第２四半期報告書

第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2023年７月１日から2023 年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、ゼロス有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

　なお、当社の監査法人は次のとおり交代しております。

　第５期連結会計年度監査法人ナカチ

　第６期第２四半期連結会計期間及び第２四半期連結累計期間ゼロス有限責任監査法人

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2023年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2023年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	3,794,009	3,929,733
受取手形、売掛金及び契約資産	6,049,224	※ 4,622,314
営業貸付金	160,561	91,944
商品及び製品	175,261	163,366
未成工事支出金	129,580	189,593
販売用不動産	418,322	699,852
原材料及び貯蔵品	148,130	141,532
仕掛品	25,583	385,003
その他	988,601	1,074,219
貸倒引当金	△53,967	△58,579
流動資産合計	11,835,308	11,238,979
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物	493,391	480,135
リース資産	419,487	394,800
その他	1,584,570	1,568,513
有形固定資産合計	2,497,448	2,443,449
無形固定資産
のれん	760,850	688,991
その他	424,510	424,714
無形固定資産合計	1,185,360	1,113,705
投資その他の資産
投資有価証券	69,002	127,245
繰延税金資産	236,479	258,489
その他	991,746	929,880
貸倒引当金	△44,949	△48,066
投資その他の資産合計	1,252,278	1,267,548
固定資産合計	4,935,088	4,824,702
繰延資産	999	364
資産合計	16,771,396	16,064,047
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	1,922,726	1,967,289
短期借入金	4,869,635	4,775,590
１年内償還予定の社債	141,000	15,000
１年内返済予定の長期借入金	453,542	395,644
未払法人税等	259,942	249,155
未払金	743,235	792,603
リース債務	135,818	130,662
賞与引当金	297,641	274,421
その他	1,263,371	1,329,170
流動負債合計	10,086,915	9,929,537
固定負債
社債	10,000	5,000
長期借入金	2,856,160	2,633,505
リース債務	389,274	364,102
保証損失引当金	31,660	38,182
退職給付に係る負債	56,179	54,475
その他	363,735	348,076
固定負債合計	3,707,009	3,443,343
負債合計	13,793,925	13,372,880

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2023年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2023年９月30日)
純資産の部
株主資本
資本金	1,866,314	1,866,314
資本剰余金	2,953,034	2,953,034
利益剰余金	△2,109,529	△2,324,046
自己株式	△10,005	△10,141
株主資本合計	2,699,813	2,485,160
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	597	1,525
為替換算調整勘定	△75,923	△119,542
その他の包括利益累計額合計	△75,325	△118,017
新株予約権	6,840	6,840
非支配株主持分	346,143	317,183
純資産合計	2,977,471	2,691,166
負債純資産合計	16,771,396	16,064,047

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日　至　2022年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日　至　2023年９月30日)
売上高	14,331,201	13,848,713
売上原価	10,925,649	10,396,421
売上総利益	3,405,551	3,452,292
販売費及び一般管理費	※１ 3,714,067	※１ 3,483,691
営業損失（△）	△308,515	△31,399
営業外収益
受取利息	1,313	958
受取配当金	171	186
助成金収入	8,286	9,924
為替差益	85,352	76,521
持分法による投資利益	3,670	499
その他	29,232	18,435
営業外収益合計	128,026	106,525
営業外費用
支払利息	41,666	38,035
控除対象外消費税	6,931	6,181
その他	9,302	19,103
営業外費用合計	57,899	63,321
経常利益又は経常損失（△）	△238,388	11,805
特別利益
固定資産売却益	2,141	4,395
新株予約権戻入益	5,780	－
保険解約返戻金	64,018	－
事業譲渡益	－	※２ 171,788
その他	1,850	13,078
特別利益合計	73,791	189,262
特別損失
固定資産除却損	53,890	24,766
債務保証損失	9,704	－
投資有価証券売却損	56,549	－
事務所移転費用	29,316	1,717
特別調査費用等	－	※３ 159,079
その他	8,532	21,675
特別損失合計	157,991	207,237
税金等調整前四半期純損失（△）	△322,588	△6,170
法人税、住民税及び事業税	194,889	237,202
法人税等調整額	9,797	△23,940
法人税等合計	204,687	213,262
四半期純損失（△）	△527,276	△219,432
非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	8,943	△22,660
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△536,219	△196,772

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日　至　2022年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日　至　2023年９月30日)
四半期純損失（△）	△527,276	△219,432
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	62	929
為替換算調整勘定	△47,894	△43,619
その他の包括利益合計	△47,831	△42,690
四半期包括利益	△575,107	△262,123
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△585,023	△239,463
非支配株主に係る四半期包括利益	9,915	△22,659

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日　至　2022年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日　至　2023年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純損失（△）	△322,588	△6,170
減価償却費	246,672	254,226
のれん償却額	72,391	71,858
貸倒引当金の増減額（△は減少）	26,552	7,728
受取利息及び受取配当金	△1,484	△1,144
賞与引当金の増減額（△は減少）	2,205	△23,220
為替差損益（△は益）	△85,072	△76,521
支払利息	41,666	38,035
持分法による投資損益（△は益）	△3,670	△499
新株予約権戻入益	5,780	－
投資有価証券売却損益（△は益）	56,549	－
事務所移転費用	29,316	1,717
保険解約返戻金	△64,018	－
事業譲渡損益（△は益）	－	△171,788
特別調査費用等	－	159,079
売上債権の増減額（△は増加）	912,961	1,495,640
棚卸資産の増減額（△は増加）	△510,630	△682,469
仕入債務の増減額（△は減少）	160,459	46,666
その他	400,128	184,240
小計	967,218	1,297,379
利息及び配当金の受取額	1,484	1,144
利息の支払額	△33,231	△33,147
事務所移転費用の支払額	△29,316	△1,717
保険解約返戻金の受取額	64,018	－
和解金の支払額	－	△3,500
特別調査費用等の支払額	－	△159,079
法人税等の支払額	△310,211	△240,088
営業活動によるキャッシュ・フロー	659,962	860,991
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出	△15,722	△140,584
定期預金の払戻による収入	37,397	427,245
有形固定資産の取得による支出	△448,018	△110,145
有形固定資産の売却による収入	41,448	47,167
無形固定資産の取得による支出	△72,307	△79,548
貸付けによる支出	△1,022	△1,287
貸付金の回収による収入	320	768
投資有価証券の取得による支出	－	△68,038
投資有価証券の売却による収入	20	13,000
差入保証金の差入による支出	△34,428	△2,406
差入保証金の回収による収入	55,079	16,445
保険積立金の解約による収入	19,184	－
その他	△133,815	13,575
投資活動によるキャッシュ・フロー	△551,863	116,191
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入れによる収入	246,500	2,197,494
短期借入金の返済による支出	△182,215	△2,292,576
長期借入れによる収入	287,973	30,000
長期借入金の返済による支出	△450,749	△310,552
社債の償還による支出	△38,000	△131,000
自己株式の取得による支出	△161	△136
新株予約権の発行による収入	6,840	－
株式の発行による収入	789,506	－
非支配株主への配当金の支払額	△9,000	△6,000
ファイナンス・リース債務の返済による支出	△70,289	△52,717
その他	27,355	－
財務活動によるキャッシュ・フロー	607,760	△565,487
現金及び現金同等物に係る換算差額	15,466	6,750
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	731,325	418,446
現金及び現金同等物の期首残高	5,235,066	3,293,359
新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額	31,752	－
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 5,998,144	※ 3,711,805

【注記事項】

（継続企業の前提に関する事項）

　該当事項はありません。

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　当第２四半期連結会計期間より、連結子会社であったＩＴグローバル株式会社は清算結了したため、連結の範囲から除外しています。

（四半期連結貸借対照表関係）

　※ 四半期連結会計期間末日満期手形

四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。なお、当四半期連結会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手形が四半期連結会計期間末日残高に含まれております。

	前連結会計年度（2023年３月31日）	当第２四半期連結会計期間（2023年９月30日）
受取手形	－千円	22,324千円

前連結会計年度

（2023年３月31日）

当第２四半期連結会計期間

（2023年９月30日）

受取手形

－千円

22,324千円

（四半期連結損益計算書関係）

　※１販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日　至　2022年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日　至　2023年９月30日)
役員報酬及び給料手当	1,546,146千円	1,554,257千円
賞与引当金繰入額	112,415	120,141
退職給付費用	9,211	11,027
貸倒引当金繰入額	15,134	184

　　　　　※２　事業譲渡益

　　　　　事業譲渡益は、当社の連結子会社であるＮＥＸＴ株式会社における技術者派遣事業の一部を譲渡したことに

　　　　　よるものです。

　　　　　※３　特別調査費用等

　　　　　過年度決算訂正に関する特別調査委員会に係る調査費用等を特別損失に計上しております。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間（自 2022年４月１日至 2022年９月30日）	当第２四半期連結累計期間（自 2023年４月１日至 2023年９月30日）
現金及び預金勘定	6,524,552千円	3,929,733千円
預入期間が３か月を超える定期預金	△526,407	△217,927
現金及び現金同等物	5,998,144	3,711,805

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

　１．配当金支払額

　　　該当事項はありません。

　２．株主資本の金額の著しい変動

　当社は、2022年８月31日付で、FP 成長支援F号投資事業有限責任組合から第三者割当増資の払込みを受けました。この結果、当第２四半期連結累計期間において資本金が321,480千円、資本準備金が321,480千円増加し、当第２四半期連結会計期間末において資本金が1,866,314千円、資本準備金が2,201,806千円となっております。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

　１．配当金支払額

　　　該当事項はありません。

　２．株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

							（単位：千円）
	報告セグメント								その他	合計
	コンサルティング事業	システム開発事業	人材事業	地盤調査改良事業	保証検査事業	建設テック事業	海外事業	計	その他	合計
売上高
顧客との契約から生じる収益	216,576	1,578,089	3,213,395	8,515,325	147,365	239,562	234,216	14,144,530	186,671	14,331,201
外部顧客への売上高	216,576	1,578,089	3,213,395	8,515,325	147,365	239,562	234,216	14,144,530	186,671	14,331,201
セグメント間の内部売上高又は振替高	70	61,746	33,905	596	75,357	32,277	5,844	209,797	6,816	216,613
計	216,646	1,639,835	3,247,300	8,515,922	222,722	271,839	240,061	14,354,327	193,487	14,547,815
セグメント利益又は損失（△）	△175,672	△52,829	165,429	237,352	△11,577	△11,213	△9,949	141,539	△181,845	△40,306

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	141,539
「その他」の区分の損失（△）	△181,845
セグメント間取引消去	319,817
のれんの償却額	△70,411
全社費用（注）	△517,614
四半期連結損益計算書の営業損失（△）	△308,515

（注）　全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　該当事項はありません。

（のれんの金額の重要な変動）

　該当事項はありません。

（重要な負ののれん発生益）

　該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

							（単位：千円）
	報告セグメント								その他	合計
	コンサルティング事業	システム開発事業	人材事業	地盤調査改良事業	保証検査事業	建設テック事業	海外事業	計	その他	合計
売上高
顧客との契約から生じる収益	213,301	1,439,477	3,024,976	8,020,608	152,271	240,763	487,444	13,578,843	269,870	13,848,713
外部顧客への売上高	213,301	1,439,477	3,024,976	8,020,608	152,271	240,763	487,444	13,578,843	269,870	13,848,713
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	31,899	15,849	8,998	66,996	32,807	6,300	162,852	21,687	184,539
計	213,301	1,471,376	3,040,826	8,029,607	219,268	273,571	493,745	13,741,695	291,557	14,033,253
セグメント利益又は損失（△）	△259,369	28,517	151,912	271,378	23,742	△10,332	9,311	215,160	△726	214,433

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	215,160
「その他」の区分の損失（△）	△726
セグメント間取引消去	239,337
のれんの償却額	△69,879
全社費用（注）	△415,290
四半期連結損益計算書の営業損失（△）	△31,399

（注）　全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　該当事項はありません。

（のれんの金額の重要な変動）

　該当事項はありません。

（重要な負ののれん発生益）

　該当事項はありません。

（金融商品関係）

　該当事項はありません。

（有価証券関係）

　該当事項はありません。

（デリバティブ取引関係）

　該当事項はありません。

（企業結合等関係）

　該当事項はありません。

（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報

（単位：千円）

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

一定の期間にわたり移転される財又はサービス

一時点で移転される財又はサービス

1,929,450

12,401,750

2,302,937

11,545,776

顧客との契約から生じる収益

14,331,201

13,848,713

（注）1．上記一定の期間にわたり移転される財又はサービスは、報告セグメント「地盤調査改良事業」において生じております。

2．報告セグメント別に分解した収益については、「第4　経理の状況　1　四半期連結財務諸表　注記事項　（セグメント情報等）」に記載しております。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日至　2022年９月30日）	当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日至　2023年９月30日）
１株当たり四半期純損失（△）	△23円57銭	△8円15銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△536,219	△196,772
普通株主に帰属しない金額（千円）	-	-
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△536,219	△196,772
普通株式の期中平均株式数（株）	22,753,648	24,133,023

　（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、1株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。