第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期連結会計期間（令和5年7月1日から令和5年9月30日まで）及び第2四半期連結累計期間（令和5年4月1日から令和5年9月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、監査法人東海会計社による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(令和5年3月31日)

当第2四半期連結会計期間

(令和5年9月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

4,353,611

5,151,004

売掛金

279,780

639,730

商品及び製品

183,763

299,310

仕掛品

509,796

399,476

前払費用

929,123

932,617

その他

277,401

209,783

貸倒引当金

△17,905

△19,484

流動資産合計

6,515,571

7,612,438

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

826,635

1,012,857

機械装置及び運搬具（純額）

9,591

7,500

土地

678,340

684,694

建設仮勘定

67,740

－

その他（純額）

74,387

89,827

有形固定資産合計

1,656,694

1,794,879

無形固定資産

25,290

55,297

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

1,127,670

1,104,278

その他

54,400

88,131

投資その他の資産合計

1,182,071

1,192,410

固定資産合計

2,864,056

3,042,587

資産合計

9,379,628

10,655,025

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(令和5年3月31日)

当第2四半期連結会計期間

(令和5年9月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

258,850

338,330

短期借入金

372,210

284,000

１年内返済予定の長期借入金

29,780

40,157

未払金

131,813

111,145

未払法人税等

14,456

121,839

賞与引当金

116,869

86,644

契約負債

39,239

199,183

返金負債

406,130

474,420

その他

160,795

177,261

流動負債合計

1,530,145

1,832,982

固定負債

 

 

長期借入金

658,586

897,128

退職給付に係る負債

62,646

64,355

繰延税金負債

140,762

158,306

その他

38,914

38,292

固定負債合計

900,909

1,158,082

負債合計

2,431,055

2,991,064

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

557,444

557,444

資本剰余金

547,444

547,444

利益剰余金

5,176,467

5,441,646

自己株式

△56,349

△56,349

株主資本合計

6,225,006

6,490,185

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

△89,605

△114,346

為替換算調整勘定

681,084

1,157,646

その他の包括利益累計額合計

591,479

1,043,299

新株予約権

132,086

130,475

純資産合計

6,948,572

7,663,960

負債純資産合計

9,379,628

10,655,025

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第2四半期連結累計期間

(自　令和4年4月 1日

　至　令和4年9月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自　令和5年4月 1日

　至　令和5年9月30日)

売上高

2,367,219

3,059,778

売上原価

978,128

1,743,602

売上総利益

1,389,090

1,316,175

販売費及び一般管理費

※ 954,565

※ 1,124,623

営業利益

434,525

191,552

営業外収益

 

 

受取利息

33,489

59,427

受取配当金

137

132

為替差益

169,013

210,243

その他

2,191

5,197

営業外収益合計

204,832

275,000

営業外費用

 

 

支払利息

3,161

3,472

投資事業組合運用損

32

2,930

その他

746

179

営業外費用合計

3,940

6,582

経常利益

635,417

459,970

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

15,250

1,611

特別利益合計

15,250

1,611

税金等調整前四半期純利益

650,667

461,581

法人税等

224,066

171,200

四半期純利益

426,601

290,381

親会社株主に帰属する四半期純利益

426,601

290,381

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第2四半期連結累計期間

(自　令和4年4月 1日

　至　令和4年9月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自　令和5年4月 1日

　至　令和5年9月30日)

四半期純利益

426,601

290,381

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△85,345

△24,741

為替換算調整勘定

577,577

476,562

その他の包括利益合計

492,231

451,820

四半期包括利益

918,832

742,202

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

918,832

742,202

非支配株主に係る四半期包括利益

－

－

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前第2四半期連結累計期間

(自　令和4年4月 1日

　至　令和4年9月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自　令和5年4月 1日

　至　令和5年9月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

650,667

461,581

減価償却費

38,155

43,622

貸倒引当金の増減額（△は減少）

△2,161

△541

賞与引当金の増減額（△は減少）

△101,491

△37,763

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

2,879

1,708

受取利息及び受取配当金

△33,627

△59,559

支払利息

3,161

3,472

為替差損益（△は益）

△107,844

△124,258

投資事業組合運用損益（△は益）

32

2,930

売上債権の増減額（△は増加）

46,049

△314,511

棚卸資産の増減額（△は増加）

△121,234

37,957

仕入債務の増減額（△は減少）

△6,294

40,204

前渡金の増減額（△は増加）

11,479

△9,956

前払費用の増減額（△は増加）

△187,543

101,844

前受金の増減額（△は減少）

△6,526

△13,477

契約負債の増減額（△は減少）

△60,423

159,944

返金負債の増減額（△は減少）

41,052

18,396

その他

△60,301

10,711

小計

106,030

322,307

利息及び配当金の受取額

34,733

69,568

利息の支払額

△3,161

△3,472

法人税等の支払額

△185,645

△6,244

営業活動によるキャッシュ・フロー

△48,041

382,159

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△142,928

△187,735

無形固定資産の取得による支出

△9,604

△31,382

投資有価証券の取得による支出

△654,373

－

投資有価証券の償還による収入

－

111,749

その他

△7

2,039

投資活動によるキャッシュ・フロー

△806,913

△105,329

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

6,820

△88,210

長期借入れによる収入

－

267,832

長期借入金の返済による支出

△9,702

△18,913

リース債務の返済による支出

－

△4,669

株式の発行による収入

4,060

－

自己株式の取得による支出

△60

－

配当金の支払額

△25,089

△25,283

財務活動によるキャッシュ・フロー

△23,973

130,755

現金及び現金同等物に係る換算差額

539,104

389,807

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△339,823

797,393

現金及び現金同等物の期首残高

4,768,581

4,353,611

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 4,428,758

※ 5,151,004

 

【注記事項】

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

　　（税金費用の計算）

　海外連結子会社の税金費用については、当第2四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

　なお、法人税等調整額は、法人税等に含めて表示しております。

 
（四半期連結損益計算書関係）

※  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりです。

 

　前第2四半期連結累計期間

（自  令和4年4月1日

　　 至  令和4年9月30日）

　当第2四半期連結累計期間

（自  令和5年4月1日

　　 至  令和5年9月30日）

給与手当

370,503千円

354,289千円

役員報酬

61,988

104,510

賞与引当金繰入額

68,171

69,795

退職給付費用

10,885

9,464

広告宣伝費

121,153

243,089

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記の通りであります。

 

前第2四半期連結累計期間

（自  令和4年4月1日

至  令和4年9月30日）

当第2四半期連結累計期間

（自  令和5年4月1日

至  令和5年9月30日）

現金及び預金

4,428,758千円

5,151,004千円

現金及び現金同等物

4,428,758

5,151,004

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第2四半期連結累計期間（自　令和4年4月1日　至　令和4年9月30日）

配当に関する事項

　　配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額
（千円）

１株当たり
配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

令和4年6月23日 定時株主総会

普通株式

25,154

5

令和4年3月31日

令和4年6月24日

利益剰余金

（注）1株当たりの配当額には特別配当1円が含まれております。

 

Ⅱ　当第2四半期連結累計期間（自　令和5年4月1日　至　令和5年9月30日）

配当に関する事項

　　配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額
（千円）

１株当たり
配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

令和5年6月22日 定時株主総会

普通株式

25,202

5

令和5年3月31日

令和5年6月23日

利益剰余金

（注）1株当たりの配当額には記念配当1円が含まれております。

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第2四半期連結累計期間（自令和4年4月1日 至令和4年9月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結損益

計算書計上額

（注）２

 

エンターテイン

メント事業

学生寮・その他

事業

合計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

2,332,684

34,534

2,367,219

－

2,367,219

セグメント間の内部

売上高又は振替高

－

－

－

－

－

計

2,332,684

34,534

2,367,219

－

2,367,219

セグメント利益又は損失（△）

675,242

△20,652

654,590

△220,064

434,525

（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額△220,064千円は、全て全社費用であり、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

　　　２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第2四半期連結累計期間（自令和5年4月1日 至令和5年9月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結損益

計算書計上額

（注）２

 

エンターテイン

メント事業

学生寮・その他

事業

合計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

3,020,906

38,871

3,059,778

－

3,059,778

セグメント間の内部

売上高又は振替高

－

－

－

－

－

計

3,020,906

38,871

3,059,778

－

3,059,778

セグメント利益又は損失（△）

438,466

△17,526

420,940

△229,387

191,552

（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額△229,387千円は、全て全社費用であり、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

　　　２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

 

 

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

前第2四半期連結累計期間（自　令和4年4月1日　至　令和4年9月30日）

財又はサービスの種類別の内訳

（単位：千円）

 

エンターテインメント事業

学生寮・その他事業

合計

パッケージ売上

パッケージ売上（自社通販サイト）

ダウンロード売上

ライセンス売上

その他売上

980,105

271,049

923,887

82,483

75,158

－

980,105

－

271,049

－

923,887

－

82,483

－

75,158

顧客との契約から生じる収益

2,332,684

－

2,332,684

その他の収益

－

34,534

34,534

外部顧客への売上高

2,332,684

34,534

2,367,219

 

当第2四半期連結累計期間（自　令和5年4月1日　至　令和5年9月30日）

財又はサービスの種類別の内訳

（単位：千円）

 

エンターテインメント事業

学生寮・その他事業

合計

パッケージ売上

パッケージ売上（自社通販サイト）

ダウンロード売上

ライセンス売上

その他売上

1,200,369

390,646

1,196,941

79,063

153,884

－

1,200,369

－

390,646

－

1,196,941

－

79,063

－

153,884

顧客との契約から生じる収益

3,020,906

－

3,020,906

その他の収益

－

38,871

38,871

外部顧客への売上高

3,020,906

38,871

3,059,778

 

 
（１株当たり情報）

　1株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第2四半期連結累計期間

（自　令和4年4月 1日

　至　令和4年9月30日）

当第2四半期連結累計期間

（自　令和5年4月 1日

　至　令和5年9月30日）

(1）1株当たり四半期純利益金額

84円73銭

57円61銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額

（千円）

426,601

290,381

普通株主に帰属しない金額（千円）

―

―

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

426,601

290,381

普通株式の期中平均株式数（株）

5,034,654

5,040,544

(2）潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額

84円46銭

57円51銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

（千円）

―

―

普通株式増加数（株）

16,391

8,377

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

―

―

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

該当事項はありません。