第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2023年１月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、かがやき監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

（2022年12月31日）

当第３四半期連結会計期間

（2023年９月30日）

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

659,511

801,290

売掛金

239,455

346,491

仕掛品

63

58

貯蔵品

3,083

2,467

前払費用

22,920

15,957

未収入金

68,605

73,655

その他

1,723

6

貸倒引当金

△5,099

△3,924

流動資産合計

990,263

1,236,003

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物附属設備

7,847

8,861

減価償却累計額

△1,268

△1,722

建物附属設備（純額）

6,578

7,138

工具、器具及び備品

17,652

22,815

減価償却累計額

△10,665

△11,341

工具、器具及び備品（純額）

6,987

11,473

建設仮勘定

－

24,200

有形固定資産合計

13,565

42,812

無形固定資産

 

 

のれん

186,913

179,904

ソフトウエア

47,021

44,496

ソフトウエア仮勘定

12,888

30,060

無形固定資産合計

246,822

254,461

投資その他の資産

 

 

出資金

31

31

長期前払費用

3,566

5,216

差入保証金

7,858

29,200

繰延税金資産

34,005

20,931

投資その他の資産合計

45,462

55,380

固定資産合計

305,851

352,654

資産合計

1,296,114

1,588,658

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

133,523

95,599

短期借入金

－

70,000

１年内返済予定の長期借入金

48,120

83,416

リース債務

1,705

－

未払金

111,194

76,503

未払法人税等

134,458

30,124

未払消費税等

46,573

35,866

契約負債

20,005

14,335

預り金

8,096

5,701

返金負債

1,919

－

賞与引当金

1,200

2,400

流動負債合計

506,795

413,947

固定負債

 

 

長期借入金

133,950

235,900

固定負債合計

133,950

235,900

負債合計

640,745

649,847

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

（2022年12月31日）

当第３四半期連結会計期間

（2023年９月30日）

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

530,869

539,969

資本剰余金

521,949

531,049

利益剰余金

△397,939

△132,672

自己株式

△41

△78

株主資本合計

654,838

938,267

新株予約権

531

543

純資産合計

655,369

938,810

負債純資産合計

1,296,114

1,588,658

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2022年１月１日

　　至　2022年９月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2023年１月１日

　　至　2023年９月30日）

売上高

1,761,133

1,935,466

売上原価

630,926

841,043

売上総利益

1,130,207

1,094,422

販売費及び一般管理費

711,071

740,518

営業利益

419,136

353,904

営業外収益

 

 

受取利息

4

7

受取配当金

0

0

雑収入

6

16

営業外収益合計

11

24

営業外費用

 

 

支払利息

1,943

2,553

支払手数料

－

2,000

新株予約権発行費

2,044

22

上場関連費用

16,805

－

和解金支払

800

－

支払保証料

196

－

雑損失

67

－

営業外費用合計

21,857

4,576

経常利益

397,290

349,352

特別利益

 

 

受取損害賠償金

58,920

12,045

新株予約権戻入益

－

88

特別利益合計

58,920

12,133

税金等調整前四半期純利益

456,210

361,486

法人税、住民税及び事業税

154,472

83,145

法人税等調整額

890

13,073

法人税等合計

155,362

96,219

四半期純利益

300,847

265,266

非支配株主に帰属する四半期純利益

－

－

親会社株主に帰属する四半期純利益

300,847

265,266

 

 

 
【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2022年１月１日

　　至　2022年９月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2023年１月１日

　　至　2023年９月30日）

四半期純利益

300,847

265,266

その他の包括利益

 

 

その他の包括利益合計

－

－

四半期包括利益

300,847

265,266

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

300,847

265,266

非支配株主に係る四半期包括利益

－

－

 

【注記事項】

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

  当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2022年１月１日

至　2022年９月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2023年１月１日

至　2023年９月30日）

減価償却費

18,877千円

18,649千円

のれんの償却額

－

7,009

 

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年９月30日）

１．配当に関する事項

　該当事項はありません。

 

２．株主資本の金額の著しい変動

当社は、2022年３月28日に東京証券取引所マザーズ（現グロース市場）に上場いたしました。

この上場にあたり、2022年３月25日付で公募株式の発行による払込により資本金が14,490千円、資本剰余金が14,490千円増加し、2022年４月27日付で有償第三者割当（オーバーアロットメントによる売り出しに関連した第三者割当増資）による払込により資本金が54,279千円、資本剰余金が54,279千円増加いたしました。また新株予約権の行使により、資本金が2,250千円、資本剰余金が2,250千円増加いたしました。

この結果、当第３四半期連結累計期間において資本金が71,019千円、資本剰余金が71,019千円増加し、当第３四半期連結会計期間末において資本金が530,719千円、資本剰余金が521,799千円となっております。

 

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年９月30日）

１．配当に関する事項

　該当事項はありません。

 

２．株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

 

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2022年１月１日 至　2022年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

 

調整額

(注）２

四半期連結損益計算書計上額

(注）３

 

メンタルヘルスソリューション事業

メディカルキャリア支援事業

デジタルマーケティング事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

1,108,729

597,350

55,054

1,761,133

-

1,761,133

-

1,761,133

外部顧客への売上高

1,108,729

597,350

55,054

1,761,133

-

1,761,133

-

1,761,133

セグメント間の内部売上高又は振替高

800

-

38,060

38,860

148,709

187,569

△187,569

-

計

1,109,529

597,350

93,114

1,799,993

148,709

1,948,703

△187,569

1,761,133

セグメント利益

149,293

302,559

6,256

458,109

-

458,109

△38,973

419,136

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、主に経営指導料であります。

２．セグメント利益の調整額△38,973千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用で、提出会社の一般管理費であります。

３．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2023年１月１日 至　2023年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

 

調整額

(注）２

四半期連結損益計算書計上額

(注）３

 

メンタルヘルスソリューション事業

メディカルキャリア支援事業

デジタルマーケティング事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

1,571,931

317,002

46,532

1,935,466

－

1,935,466

－

1,935,466

外部顧客への売上高

1,571,931

317,002

46,532

1,935,466

－

1,935,466

－

1,935,466

セグメント間の内部売上高又は振替高

650

－

64,978

65,628

216,149

281,777

△281,777

－

計

1,572,581

317,002

111,510

2,001,094

216,149

2,217,244

△281,777

1,935,466

セグメント利益

160,118

158,252

45,220

363,591

－

363,591

△9,687

353,904

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、主に経営指導料であります。

２．セグメント利益の調整額△9,687千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用で、提出会社の一般管理費であります。

３．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、注記事項（セグメント情報等）に記載のとおりであります。

 

 

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2022年１月１日

至　2022年９月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2023年１月１日

至　2023年９月30日）

（１）１株当たり四半期純利益

30円94銭

26円75銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

300,847

265,266

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

300,847

265,266

普通株式の期中平均株式数（株）

9,723,312

9,917,772

（２）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

28円81銭

25円11銭

（算定上の基礎）

 

 

普通株式増加数（株）

719,143

647,581

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

第11回新株予約権（新株予約権の数5,312個）

 

第11回新株予約権（新株予約権の数4,432個）

第12回新株予約権（新株予約権の数1,000個）

（注） 　　当社株式は、2022年３月28日に東京証券取引所マザーズ（現グロース市場）に上場したため、前第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益は、新規上場日から前第３四半期連結会計期間の末日までの平均株価を期中平均株価とみなして算定しております。

 

 

２【その他】

該当事項はありません。