第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

有価証券関連業の固有の事項につきましては、有価証券関連業を営む会社の財務諸表に適用される「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年８月６日内閣府令第52号)及び「有価証券関連業経理の統一に関する規則」(昭和49年11月14日付日本証券業協会自主規制規則)に準拠して作成しております。

 

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間(2023年７月１日から2023年９月30日まで)及び第２四半期連結累計期間(2023年４月１日から2023年９月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、フロンティア監査法人による四半期レビューを受けております。

 

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2023年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2023年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,741,098

2,030,764

売掛金

－

561

商品

302,096

50,511

短期貸付金

－

1,550,263

証券業における預託金

460,007

330,007

証券業における信用取引資産

542,083

439,160

証券業における短期差入保証金

4,017,675

3,037,076

その他

152,818

134,411

貸倒引当金

－

△70,127

流動資産合計

8,215,779

7,502,628

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

土地

4,252

4,252

その他

0

5,454

有形固定資産合計

4,252

9,707

無形固定資産

 

 

のれん

－

65,942

その他

0

0

無形固定資産合計

0

65,942

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

1,166,356

1,208,684

固定化営業債権

273,009

270,885

破産更生債権等

9,282

159,282

その他

39,154

153,905

貸倒引当金

△269,766

△417,702

投資その他の資産合計

1,218,036

1,375,055

固定資産合計

1,222,288

1,450,705

繰延資産

 

 

創立費

1,885

1,679

開業費

305

272

繰延資産合計

2,191

1,952

資産合計

9,440,260

8,955,286

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2023年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2023年９月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

－

118,265

短期借入金

－

20,000

未払法人税等

1,567

965

訴訟損失引当金

59,715

－

預り証拠金代用有価証券

39,920

39,920

証券業における信用取引負債

542,086

439,160

証券業における預り金

110,850

125,606

証券業における受入保証金

3,966,087

3,148,319

その他

45,938

90,820

流動負債合計

4,766,167

3,983,058

固定負債

 

 

繰延税金負債

16,035

15,125

固定負債合計

16,035

15,125

特別法上の準備金

 

 

金融商品取引責任準備金

3,699

3,699

特別法上の準備金合計

3,699

3,699

負債合計

4,785,902

4,001,883

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

100,000

100,000

資本剰余金

5,226,447

5,183,474

利益剰余金

△393,423

△328,345

自己株式

△245,979

－

株主資本合計

4,687,044

4,955,129

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

32,096

△10,515

為替換算調整勘定

△68,242

8,789

その他の包括利益累計額合計

△36,146

△1,725

新株予約権

3,460

－

純資産合計

4,654,357

4,953,403

負債純資産合計

9,440,260

8,955,286

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自 2022年４月１日

　至 2022年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自 2023年４月１日

　至 2023年９月30日)

売上高

2,256,229

1,882,003

売上原価

2,037,938

1,629,223

売上総利益

218,290

252,779

販売費及び一般管理費

※１ 448,516

※１ 299,161

営業損失（△）

△230,225

△46,381

営業外収益

 

 

受取利息

18

2,479

受取配当金

512

15,571

投資有価証券売却益

16,210

4,703

持分法による投資利益

－

54,247

業務受託手数料

－

30,000

その他

2,760

3,939

営業外収益合計

19,501

110,941

営業外費用

 

 

支払利息

－

161

売買過誤差損金

33

790

投資有価証券売却損

5,481

－

持分法による投資損失

27,878

－

その他

1,335

784

営業外費用合計

34,728

1,736

経常利益又は経常損失（△）

△245,453

62,824

特別利益

 

 

受取和解金

500

－

新株予約権戻入益

－

3,460

その他

－

12

特別利益合計

500

3,472

特別損失

 

 

減損損失

44,433

－

その他

－

1

特別損失合計

44,433

1

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

△289,386

66,294

法人税、住民税及び事業税

750

1,217

法人税等合計

750

1,217

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△290,136

65,077

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△290,136

65,077

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自 2022年４月１日

　至 2022年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自 2023年４月１日

　至 2023年９月30日)

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△290,136

65,077

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△50,083

△1,800

持分法適用会社に対する持分相当額

△2,301

36,221

その他の包括利益合計

△52,385

34,420

四半期包括利益

△342,522

99,498

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△342,522

99,498

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自 2022年４月１日

　至 2022年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自 2023年４月１日

　至 2023年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

△289,386

66,294

減価償却費

1,176

1,005

のれん償却額

－

3,470

減損損失

44,433

－

貸倒引当金の増減額（△は減少）

△1,958

△1,095

訴訟損失引当金の増減額（△は減少）

△39,024

△59,715

受取利息及び受取配当金

△530

△18,050

持分法による投資損益（△は益）

27,878

△54,247

有価証券売却損益（△は益）

△10,728

△4,703

その他の売上債権の増減額（△は増加）

87,179

－

その他の仕入債務の増減額（△は減少）

171,213

118,265

委託者未収金の増減額（△は増加）

1,988

2,124

棚卸資産の増減額（△は増加）

150,589

251,584

差入保証金の増減額（△は増加）

300,000

6,684

証券業における預託金増減

99,999

129,999

証券業における信用取引資産増減

△279,433

102,923

証券業における短期差入保証金増減

△578,447

980,599

証券業における支払差金勘定増減

△828

△2,101

証券業における信用取引負債増減

368,036

△102,926

証券業における預り金増減

△395,671

14,756

証券業における受入保証金増減

607,546

△817,767

その他の資産の増減額（△は増加）

16,789

37,612

その他の負債の増減額（△は減少）

11,426

22,085

小計

292,249

676,795

利息及び配当金の受取額

814

18,050

利息の支払額

－

△161

法人税等の支払額

△1,500

△6,541

営業活動によるキャッシュ・フロー

291,563

688,143

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△3,321

－

有形固定資産の売却による収入

1,700

－

無形固定資産の取得による支出

△17,515

－

投資有価証券の売却による収入

211,844

50,134

貸付けによる支出

－

△2,394,000

貸付の回収による収入

74

961,756

敷金及び保証金の差入による支出

△26,262

－

敷金及び保証金の回収による収入

231,268

－

その他

△64,500

△107,676

投資活動によるキャッシュ・フロー

333,287

△1,489,785

 

 

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自 2022年４月１日

　至 2022年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自 2023年４月１日

　至 2023年９月30日)

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

財務活動によるキャッシュ・フロー

－

－

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

624,851

△801,641

現金及び現金同等物の期首残高

2,340,073

2,741,098

株式交換に伴う現金及び現金同等物の増加額

－

91,308

現金及び現金同等物の四半期末残高

2,964,925

2,030,764

 

【注記事項】

（継続企業の前提に関する事項）

該当事項はありません。

 

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

連結の範囲の重要な変更

第１四半期連結会計期間より、Personal Capital株式会社は簡易株式交換により連結子会社となったため、連結の範囲に含めております。

この結果2023年９月30日現在では、当社グループは、当社および連結子会社５社、持分法適用会社１社により構成されることとなりました。

 

（四半期連結貸借対照表関係）

（偶発債務）

商品先物取引の受託に関し、当社及び当社グループを被告とする損害賠償請求件数は以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

（2023年３月31日）

当第２四半期連結会計期間

（2023年９月30日）

損害賠償請求件数

3件

0件

請求額

409,040千円

－千円

当連結会計期間において損害賠償請求に係る訴訟はございません。

 

（四半期連結損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前第２四半期連結累計期間

（自  2022年４月１日

　　至  2022年９月30日）

　当第２四半期連結累計期間

（自  2023年４月１日

　　至  2023年９月30日）

従業員給与

77,679千円

75,395千円

地代家賃

80,955

19,242

貸倒引当金繰入額

－

968

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

　　は下記のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2022年４月１日

至  2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2023年４月１日

至  2023年９月30日）

現金及び預金

2,964,925千円

2,030,764千円

預入期間から３ヶ月を超える定期預金

－

－

現金及び現金同等物

2,964,925

2,030,764

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自 2022年４月１日　至 2022年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結損益計算書計上額（注）２

 

金地金

投資・金融

サービス

ノンバンク

計

売上高

 

 

 

 

 

 

一定時点で移転される財

2,072,289

170,730

－

2,243,020

－

2,243,020

一定の期間にわたり移転される財

－

－

－

－

－

－

顧客との契約から生じる収益

2,072,289

170,730

－

2,243,020

－

2,243,020

その他の収益

－

13,208

－

13,208

－

13,208

外部顧客への売上高

2,072,289

183,939

－

2,256,229

－

2,256,229

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

－

－

計

2,072,289

183,939

－

2,256,229

－

2,256,229

セグメント利益又はセグメント損失（△）

△7,531

48,199

－

40,667

△270,893

△230,225

（注）１．セグメント利益又はセグメント損失（△）の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益又はセグメント損失（△）の合計額は、四半期連結損益計算書の営業損失と一致しております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

重要性が乏しいため記載を省略しております。

 

３．報告セグメントの変更等に関する事項

該当事項はありません。

 

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自 2023年４月１日　至 2023年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結損益計算書計上額（注）２

 

金地金

投資・金融

サービス

ノンバンク

計

売上高

 

 

 

 

 

 

一定時点で移転される財

1,662,835

158,463

57,893

1,879,192

－

1,879,192

一定の期間にわたり移転される財

－

－

－

－

－

－

顧客との契約から生じる収益

1,662,835

158,463

57,893

1,879,192

－

1,879,192

その他の収益

－

2,810

－

2,810

－

2,810

外部顧客への売上高

1,662,835

161,273

57,893

1,882,003

－

1,882,003

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

－

－

計

1,662,835

161,273

57,893

1,882,003

－

1,882,003

セグメント利益又はセグメント損失（△）

17,965

78,764

21,578

118,308

△164,690

△46,381

（注）１．セグメント利益又はセグメント損失（△）の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益又はセグメント損失（△）の合計額は、四半期連結損益計算書の営業損失と一致しております。

 

２．報告セグメントごとの資産に関する情報

第２四半期連結累計期間より、不動産業者及び事業法人向けの不動産担保融資事業を展開しております。Personal Capital株式会社を取得したことに伴い前連結会計年度末に比べ、当第２四半期連結累計期間の報告セグメントの資産の金額は、「ノンバンク」において1,552,094千円増加しております。

「投資・金融サービス」は顧客からの預り資産の減少により、当第２四半期連結累計期間の報告セグメントの資産の金額は1,099,013千円減少し、3,940,649千円となっております。

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(のれん金額の重要な変動）

「ノンバンク」において、当第２四半期連結累計期間にPersonal Capital株式会社の株式を取得したことにより、同社を連結の範囲に含めております。これに伴うのれんの増加額は、65,942千円であります。

 

４．報告セグメントの変更等に関する事項

第２四半期連結累計期間より、不動産業者及び事業法人向けの不動産担保融資事業を展開しておりますPersonal Capital株式会社を取得したことに伴い、報告セグメントを従来の「金地金」及び「投資・金融サービス」の２区分から、「金地金」、「投資・金融サービス」及び「ノンバンク」の３区分に変更しております。

なお、前第２四半期連結累計期間のセグメント情報は、会社組織変更後の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。

 

 

（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）

△10円31銭

2円22銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

△290,136

65,077

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

△290,136

65,077

普通株式の期中平均株式数（千株）

28,137

29,278

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）前第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。また、当第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、当第２四半期連結累計期間末時点で新株予約権の放棄により失効し、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

該当事項はありません。