第４【経理の状況】

 

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2023年１月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2023年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,699,697

1,685,617

受取手形及び売掛金

1,737,481

1,344,662

前渡金

1,200

－

その他

701,493

845,214

貸倒引当金

△17,761

△5,275

流動資産合計

4,122,111

3,870,219

固定資産

 

 

有形固定資産

2,047,246

2,000,389

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

1,895,581

2,538,247

ソフトウエア仮勘定

1,127,471

1,335,620

のれん

4,071,947

4,389,989

無形固定資産合計

7,095,000

8,263,857

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

416,372

596,312

関係会社株式

337,466

403,506

敷金及び保証金

340,928

331,890

長期貸付金

33,175

37,395

繰延税金資産

1,875,064

1,939,815

長期前払費用

58,889

59,762

その他

566,609

572,758

貸倒引当金

△999

△1,234

投資その他の資産合計

3,627,505

3,940,207

固定資産合計

12,769,752

14,204,453

資産合計

16,891,863

18,074,673

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2023年９月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

494,496

335,257

短期借入金

2,627,160

3,907,497

１年内返済予定の長期借入金

3,998,600

4,038,600

契約負債

922,951

987,579

賞与引当金

91,824

119,091

未払法人税等

75,007

36,316

その他

1,114,427

1,135,427

流動負債合計

9,324,467

10,559,769

固定負債

 

 

長期借入金

953,000

710,800

リース債務

310,631

212,999

資産除去債務

296,136

289,904

その他

18,098

20,309

固定負債合計

1,577,866

1,234,012

負債合計

10,902,333

11,793,782

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

92,190

92,190

資本剰余金

2,831,834

2,831,834

利益剰余金

2,500,230

1,927,193

自己株式

△794,791

△794,791

株主資本合計

4,629,464

4,056,427

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

52,826

89,840

為替換算調整勘定

1,218,365

2,015,578

その他の包括利益累計額合計

1,271,192

2,105,418

新株予約権

2,160

8,410

非支配株主持分

86,713

110,634

純資産合計

5,989,529

6,280,890

負債純資産合計

16,891,863

18,074,673

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2022年１月１日

　至　2022年９月30日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2023年１月１日

　至　2023年９月30日)

売上高

9,093,315

8,111,356

売上原価

5,012,469

4,647,888

売上総利益

4,080,846

3,463,467

販売費及び一般管理費

3,528,975

3,662,110

営業利益又は営業損失（△）

551,870

△198,643

営業外収益

 

 

受取利息

2,463

5,803

受取保険金

3,722

1,571

為替差益

－

8,884

助成金収入

5,745

1,726

投資有価証券評価益

7,004

15,353

その他

2,421

2,031

営業外収益合計

21,357

35,371

営業外費用

 

 

支払利息

33,918

35,356

為替差損

6,497

－

支払手数料

229

748

投資有価証券評価損

－

18,592

地代家賃

3,979

－

持分法による投資損失

17,736

9,032

その他

3,976

7,477

営業外費用合計

66,337

71,207

経常利益又は経常損失（△）

506,891

△234,480

特別利益

 

 

受取和解金

－

10,000

特別利益合計

－

10,000

特別損失

 

 

固定資産除却損

759

4,200

リース解約損

9,371

4,941

和解金

7,685

18,852

事務所移転費用

6,111

10,245

事業再編損

－

7,065

特別退職金

－

※ 133,000

その他

630

－

特別損失合計

24,559

178,305

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

482,331

△402,785

法人税、住民税及び事業税

52,608

13,157

法人税等調整額

16,351

35,036

法人税等合計

68,960

48,193

四半期純利益又は四半期純損失（△）

413,370

△450,979

非支配株主に帰属する四半期純利益

29,361

24,974

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

384,009

△475,953

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2022年１月１日

　至　2022年９月30日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2023年１月１日

　至　2023年９月30日)

四半期純利益又は四半期純損失（△）

413,370

△450,979

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

45,446

37,014

為替換算調整勘定

1,390,491

797,212

その他の包括利益合計

1,435,937

834,226

四半期包括利益

1,849,308

383,247

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

1,821,597

359,326

非支配株主に係る四半期包括利益

27,711

23,920

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（連結の範囲の重要な変更）

　当第３四半期連結会計期間において、新たに設立したV-CUBE USA Acquisition Company, Inc.を連結の範囲に含めております。また、当第３四半期連結会計期間において、連結子会社であったV-cube USA, Inc.は、V-CUBE USA Acquisition Company, Inc.を吸収合併存続会社とする吸収合併により消滅したため、連結の範囲から除外しております。

 
（会計方針の変更）

（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）

　「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２項に定める経過的な取扱いにしたがって、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

（財務制限条項）

　当四半期連結会計期間末の借入金のうち、当社のコミットメントライン契約（1,500,000千円）には以下の財務制限条項が付されており、その特約要件は次のとおりとなっております。

①　各年度の決算期の末日における純資産の部の金額を、直前の決算期末日又は2020年12月期末日における純資産の部の金額のいずれか大きい方の75％以上に維持すること（連結）。

②　２期連続して営業損失を計上しないこと（連結）。

 

（四半期連結損益計算書関係）

※ 特別退職金

前第３四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年９月30日）

該当事項はありません。

 

当第３四半期連結累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年９月30日）

希望退職者募集による退職者への特別退職金及び再就職支援金費用等を特別損失に計上しております。

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2022年１月１日

至　2022年９月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2023年１月１日

至　2023年９月30日）

減価償却費

674,069千円

767,052千円

のれんの償却額

243,595千円

277,100千円

 

 

 

（株主資本等関係）

前第３四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年９月30日）

１．配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額（千円）

1株当たり

配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年３月29日

定時株主総会

普通株式

194,167

8

2021年12月31日

2022年３月30日

利益剰余金

 

２．株主資本の著しい変動

　該当事項はありません。

 

当第３四半期連結累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年９月30日）

１．配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額（千円）

1株当たり

配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年３月28日

定時株主総会

普通株式

97,083

4

2022年12月31日

2023年３月29日

利益剰余金

 

２．株主資本の著しい変動

　該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間　(自　2022年１月１日　至　2022年９月30日)

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

エンタープライズDX事業

イベントDX事業

サードプレイスDX事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

3,253,040

3,750,515

2,089,760

9,093,315

－

9,093,315

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

－

－

計

3,253,040

3,750,515

2,089,760

9,093,315

－

9,093,315

セグメント利益

454,670

178,272

440,747

1,073,689

△521,818

551,870

（注）　１．セグメント利益の調整額△521,818千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない管理部門の一般管理費であります。

　２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間　(自　2023年１月１日　至　2023年９月30日)

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

エンタープライズDX事業

イベントDX事業

サードプレイスDX事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

3,223,134

3,080,607

1,807,614

8,111,356

－

8,111,356

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

－

－

計

3,223,134

3,080,607

1,807,614

8,111,356

－

8,111,356

セグメント利益又は損失（△）

370,351

△555,339

523,568

338,580

△537,224

△198,643

（注）　１．セグメント利益又は損失（△）の調整額△537,224千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない管理部門の一般管理費であります。

　２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 
（企業結合等関係）

共通支配下の取引等

当社は2023年６月23日開催の取締役会において、新設するV-CUBE USA Acquisition Company, Inc.を吸収合併存続会社とし、当社の連結子会社であるV-cube USA, Inc.を吸収合併消滅会社とする吸収合併について決議し、2023年７月31日付で実施いたしました。

 

１．取引の概要

(1) 被結合企業の名称及びその事業の内容

被結合企業の名称：V-cube USA, Inc.

事業の内容：ビジュアルコミュニケーションサービスの提供

(2) 企業結合日

2023年７月31日

(3) 企業結合の法的形式

新たに設立するV-CUBE USA Acquisition Company, Inc.を吸収合併存続会社、V-cube USA, Inc.を吸収合併消滅会社とする吸収合併方式

(4) 結合後企業の名称

V-CUBE USA Acquisition Company, Inc.

(5) 企業結合の目的

米国における経営体制の合理化等を図るため。

 

２．実施した会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　2019年１月16日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号　2019年１月16日）に基づき、共通支配下の取引等として処理しております。

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年９月30日）

（単位：千円）

 

報告セグメント

合計

 

エンタープラ

イズDX事業

イベントDX事業

サードプレイスDX事業

計

期間契約型サービス

2,367,113

－

－

2,367,113

2,367,113

受注販売型サービス

885,926

－

－

885,926

885,926

SaaS＋サービス型

－

3,750,515

－

3,750,515

3,750,515

販売型

－

－

1,854,491

1,854,491

1,854,491

顧客との契約から生じる収益

3,253,040

3,750,515

1,854,491

8,858,046

8,858,046

その他の収益

－

－

235,269

235,269

235,269

外部顧客への売上高

3,253,040

3,750,515

2,089,760

9,093,315

9,093,315

（注）　１．「顧客との契約から生じる収益」は、企業会計基準第29号「収益認識に関する会計基準」の対象となる顧客との契約から生じる収益であります。

　２．「その他の収益」は、収益認識会計基準等の適用範囲外とされている、企業会計基準第13号「リース取引に関する会計基準」の範囲に含まれるリース取引であります。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年９月30日）

（単位：千円）

 

報告セグメント

合計

 

エンタープラ

イズDX事業

イベントDX事業

サードプレイスDX事業

計

期間契約型サービス

2,497,657

－

－

2,497,657

2,497,657

受注販売型サービス

725,477

－

－

725,477

725,477

SaaS＋サービス型

－

3,080,607

－

3,080,607

3,080,607

販売型

－

－

1,505,177

1,505,177

1,505,177

顧客との契約から生じる収益

3,223,134

3,080,607

1,505,177

7,808,919

7,808,919

その他の収益

－

－

302,437

302,437

302,437

外部顧客への売上高

3,223,134

3,080,607

1,807,614

8,111,356

8,111,356

（注）　１．「顧客との契約から生じる収益」は、企業会計基準第29号「収益認識に関する会計基準」の対象となる顧客との契約から生じる収益であります。

　２．「その他の収益」は、収益認識会計基準等の適用範囲外とされている、企業会計基準第13号「リース取引に関する会計基準」の範囲に含まれるリース取引であります。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

前第３四半期連結累計期間

（自　2022年１月１日

至　2022年９月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2023年１月１日

至　2023年９月30日）

（１）１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）（円）

15.82

△19.61

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

384,009

△475,953

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

384,009

△475,953

普通株式の期中平均株式数（株）

24,270,949

24,270,928

（２）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

　　　（円）

15.58

－

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

378,760

－

（うち新株予約権（株））

（378,760）

－

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

2023年２月14日開催取締役会決議による第17回新株予約権（普通株式250,000株）

 

2023年２月14日開催取締役会決議による第18回新株予約権（普通株式520,000株）

（注）当第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。