１．四半期連結財務諸表の作成方法について
２．監査証明について
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（単位：千円） |
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前連結会計年度 (2022年12月31日) |
当第３四半期連結会計期間 (2023年９月30日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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受取手形、売掛金及び契約資産 |
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商品及び製品 |
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仕掛品 |
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その他 |
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流動資産合計 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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無形固定資産 |
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投資その他の資産 |
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投資有価証券 |
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その他 |
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投資その他の資産合計 |
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固定資産合計 |
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資産合計 |
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負債の部 |
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流動負債 |
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支払手形及び買掛金 |
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未払法人税等 |
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賞与引当金 |
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受注損失引当金 |
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資産除去債務 |
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その他 |
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流動負債合計 |
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固定負債 |
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繰延税金負債 |
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資産除去債務 |
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持分法適用に伴う負債 |
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その他 |
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固定負債合計 |
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負債合計 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
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資本剰余金 |
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利益剰余金 |
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自己株式 |
△ |
△ |
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株主資本合計 |
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その他の包括利益累計額 |
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その他有価証券評価差額金 |
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為替換算調整勘定 |
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その他の包括利益累計額合計 |
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純資産合計 |
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負債純資産合計 |
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（単位：千円） |
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前第３四半期連結累計期間 (自 2022年１月１日 至 2022年９月30日) |
当第３四半期連結累計期間 (自 2023年１月１日 至 2023年９月30日) |
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売上高 |
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売上原価 |
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売上総利益 |
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販売費及び一般管理費 |
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営業損失（△） |
△ |
△ |
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営業外収益 |
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受取利息 |
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受取配当金 |
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助成金収入 |
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その他 |
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営業外収益合計 |
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営業外費用 |
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為替差損 |
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有価証券運用損 |
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その他 |
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営業外費用合計 |
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経常利益又は経常損失（△） |
△ |
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税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△） |
△ |
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法人税、住民税及び事業税 |
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法人税等調整額 |
△ |
△ |
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法人税等合計 |
△ |
△ |
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四半期純利益又は四半期純損失（△） |
△ |
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親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△） |
△ |
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（単位：千円） |
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前第３四半期連結累計期間 (自 2022年１月１日 至 2022年９月30日) |
当第３四半期連結累計期間 (自 2023年１月１日 至 2023年９月30日) |
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四半期純利益又は四半期純損失（△） |
△ |
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その他の包括利益 |
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その他有価証券評価差額金 |
△ |
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為替換算調整勘定 |
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その他の包括利益合計 |
△ |
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四半期包括利益 |
△ |
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（内訳） |
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親会社株主に係る四半期包括利益 |
△ |
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（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）
「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。なお、当該会計基準の適用が四半期連結財務諸表に与える影響はありません。
※ 損失が見込まれる受注契約に係る棚卸資産は、これに対応する受注損失引当金と相殺表示しております。相殺表示した棚卸資産に対応する受注損失引当金の額は次のとおりであります。
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前連結会計年度 （2022年12月31日） |
当第３四半期連結会計期間 （2023年９月30日） |
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仕掛品に係るもの |
21,953千円 |
5,948千円 |
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。
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前第３四半期連結累計期間 （自 2022年１月１日 至 2022年９月30日） |
当第３四半期連結累計期間 （自 2023年１月１日 至 2023年９月30日） |
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減価償却費 |
54,785千円 |
70,543千円 |
前第３四半期連結累計期間（自 2022年１月１日 至 2022年９月30日）
１．配当金支払額
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（決 議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
１株当たり （円） |
基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
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2022年３月30日 |
普通株式 |
81,454 |
4.0 |
2021年12月31日 |
2022年３月31日 |
利益剰余金 |
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2022年８月10日 |
普通株式 |
30,577 |
1.5 |
2022年６月30日 |
2022年９月５日 |
利益剰余金 |
２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
当第３四半期連結累計期間（自 2023年１月１日 至 2023年９月30日）
１．配当金支払額
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（決 議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
１株当たり （円） |
基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
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2023年３月30日 |
普通株式 |
81,539 |
4.0 |
2022年12月31日 |
2023年３月31日 |
利益剰余金 |
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2023年８月10日 |
普通株式 |
30,595 |
1.5 |
2023年６月30日 |
2023年９月４日 |
利益剰余金 |
２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
【セグメント情報】
前第３四半期連結累計期間（自 2022年１月１日 至 2022年９月30日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
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（単位：千円） |
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報告セグメント |
合計 |
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組込み ソフトウェア事業 |
センシング ソリューション事業 |
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売上高 |
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顧客との契約から生じる収益 |
6,268,791 |
362,359 |
6,631,151 |
|
ソフトウェア製商品 |
1,534,313 |
－ |
1,534,313 |
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ハードウェア製商品 |
－ |
362,359 |
362,359 |
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エンジニアリングサービス |
4,734,478 |
－ |
4,734,478 |
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その他の収益 |
－ |
－ |
－ |
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外部顧客への売上高 |
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セグメント間の内部売上高 又は振替高 |
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計 |
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セグメント損失（△） |
△ |
△ |
△ |
２．報告セグメント合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）
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（単位：千円） |
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売上高 |
金額 |
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報告セグメント計 |
6,641,513 |
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セグメント間取引消去 |
△10,362 |
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未実現利益の調整額 |
△94,855 |
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四半期連結損益計算書の売上高 |
6,536,296 |
（単位：千円）
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利益 |
金額 |
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報告セグメント計 |
△185,991 |
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未実現利益の調整額 |
△94,855 |
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四半期連結損益計算書の営業損失 |
△280,846 |
当第３四半期連結累計期間（自 2023年１月１日 至 2023年９月30日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
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（単位：千円） |
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報告セグメント |
合計 |
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組込み ソフトウェア事業 |
センシング ソリューション事業 |
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売上高 |
|
|
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|
顧客との契約から生じる収益 |
6,551,435 |
377,307 |
6,928,743 |
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ソフトウェア製商品 |
1,162,608 |
－ |
1,162,608 |
|
ハードウェア製商品 |
－ |
377,307 |
377,307 |
|
エンジニアリングサービス |
5,388,827 |
－ |
5,388,827 |
|
その他の収益 |
－ |
－ |
－ |
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外部顧客への売上高 |
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セグメント間の内部売上高 又は振替高 |
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計 |
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セグメント損失（△） |
△ |
△ |
△ |
２．報告セグメント合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）
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（単位：千円） |
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売上高 |
金額 |
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報告セグメント計 |
6,937,752 |
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セグメント間取引消去 |
△9,008 |
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未実現利益の調整額 |
20,934 |
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四半期連結損益計算書の売上高 |
6,949,677 |
（単位：千円）
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利益 |
金額 |
|
報告セグメント計 |
△141,196 |
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未実現利益の調整額 |
20,934 |
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四半期連結損益計算書の営業損失 |
△120,262 |
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
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前第３四半期連結累計期間 （自 2022年１月１日 至 2022年９月30日） |
当第３四半期連結累計期間 （自 2023年１月１日 至 2023年９月30日） |
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１株当たり四半期純利益又は１株当たり 四半期純損失（△） |
△７円57銭 |
1円90銭 |
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（算定上の基礎） |
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親会社株主に帰属する四半期純利益又は 親会社株主に帰属する四半期純損失（△） （千円） |
△154,290 |
38,677 |
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普通株主に帰属しない金額（千円） |
－ |
－ |
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普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円） |
△154,290 |
38,677 |
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普通株式の期中平均株式数（株） |
20,375,671 |
20,391,885 |
（注）１．前第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、１株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２．当第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
（重要な契約の締結）
当社取締役会において、持分法適用関連会社である株式会社オーバス（以下、オーバス社）について、当社が保有する株式（以下、当該株式）の全てを株式会社デンソー（以下、デンソー社）へ譲渡することを決議しました。
１．本件譲渡の理由
当社は、2016年４月、デンソー社と日本電気通信システム株式会社の３社で車載基盤ソフトウェアの開発及び販売を行うことを目的とした合弁会社、オーバス社を設立いたしました。
今般、デンソー社から同社によるオーバス社の完全子会社化と吸収合併の意向があり、それに応じることとし、当該株式を譲渡することを決定いたしました。2016年４月に締結した株主間契約は、本件譲渡が完了した時点で終了させる予定ですが、デンソー社によるオーバス社の吸収合併後も、現在、当社がオーバス社に提供しているソフトウェアの受託開発などはデンソー社へ提供し、さらに、オーバス社が行っている顧客向けライセンス販売及びエンジニアリングサービスの提供等は当社が継続して行う予定です。
２．本件譲渡の相手会社の名称
株式会社デンソー
３．本件譲渡の契約締結日及び本件譲渡日
2023年11月30日（契約締結予定日）及び2024年４月１日（譲渡予定日）
４．本件譲渡の契約の内容
当社の保有する持分法適用関連会社である株式会社オーバスの全株式
５．本件譲渡が当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に及ぼす影響
本件譲渡による連結財務諸表への影響は軽微なものと見込んでおります。
2023年８月10日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。
(イ) 配当金の総額 30,595千円
(ロ) １株当たりの金額 １円50銭
(ハ) 支払請求の効力発生日及び支払開始日 2023年９月４日
(注)2023年６月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行いました。