第４【経理の状況】

１．四半期財務諸表の作成方法について

　当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第63号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期会計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）及び第２四半期累計期間（2023年４月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期財務諸表について、南青山監査法人の四半期レビューを受けております。

 

３．四半期連結財務諸表について

　当社は、子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。

 

１【四半期財務諸表】

(1)【四半期貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

（2023年３月31日）

当第２四半期会計期間

（2023年９月30日）

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,067,162

622,231

売掛金、契約資産（純額）

1,088,766

578,193

製品

213,007

258,596

仕掛品

422,308

671,905

前渡金

821,536

816,463

その他

84,373

84,468

流動資産合計

3,697,155

3,031,859

固定資産

 

 

有形固定資産

1,476

1,398

無形固定資産

2,297

1,913

投資その他の資産

193,836

158,665

固定資産合計

197,609

161,978

資産合計

3,894,765

3,193,837

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

155,563

56,672

１年内返済予定の長期借入金

375,000

425,000

未払金

482,286

199,698

未払法人税等

32,680

34,624

その他

10,308

15,439

流動負債合計

1,055,839

731,434

固定負債

 

 

転換社債型新株予約権付社債

500,000

500,000

長期借入金

1,075,000

850,000

退職給付引当金

30,420

37,290

固定負債合計

1,605,420

1,387,290

負債合計

2,661,259

2,118,724

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,509,497

1,827,120

資本剰余金

10,815,098

11,132,721

利益剰余金

△11,287,004

△12,067,255

自己株式

△73

△73

株主資本合計

1,037,518

892,512

新株予約権

195,987

182,600

純資産合計

1,233,505

1,075,113

負債純資産合計

3,894,765

3,193,837

 

(2)【四半期損益計算書】

【第２四半期累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年９月30日）

当第２四半期累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

売上高

1,116,111

581,870

売上原価

420,954

351,901

売上総利益

695,156

229,968

販売費及び一般管理費

 

 

研究開発費

251,787

546,693

その他

432,230

402,933

販売費及び一般管理費合計

684,018

949,627

営業利益又は営業損失（△）

11,137

△719,658

営業外収益

 

 

受取利息

5

3

資材売却収入

2,250

2,289

雑収入

360

7

営業外収益合計

2,615

2,299

営業外費用

 

 

支払利息

13,664

18,842

社債利息

676

1,836

株式交付費

389

1,277

支払手数料

30,000

-

為替差損

10,553

4,813

雑損失

551

517

営業外費用合計

55,835

27,287

経常損失（△）

△42,082

△744,646

特別損失

 

 

投資有価証券評価損

-

35,000

特別損失合計

-

35,000

税引前四半期純損失（△）

△42,082

△779,646

法人税、住民税及び事業税

605

605

法人税等合計

605

605

四半期純損失（△）

△42,687

△780,251

 

(3)【四半期キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年９月30日）

当第２四半期累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税引前四半期純損失（△）

△42,082

△779,646

減価償却費

466

460

投資有価証券評価損益（△は益）

-

35,000

受注損失引当金の増減額（△は減少）

△475,243

-

受取利息及び受取配当金

△5

△3

支払利息

13,664

18,842

社債利息

676

1,836

支払手数料

30,000

-

売上債権の増減額（△は増加）

△188,842

510,573

棚卸資産の増減額（△は増加）

270,537

△295,186

前渡金の増減額（△は増加）

△259,746

5,073

仕入債務の増減額（△は減少）

71,865

△98,891

未払金の増減額（△は減少）

△60,810

△283,330

契約負債の増減額(△は減少)

△216,000

-

その他

167,330

22,699

小計

△688,189

△862,571

利息及び配当金の受取額

5

3

利息の支払額

△19,607

△13,372

法人税等の支払額

△1,210

△1,210

営業活動によるキャッシュ・フロー

△709,001

△877,150

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

投資有価証券の取得による支出

△50,000

-

関係会社貸付金の回収による収入

26,254

-

その他

0

-

投資活動によるキャッシュ・フロー

△23,745

-

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入れによる収入

970,000

-

長期借入金の返済による支出

△25,000

△175,000

新株予約権の行使による株式の発行による収入

-

584,420

転換社債型新株予約権付社債の発行による収入

499,720

-

新株予約権の発行による収入

-

22,800

その他

1,610

-

財務活動によるキャッシュ・フロー

1,446,330

432,220

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

713,584

△444,930

現金及び現金同等物の期首残高

1,160,934

1,067,162

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 1,874,518

※ 622,231

 

【注記事項】

（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）

※現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前第２四半期累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年９月30日）

当第２四半期累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

現金及び預金勘定

1,874,518千円

622,231千円

現金及び現金同等物

1,874,518

622,231

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

１．配当に関する事項

該当事項はありません。

 

２．株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第２四半期累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

１．配当に関する事項

該当事項はありません。

 

２．株主資本の金額の著しい変動

　当第２四半期累計期間において、第７回、第８回、第12回及び第18回新株予約権の権利行使がありました。この結果、資本金及び資本準備金がそれぞれ317,622千円増加し、当第２四半期会計期間末において、資本金が1,827,120千円、資本準備金が11,132,721千円となっております。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

　当社は、医薬品開発事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

Ⅱ　当第２四半期累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

　当社は、医薬品開発事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報

　当社は、医薬品開発事業の単一セグメントであり、主要な顧客との契約から生じる収益を分解した情報は以下のとおりであります。

（単位：千円）

 

 

前第２四半期累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年９月30日）

当第２四半期累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

製品売上高

知的財産等収益

748,201

171,545

482,895

98,974

役務提供

196,363

-

顧客との契約から生じる収益

1,116,111

581,870

その他の収益

-

-

外部顧客への売上高

1,116,111

581,870

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年９月30日）

当第２四半期累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

１株当たり四半期純損失

1.36円

24.10円

（算定上の基礎）

 

 

四半期純損失（千円）

42,687

780,251

普通株主に帰属しない金額（千円）

-

-

普通株式に係る四半期純損失（千円）

42,687

780,251

普通株式の期中平均株式数（株）

31,445,380

32,378,635

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要

 

第４回無担保転換社債型新株予約権付社債（券面総額500,000千円）及び第15回新株予約権（新株予約権の数13,746個）。第４回無担保転換社債型新株予約権付社債及び第15回新株予約権の詳細は「第３　提出会社の状況　１株式等の状況　(2) 新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。

――――――――

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

　（新株予約権の行使）

　当社が2023年７月26日に発行した第三者割当による第18回新株予約権（行使価額修正条項付）について2023年10月１日から10月31日までの間に、以下のとおり権利行使が行われております。

(1)行使された新株予約権の個数

14,700個

(2)発行した株式の種類及び株式数

普通株式　1,470,000株

(3)行使価額の総額

202,580千円

(4)資本金の増加額

102,407千円

(5)資本準備金の増加額

102,407千円

（注）１．(4)資本金の増加額及び(5)資本準備金の増加額には、新株予約権の振替額1,117千円がそれぞれ含まれております。

２．上記の新株予約権の行使および第７回新株予約権行使による新株の発行の結果、2023年10月31日現在の発行済株式総数は37,309,113株、資本金は1,930,237千円、資本準備金は11,235,837千円となっております。

 

２【その他】

　該当事項はありません。