普通株式

4,219

100

2021年12月31日

2022年３月７日

利益剰余金

2022年８月12日

取締役会

普通株式

2,744

65

2022年６月30日

2022年９月５日

利益剰余金

 

２．当第３四半期連結累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年９月30日）

配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年２月14日

取締役会

普通株式

7,601

180

2022年12月31日

2023年３月６日

利益剰余金

2023年８月９日

取締役会

普通株式

3,381

80

2023年６月30日

2023年９月４日

利益剰余金

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

１．前第３四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年９月30日）

（１）　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

調整額

四半期連結

損益計算書

計上額

 

自動車

環境・

プロセス

医用

半導体

科学

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

41,320

15,425

21,588

81,416

25,370

-

185,121

セグメント間の

内部売上高又は振替高

-

-

-

-

-

-

-

計

41,320

15,425

21,588

81,416

25,370

-

185,121

セグメント利益

又は損失（△）

△3,292

981

△21

29,248

1,655

-

28,571

（注）　セグメント利益又は損失（△）の合計額は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しています。

 

（２）　報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

 

２．当第３四半期連結累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年９月30日）

（１）　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

調整額

四半期連結

損益計算書

計上額

 

自動車

環境・

プロセス

医用

半導体

科学

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

48,167

17,257

23,408

84,556

27,289

-

200,679

セグメント間の

内部売上高又は振替高

-

-

-

-

-

-

-

計

48,167

17,257

23,408

84,556

27,289

-

200,679

セグメント利益

又は損失（△）

△2,737

1,422

229

28,822

762

-

28,499

（注）　セグメント利益又は損失（△）の合計額は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しています。

 

（２）　報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。
（企業結合等関係）

事業分離

第１四半期連結会計期間において、当社の連結子会社であるホリバMIRA社（イギリス）は保有するMIRA UGV社（イギリス）の株式の一部をIveco Defence Vehicles S.p.A.（イタリア）へ譲渡しました。これによりMIRA UGV社（イギリス）は当社の連結子会社から持分法適用関連会社へ変更となりました。

 

１．事業分離の概要

（１）　分離先企業の名称

Iveco Defence Vehicles S.p.A.（イタリア）

 

（２）　分離した事業の内容

防衛産業向け無人運転車両の車両開発エンジニアリングサービス

 

（３）　事業分離を行った主な理由

ホリバMIRA社（イギリス）は無人運転車両の車両開発エンジニアリングサービスを防衛産業向けに展開してきました。この度、当社グループの将来見通しを総合的に勘案し、自動車セグメントの経営資源を普通乗用車や重量車などの民生用車両分野に集中すべく、当該事業を譲渡することとしました。

 

（４）　事業分離日

2023年２月１日

 

（５）　法的形式を含む取引の概要

受取対価を現金とする株式譲渡

 

２．実施した会計処理の概要

移転損益の金額

関係会社株式売却益　6,507百万円

MIRA UGV社（イギリス）の連結上の帳簿価額と譲渡価額との差額から売却に係る費用を控除した金額を関係会社株式売却益に計上しています。当該関係会社株式売却益には、残存持分の公正価値と簿価との差額により算出される評価益相当分である1,359百万円を含んでいます。

 

３．分離した事業が含まれていた報告セグメント

自動車セグメント

 

４．四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に計上されている分離した事業に係る損益の概算額

売上高　　22百万円

営業損失　26百万円

 

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

１．前第３四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年９月30日）

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

 

報告セグメント

合計

自動車

環境・

プロセス

医用

半導体

科学

売上高（注）１

 

 

 

 

 

 

日本

11,170

7,702

4,861

23,801

5,138

52,674

アジア

8,093

3,775

5,109

42,683

7,954

67,616

米州

4,142

2,103

4,670

10,340

7,808

29,065

欧州

17,914

1,844

6,946

4,590

4,469

35,764

外部顧客への売上高（注）２

41,320

15,425

21,588

81,416

25,370

185,121

（注）１．「売上高」は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しています。

２．「外部顧客への売上高」は、顧客との契約から生じる収益及びその他の収益が含まれています。その他の収益に重要性はありません。

 

２．当第３四半期連結累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年９月30日）

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

 

報告セグメント

合計

自動車

環境・

プロセス

医用

半導体

科学

売上高（注）１

 

 

 

 

 

 

日本

10,365

8,303

5,114

20,677

5,562

50,023

アジア

10,658

3,706

5,499

51,247

9,733

80,844

米州

5,701

2,602

5,240

6,807

7,259

27,610

欧州

21,442

2,645

7,554

5,824

4,733

42,201

外部顧客への売上高（注）２

48,167

17,257

23,408

84,556

27,289

200,679

（注）１．「売上高」は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しています。

２．「外部顧客への売上高」は、顧客との契約から生じる収益及びその他の収益が含まれています。その他の収益に重要性はありません。

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりです。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2022年１月１日

至　2022年９月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2023年１月１日

至　2023年９月30日）

（１）　１株当たり四半期純利益金額

490円40銭

638円32銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額

（百万円）

20,702

26,972

普通株主に帰属しない金額（百万円）

-

-

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純利益金額（百万円）

20,702

26,972

普通株式の期中平均株式数（千株）

42,214

42,255

（２）　潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

487円86銭

635円22銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

（百万円）

-

-

普通株式増加数（千株）

219

206

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

――――――

――――――

 

２【その他】

中間配当

2023年８月９日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議しました。

（１）　中間配当による配当金の総額……………………3,381百万円

（２）　１株当たりの金額…………………………………80円00銭

（３）　支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2023年９月４日

（注）　2023年６月30日現在の株主名簿に記録された株主に対し、支払いを行いました。