第４【経理の状況】

１　四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２　監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

（2023年３月31日）

当第２四半期連結会計期間

（2023年９月30日）

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,295,139

2,429,596

受取手形及び売掛金

512,203

467,695

営業投資有価証券

74,708

145,228

前払費用

39,202

113,465

未収還付法人税等

139,872

20,828

その他

23,950

16,460

貸倒引当金

△363

△246

流動資産合計

3,084,713

3,193,028

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物（純額）

11,470

10,907

工具、器具及び備品（純額）

5,325

7,315

有形固定資産合計

16,795

18,222

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

156,717

161,820

ソフトウエア仮勘定

22,094

16,398

無形固定資産合計

178,811

178,219

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

369,933

433,607

関係会社株式

15,067

15,067

繰延税金資産

100,695

117,259

その他

29,364

29,319

貸倒引当金

△346

△346

投資その他の資産合計

514,714

594,907

固定資産合計

710,322

791,349

資産合計

3,795,035

3,984,378

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

（2023年３月31日）

当第２四半期連結会計期間

（2023年９月30日）

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

156,866

149,583

未払法人税等

57,048

128,641

未払費用

174,320

184,387

契約負債

20,094

31,052

賞与引当金

3,149

3,730

その他

180,982

111,699

流動負債合計

592,462

609,093

固定負債

 

 

株式給付引当金

20,329

22,225

その他

1,836

2,940

固定負債合計

22,166

25,166

負債合計

614,628

634,260

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,113,418

1,169,276

資本剰余金

1,089,428

1,145,286

利益剰余金

1,005,385

1,043,181

自己株式

△31,932

△28,883

株主資本合計

3,176,299

3,328,860

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

△20,937

△24,099

その他の包括利益累計額合計

△20,937

△24,099

新株予約権

6,046

4,650

非支配株主持分

18,999

40,706

純資産合計

3,180,406

3,350,118

負債純資産合計

3,795,035

3,984,378

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

売上高

2,407,818

2,110,074

売上原価

1,281,645

1,082,010

売上総利益

1,126,172

1,028,064

販売費及び一般管理費

※ 849,853

※ 796,895

営業利益

276,319

231,169

営業外収益

 

 

受取利息

7

5

助成金収入

1,100

600

手数料収入

1,144

3,558

雑収入

98

411

営業外収益合計

2,350

4,575

営業外費用

 

 

支払手数料

618

610

創立費償却

400

－

投資事業組合運用損

245

948

雑損失

－

37

営業外費用合計

1,264

1,596

経常利益

277,406

234,148

特別損失

 

 

固定資産除却損

383

－

減損損失

52,709

－

特別損失合計

53,092

－

税金等調整前四半期純利益

224,313

234,148

法人税、住民税及び事業税

104,554

120,980

法人税等調整額

△5,577

△15,168

四半期純利益

125,336

128,336

非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

△12,884

△8,292

親会社株主に帰属する四半期純利益

138,220

136,628

 
【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

四半期純利益

125,336

128,336

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△17,006

△3,161

その他の包括利益合計

△17,006

△3,161

四半期包括利益

108,329

125,174

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

121,214

133,466

非支配株主に係る四半期包括利益

△12,884

△8,292

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

224,313

234,148

減価償却費

31,476

27,483

受取利息及び受取配当金

△7

△5

貸倒引当金の増減額（△は減少）

143

△117

賞与引当金の増減額（△は減少）

699

580

株式給付引当金の増減額（△は減少）

558

1,895

投資事業組合運用損益（△は益）

245

948

減損損失

52,709

－

固定資産除却損

383

19

株式報酬費用

9,693

9,678

売上債権の増減額（△は増加）

55,252

44,507

仕入債務の増減額（△は減少）

68,328

△5,224

未払費用の増減額（△は減少）

41,938

10,067

営業投資有価証券の増減額（△は増加）

△181,086

△70,520

前払費用の増減額（△は増加）

△38,166

△63,350

その他

△22,946

△63,798

小計

243,535

126,312

利息及び配当金の受取額

7

5

法人税等の支払額

△191,317

△46,070

法人税等の還付額

5,384

139,872

営業活動によるキャッシュ・フロー

57,609

220,121

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△1,682

△3,112

無形固定資産の取得による支出

△55,339

△26,941

投資有価証券の取得による支出

△60,096

△70,085

関係会社株式の取得による支出

△15,067

－

関係会社貸付けによる支出

－

△7,000

その他の支出

△2,814

－

投資活動によるキャッシュ・フロー

△134,999

△107,139

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

新株予約権の行使による株式の発行による収入

199,256

89,729

新株予約権の発行による収入

8,372

－

非支配株主からの払込みによる収入

15,000

30,000

配当金の支払額

△89,330

△98,254

財務活動によるキャッシュ・フロー

133,298

21,474

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

55,909

134,456

現金及び現金同等物の期首残高

2,180,604

2,295,139

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 2,236,514

※ 2,429,596

 

【注記事項】

（追加情報）

（従業員に対する株式給付信託（J-ESOP））

　当社は、株価及び業績向上への従業員の意欲や士気を高めるため、従業員に対して自社の株式を給付するインセンティブプラン「株式給付信託（J-ESOP）」（以下「本制度」といい、本制度に関してみずほ信託銀行株式会社と締結する信託契約に基づいて設定される信託を「本信託」といいます。）を導入しております。

 

１．制度の概要

　本制度は、予め当社が定めた株式給付規程に基づき、一定の要件を満たした当社の従業員に対し当社株式を給付する仕組みです。

　当社は、従業員に対し職位、個人の貢献度等に応じてポイントを付与し、一定の条件により受給権を取得したときに当該付与ポイントに相当する当社株式を給付します。従業員に対し給付する株式については、予め信託設定した金銭により将来分も含め取得し、信託財産として分別管理するものとします。

 

２．信託に残存する自社の株式

　信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額（付随費用の金額は除く。）により純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の前連結会計年度末の帳簿価額及び株式数は、31,508千円、37,200株、当第２四半期連結会計期間末の帳簿価額及び株式数は、28,459千円、33,600株であります。

 
（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

役員報酬

87,690千円

88,107千円

給与手当

178,318 〃

218,347 〃

賞与引当金繰入額

805 〃

1,158 〃

株式給付引当金繰入額

3,521 〃

4,818 〃

法定福利費

43,044 〃

45,355 〃

貸倒引当金繰入額

143 〃

△117 〃

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

現金及び預金

2,236,514千円

2,429,596千円

現金及び現金同等物

2,236,514千円

2,429,596千円

 

（株主資本等関係）

前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

１　配当金支払額

　2022年５月13日の取締役会において、次のとおり決議しております。

　・普通株式の配当に関する事項

①　配当金の総額

91,184千円

 

②　１株当たり配当額

38.00円

 

③　基準日

2022年３月31日

 

④　効力発生日

2022年６月９日

 

⑤　配当の原資

利益剰余金

 

（注）上記配当金の総額には、従業員に対して自社の株式を給付するインセンティブプラン株式給付信託（J-ESOP)制度の信託財産として株式会社日本カストディ銀行（信託E口）が保有する当社株式に対する配当金1,668千円を含めております。

 

２　基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３　株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

 

当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

１　配当金支払額

　2023年５月15日の取締役会において、次のとおり決議しております。

　・普通株式の配当に関する事項

①　配当金の総額

98,503千円

 

②　１株当たり配当額

39.00円

 

③　基準日

2023年３月31日

 

④　効力発生日

2023年６月13日

 

⑤　配当の原資

利益剰余金

 

（注）上記配当金の総額には、従業員に対して自社の株式を給付するインセンティブプラン株式給付信託（J-ESOP)制度の信託財産として株式会社日本カストディ銀行（信託E口）が保有する当社株式に対する配当金1,450千円を含めております。

 

２　基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３　株主資本の金額の著しい変動

　当第２四半期連結累計期間において、新株予約権の行使及び譲渡制限付株式報酬としての新株の発行により資本金及び資本剰余金がそれぞれ55,858千円増加しております。この結果、当第２四半期連結会計期間末において、資本金が1,169,276千円、資本剰余金が1,145,286千円となっております。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

オンライン

メディア

事業

ＩＴソリュー

ション事業

金融プラット

フォーム事業

VCファンド事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

1,776,854

240,326

387,976

－

2,405,156

2,661

2,407,818

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

－

－

－

計

1,776,854

240,326

387,976

－

2,405,156

2,661

2,407,818

セグメント利益又はセグメント損失（△）

668,043

59,549

△12,511

△76,783

638,298

△361,978

276,319

（注）１．調整額の内容は以下のとおりであります。

(1）外部顧客への売上高2,661千円は、非連結子会社からの経営指導料であります。

(2）セグメント利益又はセグメント損失の調整額△361,978千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益又はセグメント損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの資産に関する情報

　当社グループは、当第２四半期連結会計期間より、「VCファンド事業」を報告セグメントとして新たに追加いたしました。

　この影響により、当第２四半期連結会計期間末の「VCファンド事業」のセグメント資産の金額は、前連結会計年度末に比べて422,915千円増加しております。

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　「ＩＴソリューション事業」のセグメントにおいて、減損損失を計上しております。これは、事業用資産の回収可能性の低下に伴う減損損失であります。なお、当該減損損失の計上額は、当第２四半期累計期間において52,709千円であります。

 

当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

オンライン

メディア

事業

ＩＴソリュー

ション事業

金融プラット

フォーム事業

VCファンド事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

1,458,392

219,455

431,499

－

2,109,346

728

2,110,074

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

－

－

－

計

1,458,392

219,455

431,499

－

2,109,346

728

2,110,074

セグメント利益又はセグメント損失（△）

610,436

61,351

4,070

△33,618

642,239

△411,070

231,169

（注）１．調整額の内容は以下のとおりであります。

(1）外部顧客への売上高728千円は、関連法人からの業務委託料であります。

(2）セグメント利益又はセグメント損失の調整額△411,070千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益又はセグメント損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

（単位：千円）

 

 

報告セグメント

調整額

（注）

合計

オンライン

メディア

事業

ＩＴ

ソリュー

ション事業

金融

プラット

フォーム

事業

VCファンド

事業

計

ITトレンド

1,257,324

－

－

－

1,257,324

－

1,257,324

ITトレンド EXPO

183,622

－

－

－

183,622

－

183,622

bizplay

142,396

－

－

－

142,396

－

142,396

List Finder

－

215,323

－

－

215,323

－

215,323

コクリポ

－

25,003

－

－

25,003

－

25,003

金融商品仲介サービス

－

－

387,976

－

387,976

－

387,976

その他

193,510

－

－

－

193,510

2,661

196,172

顧客との契約から生じる収益

1,776,854

240,326

387,976

－

2,405,156

2,661

2,407,818

外部顧客への売上高

1,776,854

240,326

387,976

－

2,405,156

2,661

2,407,818

（注）　「調整額」は、非連結子会社からの経営指導料であります。

 

当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

（単位：千円）

 

 

報告セグメント

調整額

（注）

合計

オンライン

メディア

事業

ＩＴ

ソリュー

ション事業

金融

プラット

フォーム

事業

VCファンド

事業

計

ITトレンド

1,267,089

－

－

－

1,267,089

－

1,267,089

ITトレンド EXPO

－

－

－

－

－

－

－

bizplay

67,049

－

－

－

67,049

－

67,049

List Finder

－

202,840

－

－

202,840

－

202,840

コクリポ

－

14,914

－

－

14,914

－

14,914

金融商品仲介サービス

－

－

393,731

－

393,731

－

393,731

M&A仲介サービス

－

－

37,768

－

37,768

－

37,768

その他

124,253

1,700

－

－

125,953

728

126,681

顧客との契約から生じる収益

1,458,392

219,455

431,499

－

2,109,346

728

2,110,074

外部顧客への売上高

1,458,392

219,455

431,499

－

2,109,346

728

2,110,074

（注）　「調整額」は、関連法人からの業務委託料であります。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

(1）１株当たり四半期純利益

56円48銭

53円57銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

138,220

136,628

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

138,220

136,628

普通株式の期中平均株式数（株）

2,447,468

2,550,398

(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

55円48銭

52円91銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

44,049

31,987

（うち新株予約権（株））

44,049

31,987

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）　株式給付信託（J-ESOP）制度により信託口が保有する当社株式を、「１株当たり四半期純利益」及び「潜在株式調整後１株当たり四半期純利益」の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。（前第２四半期連結累計期間　42,693株　当第２四半期連結累計期間　35,862株）

 
（重要な後発事象）

（投資有価証券売却益）

　当社が保有する投資有価証券の一部を売却したことにより、2024年３月期第３四半期連結会計期間に投資有価証券売却益（特別利益）を計上いたします。

 

１．投資有価証券売却の理由

　保有資産の効率的運用を図るため

 

２．投資有価証券売却益の発生期間

　2024年３月期第３四半期連結会計期間

 

３．投資有価証券売却の内容

　売却資産の種類　　：当社保有の非上場有価証券１銘柄

　投資有価証券売却益：51,288千円

 

 

２【その他】

　該当事項はありません。