第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2023年１月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2023年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

226,065

255,239

受取手形、売掛金及び契約資産

45,783

57,481

商品及び製品

17,806

20,903

仕掛品

6,797

7,981

原材料及び貯蔵品

27,222

25,267

その他

5,055

5,022

貸倒引当金

△489

△623

流動資産合計

328,240

371,273

固定資産

 

 

有形固定資産

49,510

53,623

無形固定資産

 

 

のれん

9,549

10,081

その他

8,408

9,141

無形固定資産合計

17,957

19,223

投資その他の資産

※１ 28,190

※１ 36,275

固定資産合計

95,658

109,122

資産合計

423,898

480,395

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

32,714

34,323

未払法人税等

4,066

8,252

賞与引当金

3,486

9,364

その他の引当金

2,434

3,203

その他

60,284

58,680

流動負債合計

102,987

113,824

固定負債

 

 

退職給付に係る負債

21,560

21,872

その他の引当金

2,108

1,923

その他

4,742

5,270

固定負債合計

28,411

29,066

負債合計

131,398

142,890

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

8,070

8,098

資本剰余金

14,593

14,620

利益剰余金

252,140

272,016

自己株式

△8

△8

株主資本合計

274,795

294,726

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

65

207

為替換算調整勘定

15,914

39,715

退職給付に係る調整累計額

△1,826

△1,640

その他の包括利益累計額合計

14,153

38,282

非支配株主持分

3,550

4,496

純資産合計

292,500

337,505

負債純資産合計

423,898

480,395

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2022年１月１日

　至　2022年９月30日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2023年１月１日

　至　2023年９月30日)

売上高

239,037

282,154

売上原価

153,608

178,542

売上総利益

85,429

103,611

販売費及び一般管理費

62,424

68,033

営業利益

23,005

35,577

営業外収益

 

 

受取利息

789

3,403

為替差益

15,136

5,139

その他

420

435

営業外収益合計

16,346

8,979

営業外費用

 

 

支払利息

34

60

持分法による投資損失

804

899

その他

194

217

営業外費用合計

1,034

1,177

経常利益

38,317

43,380

特別利益

 

 

固定資産売却益

17

19

投資有価証券売却益

53

34

特別利益合計

70

54

特別損失

 

 

固定資産廃棄損

44

22

事業構造改革費用

87

－

その他

1

4

特別損失合計

132

27

税金等調整前四半期純利益

38,254

43,407

法人税、住民税及び事業税

14,266

15,817

法人税等調整額

△2,662

△3,023

法人税等合計

11,603

12,793

四半期純利益

26,651

30,613

非支配株主に帰属する四半期純利益

393

597

親会社株主に帰属する四半期純利益

26,257

30,016

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2022年１月１日

　至　2022年９月30日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2023年１月１日

　至　2023年９月30日)

四半期純利益

26,651

30,613

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

23

141

為替換算調整勘定

24,268

21,942

退職給付に係る調整額

215

186

持分法適用会社に対する持分相当額

5,405

2,257

その他の包括利益合計

29,913

24,527

四半期包括利益

56,564

55,141

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

55,868

54,144

非支配株主に係る四半期包括利益

696

996

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　第１四半期連結会計期間より、会社分割（簡易新設分割）により設立したホシザキ販売株式会社を連結の範囲に含めております。

　当第３四半期連結会計期間において、HOSHIZAKI SOUTHEAST ASIA HOLDINGS PTE. LTD.とHOSHIZAKI DE MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.を新設したことにより、連結の範囲に含めております。

 
（会計方針の変更）

（時価の算定に関する会計基準等）

　「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日。以下「時価算

定会計基準適用指針」という。）を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第

27-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

※１.　資産の金額から直接控除している貸倒引当金の額

 

前連結会計年度

（2022年12月31日）

当第３四半期連結会計期間

（2023年９月30日）

投資その他の資産

214百万円

232百万円

 

 

　２.　偶発債務

　連結子会社のWestern Refrigeration Private Limitedは、連結会社以外の会社の銀行からの借入金に対

して、次のとおり債務保証を行っております。

 

前連結会計年度

（2022年12月31日）

当第３四半期連結会計期間

（2023年９月30日）

Haikawa Industries Private Limited

257百万円

330百万円

　なお、当社は当該債務保証につきまして、履行義務が発生した際には、Western Refrigeration Private

Limitedの非支配株主であるSimran Harmeet Singh氏他が、その全額を補償する契約を結んでおります。

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四

半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

　また、第２四半期連結会計期間及び当第３四半期連結会計期間において、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定を行っており、前第３四半期連結累計期間については、暫定的な会計処理の確定による取得価額の当初配分額の重要な見直しが反映された後の金額によっております。

 

前第３四半期連結累計期間

（自  2022年１月１日

至  2022年９月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自  2023年１月１日

至  2023年９月30日）

減価償却費

4,052百万円

4,913百万円

のれんの償却額

461

508

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年９月30日）

配当金支払額

 

（決　議）

 

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり
配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年２月９日

取締役会

普通株式

7,966

110

2021年12月31日

2022年３月４日

利益剰余金

2022年８月８日

取締役会

普通株式

4,345

60

2022年６月30日

2022年９月12日

利益剰余金

（注）2022年７月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。「１株当たり配当額」につきましては、当該株式分割前の金額を記載しております。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年９月30日）

配当金支払額

 

（決　議）

 

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり
配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年２月10日

取締役会

普通株式

5,794

40

2022年12月31日

2023年３月８日

利益剰余金

2023年８月10日

取締役会

普通株式

4,346

30

2023年６月30日

2023年９月12日

利益剰余金

 

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

日本

米州

欧州・アジア

計

売上高

 

 

 

 

 

 

製氷機

11,943

21,144

9,932

43,020

－

43,020

冷蔵庫

35,034

7,741

25,533

68,309

－

68,309

食器洗浄機

9,774

6,174

55

16,005

－

16,005

ディスペンサ

3,311

13,823

250

17,384

－

17,384

他社仕入商品

27,405

1,812

142

29,361

－

29,361

保守・修理

33,468

6,100

2,273

41,842

－

41,842

その他

20,210

1,769

817

22,797

－

22,797

顧客との契約から

生じる収益

141,148

58,566

39,005

238,720

－

238,720

その他の収益

317

－

－

317

－

317

外部顧客への売上高

141,465

58,566

39,005

239,037

－

239,037

セグメント間の内部売上高又は振替高

4,889

453

829

6,172

△6,172

－

計

146,354

59,020

39,834

245,209

△6,172

239,037

セグメント利益

15,884

5,252

3,282

24,418

△1,413

23,005

（注）１．セグメント利益の調整額△1,413百万円には、のれんの償却額△426百万円、無形固定資産等の償却額

　　　　　△367百万円、棚卸資産の調整額△624百万円、その他セグメント間取引の調整額５百万円が含まれて

　　　　　おります。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

３．第２四半期連結会計期間において、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定を行っており、セグメント

利益については、暫定的な会計処理の確定の内容を反映させております。

 

 

 

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

日本

米州

欧州・アジア

計

売上高

 

 

 

 

 

 

製氷機

13,525

29,030

19,282

61,838

-

61,838

冷蔵庫

39,685

5,856

28,380

73,921

-

73,921

食器洗浄機

10,838

7,593

129

18,561

-

18,561

ディスペンサ

4,509

18,715

456

23,681

-

23,681

他社仕入商品

29,545

783

239

30,568

-

30,568

保守・修理

35,223

8,777

2,928

46,930

-

46,930

その他

22,016

1,762

2,543

26,322

-

26,322

顧客との契約から

生じる収益

155,343

72,521

53,961

281,825

-

281,825

その他の収益

328

-

-

328

-

328

外部顧客への売上高

155,672

72,521

53,961

282,154

－

282,154

セグメント間の内部売上高又は振替高

4,776

625

865

6,267

△6,267

－

計

160,448

73,146

54,827

288,421

△6,267

282,154

セグメント利益

20,990

7,538

8,260

36,789

△1,211

35,577

（注）１．セグメント利益の調整額△1,211百万円には、のれんの償却額△470百万円、無形固定資産等の償却額

　　　　　△539百万円、棚卸資産の調整額△218百万円、その他セグメント間取引の調整額17百万円が含まれてお

　　　　　ります。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 
（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

 
（１株当たり情報）

　　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2022年１月１日

至　2022年９月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2023年１月１日

至　2023年９月30日）

１株当たり四半期純利益

181円27銭

207円20銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益

（百万円）

26,257

30,016

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）

26,257

30,016

普通株式の期中平均株式数（千株）

144,856

144,866

（注）１．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２．当社は、2022年７月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり四半期純利益を算定しております。

３．第２四半期連結会計期間及び当第３四半期連結会計期間において、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定を行っており、前第３四半期連結累計期間については、暫定的な会計処理の確定による取得価額の当初配分額の重要な見直しが反映された後の金額によっております。

 

（企業結合等関係）

　（企業結合に係る暫定的な会計処理の確定）

　2022年７月１日に取得したBrema Group S.p.A.との企業結合について、前連結会計年度において暫定的な会計処理を行っておりましたが、第２四半期連結会計期間に確定しております。

　この暫定的な会計処理の確定に伴い、当第３四半期連結会計期間の連結財務諸表に含まれる比較情報において取得原価の当初配分額に重要な見直しが反映されております。

　この結果、暫定的に算定されたのれんの金額14,593百万円は、会計処理の確定により6,151百万円減少し、8,442百万円となっております。のれんの減少は、棚卸資産が127百万円、有形固定資産が1,673百万円、無形固定資産その他が6,292百万円、固定負債その他が1,942百万円それぞれ増加したことによるものです。また、前連結会計年度末の有形固定資産は1,610百万円、無形固定資産その他は5,712百万円、固定負債その他は1,757百万円それぞれ増加し、のれんは5,942百万円、利益剰余金は368百万円、為替換算調整勘定は８百万円それぞれ減少しております。前第３四半期連結累計期間の四半期連結損益計算書は、売上総利益が60百万円、営業利益が288百万円、経常利益が288百万円、親会社株主に帰属する四半期純利益が205百万円減少しております。

 

　2022年12月22日に取得した北京東邦御厨科技有限公司との企業結合について、前連結会計年度において暫定的な会計処理を行っておりましたが、当第３四半期連結会計期間に確定しております。

　この暫定的な会計処理の確定に伴い、当第３四半期連結会計期間の連結財務諸表に含まれる比較情報において取得原価の当初配分額に重要な見直しが反映されております。

　この結果、暫定的に算定されたのれんの金額1,438百万円は、会計処理の確定により260百万円減少し、1,178百万円となっております。のれんの減少は、無形固定資産その他が601百万円、固定負債その他が90百万円、非支配株主持分が250百万円それぞれ増加したことによるものです。また、前連結会計年度末の無形固定資産その他は601百万円、固定負債その他は90百万円、非支配株主持分は250百万円それぞれ増加し、のれんは260百万円減少しております。

 

２【その他】

2023年８月10日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

（イ）配当金の総額　　　　：4,346百万円

（ロ）１株当たりの金額　　：30円00銭

（ハ）支払請求の効力発生日：2023年９月12日

（注）2023年６月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行っております。